企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(主表及附表)pdf

1、中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）稅款所屬期間：年月口至年月日N.次J/(H項(xiàng)1123456789O1111)23一一、一iL1567819O22122324252V62722829O3.792-82-27/|額稅納312333415363733839OJ1IX421金額單位：元（列至角分）代理中報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：經(jīng)辦人及執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：代理中報(bào)II期：年月旦納稅人公章：繹辦人：審報(bào)II期：年月II主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章:受理人：受理日期:年月II納稅人名稱：納稅人識(shí)別號(hào)：口企業(yè)所得稅年度納稅中報(bào)表附表一（1）收入明細(xì)表填報(bào)吋間：年月日金額單位:元（列至角分）行次項(xiàng)冃金額1一、銷售（營(yíng)

2、業(yè)）收入合計(jì)（2+13）2（-）營(yíng)業(yè)收入合計(jì)（3+8）31主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（4+5+6+7）4（1）銷售貨物5（2）提供勞務(wù)6（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)7（4）建造合同82其他業(yè)務(wù)收入（9+10+11+12）9（1）材料銷售收入10（2）代購(gòu)代銷手續(xù)費(fèi)收入11（3）包裝物出租收入12（4）其他13（二）視同銷售收入（14+15+16）14（1）非貨幣性交易視同銷售收入15（2）貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入16（3）其他視同銷售收入17二、營(yíng)業(yè)外收入(18+19+20+21+22+23+24+25+26)181.固定資產(chǎn)盤盈192.處置固定資產(chǎn)凈收益203.非貨幣性資產(chǎn)交易收益214.出售無形資產(chǎn)收益22

3、5.罰款凈收入236債務(wù)重組收益247.政府補(bǔ)助收入258.捐贈(zèng)收入269.其他經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一（2）金額單位：元（列至角分）金融企業(yè)收入明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月曰行次項(xiàng)目金額1一、營(yíng)業(yè)收入（2+19+25+35）2（-）銀行業(yè)務(wù)收入（3+10+18）31.銀行業(yè)利息收入(4+5+6+7+8+9)4（1）存放同業(yè)5（2）存放中央銀行6（3）拆出資金7（4）發(fā)放貸款及築款8（5）買入返售金融資產(chǎn)9（6）其他102.銀行業(yè)手續(xù)費(fèi)及仙金收入（11+12+13+14+15+16+17）11（1）結(jié)算與清算手續(xù)費(fèi)12（2）代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)13（3）信用承諾手續(xù)

4、費(fèi)及仙金14（4）銀行卡于續(xù)費(fèi)15（5）顧問和咨詢費(fèi)16（6）托管及其他受托業(yè)務(wù)仙金17其他183、其他業(yè)務(wù)收入19（二）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入（20+24）201.已賺保費(fèi)（212223）21保費(fèi)收入22減：分岀保費(fèi)23提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金242.其他業(yè)務(wù)收入25（三）證券業(yè)務(wù)收入（26+33+34）261.手續(xù)費(fèi)及仙金收入(27+28+29+30+31+32)27（1）證券承銷業(yè)務(wù)收入28（2）證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入29（3）受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)收入30（4）代理兌付證券業(yè)務(wù)收入31（5）代理保管證券業(yè)務(wù)收入32（6）其他332.利息凈收入343其他業(yè)務(wù)收入35（四）其他金融業(yè)務(wù)收入（36+37）361業(yè)

5、務(wù)收入372.其他業(yè)務(wù)收入38二、視同銷售收入（39+40+41）391.非貨幣性資產(chǎn)交換402貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入413.其他視同銷售收入42三、營(yíng)業(yè)外收入（43+44+45+46+47+48）431.固定資產(chǎn)盤盈442.處置固定資產(chǎn)凈收益453-非貨幣性資產(chǎn)交易收益464.出售無形資產(chǎn)收益475.罰款凈收入486.其他經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一（3）事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月曰金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng)冃金額1*收入總額(2+3+9)2財(cái)政補(bǔ)助收入3上級(jí)補(bǔ)助收入4撥入?？?事業(yè)收入6經(jīng)營(yíng)收入7附屬單位繳款8

6、投資收益9其他收入10二、不征稅收入總額（11+12+13+14）11財(cái)政撥款12行政事業(yè)性收費(fèi)13政府性基金14其他15三、應(yīng)納稅收入總額（1-10）16四、應(yīng)納稅收入總額占全部收入總額比重（15=1）經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅中報(bào)表附表二（1）成本費(fèi)用明細(xì)表填報(bào)吋間：年月曰金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng)n金額1一、銷售（營(yíng)業(yè)）成本合計(jì)（2+7+12）2（一）主營(yíng)業(yè)務(wù)成木（3+4+54-6）3（1）銷售貨物成本4（2）提供勞務(wù)成本5（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本6（4）建造合同成本7（二）其他業(yè)務(wù)成本（8+9+10+11）8（1）材料銷售成本9（2）代購(gòu)代銷費(fèi)用10（3

7、）包裝物出租成本11（4）其他12（三）視同銷售成本（13+14+15）13（1）非貨幣性交易視同銷售成本14（2）貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售成本15（3）其他視同銷售成本16二、營(yíng)業(yè)外支出（17+18+24）171.固定資產(chǎn)盤虧182.處置固定資產(chǎn)凈損失193.岀售無形資產(chǎn)損失204債務(wù)重組損失215.罰款支出226.非常損失237捐贈(zèng)支岀248.其他25三、期問費(fèi)用（26+27+28）261.銷售（營(yíng)業(yè)）費(fèi)用272.管理費(fèi)用283.財(cái)務(wù)費(fèi)用經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二（2）金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表金額單位:元（列至角分）填報(bào)時(shí)間：年月曰行次項(xiàng)目金額1一、營(yíng)

8、業(yè)成本(2+17+31+38)2(-)銀行業(yè)務(wù)成本(3+11+15+16)31銀行利息支出（4+5+10）4（1）同業(yè)存放5（2）向中映銀行借款6（3）拆入資金73）吸收存款8（5）賣出冋購(gòu)金融資產(chǎn)9（6）發(fā)行債券10（7）其他112.銀行手續(xù)費(fèi)及仙金支出（12+13+14）12（1）手續(xù)費(fèi)支出13（2）傭金支出14（3）其他153業(yè)務(wù)及管理費(fèi)164其他業(yè)務(wù)成木17（二）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)支出（18+30）181.業(yè)務(wù)支出(19+2021+2223+24+25+26+2728+29)19（1）退保金20（2）賠付支出21減：攤回賠付支出22（3）提収保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金23減：攤冋保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金24（4）保單

9、紅利支出25（5）分保費(fèi)用26（6）于續(xù)費(fèi)及傭金支出27（7）業(yè)務(wù)及管理費(fèi)28減：攤冋分保費(fèi)用29（8）其他302其他業(yè)務(wù)成木31（三）證券業(yè)務(wù)支出（32+36+37）321.證券手續(xù)費(fèi)支出（33+34+35）33（1）證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)支出34（2）傭金35（3）其他362業(yè)務(wù)及管理費(fèi)373.其他業(yè)務(wù)成本38（四）其他金融業(yè)務(wù)支出（39+40）391.業(yè)務(wù)支岀402.其他業(yè)務(wù)成木41二、視同銷售應(yīng)確認(rèn)成本（42+43+44）121非貨幣性資產(chǎn)交換成木432貨物、財(cái)產(chǎn).勞務(wù)視同銷售成木443.其他視同銷售成本15三、營(yíng)業(yè)外支出(46+47+48+49+50)161.1古1定資產(chǎn)盤虧472處置尚定資產(chǎn)

10、凈損失483.非貨幣性資產(chǎn)交易損失494.出售無形資產(chǎn)損失505.其他經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅中報(bào)表附表二（3）事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月口金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng)FI金額1一、支出總額（2+3+10）2撥出經(jīng)費(fèi)3上繳上級(jí)支出4撥出專款5?？钪С?事業(yè)支出7經(jīng)營(yíng)支出8對(duì)附屬單位補(bǔ)助9結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建10其他支出11二、不準(zhǔn)扌II除的支出總額12（1）稅收規(guī)定不允許扣除的支出項(xiàng)H金額13（2）按分?jǐn)偙壤?jì)算的支出項(xiàng)H金額14三、準(zhǔn)予扌II除的支出總額經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅川報(bào)表附表三納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表

11、填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位：元（列至角分）行次一、收入類調(diào)整項(xiàng)H賬我金額1*調(diào)増金額2.接受捐入規(guī)定的銷售折扣和折讓34676,8法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資持令期間的投資損益*98.一般克組101T1213H159公允價(jià)值變zjj凈峻益（填與附表七）10加認(rèn)為遞延收益的政府補(bǔ)助11境外應(yīng)呪所寫附裟天）12.不允許鈿篠皿境夕卜粧2盍14.免稅I攵入（填附表力）1617181915減計(jì)收入（填附表五）16減、免稅項(xiàng)丨|所得（填附表五）17.抵扣應(yīng)納稅所得額（填附表五）18其他202122231視同銷佶成木（填碼附表）2.I賀誘金支出壬職亍輔利或支出255丁.會(huì)經(jīng)冬-ill4職丁教行經(jīng)費(fèi)支出21262728

12、296業(yè)務(wù)招待費(fèi)7廣魯波亦1並?8垣贈(zèng)支H:9和息支山303?323310.住房公積金11罰令、罰技和被沒收財(cái)物的麗3111.F12稅收滯納金13.15補(bǔ)充養(yǎng)Z保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)16.與耒實(shí)現(xiàn)融資收施相關(guān)右門期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)川17打取組收入無芙的支出35363738394018.不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用20.t（帥19.二、資產(chǎn)類調(diào)婕耐421.財(cái)產(chǎn)損失432.|溝定資產(chǎn)扌丿II丨（填與附表九）444o46T73.T.5.生產(chǎn)性生艮期待攤投資轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)折|口（填嗎附表九）川的賺銷（琢印4表九）鈉（填兮附表幾廠.處貝所得（填寫附表十一）487.油氣勘探投資（填寫附表九）4908汕氣開發(fā)投資（填

13、嗎附表九）丄他9苴他四、補(bǔ)乩金調(diào)整項(xiàng)H（填寫附表十）525354九、坊地廣一企業(yè)尊售収人計(jì)笄的預(yù)計(jì)利潤(rùn)六、未芋別納稅調(diào)敝應(yīng)梃所紆七、英他55合計(jì)注：1、標(biāo)仔啲仃次為執(zhí)仃新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)填縱標(biāo)有#的行次為除執(zhí)仃新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以外的企業(yè)填夕鸚2、沒有標(biāo)注的行次，無論執(zhí)行何種會(huì)計(jì)核算辦法,有差異就填報(bào)相應(yīng)行次，填*號(hào)不可填列有二級(jí)附表的項(xiàng)目只填調(diào)增.調(diào)減金額，帳載金額、稅收金額不再填寫。經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表四企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表填報(bào)吋問：年月曰金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng)冃年度盈利額或虧損額合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入可彌補(bǔ)虧損額當(dāng)年可彌補(bǔ)的所得額以前年度虧損彌補(bǔ)額

14、本年度實(shí)際彌補(bǔ)的以前年度虧損額可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額前四年度前三年度前二年度前一年度合計(jì)12345678910111第年*2第二年*3第三年*4第四年*5第五年*6本年*7可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額合計(jì)經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）:企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月II金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng)y金額1一、免稅收入（2+3+4+5）21、國(guó)債利息收入32、符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益43、符合條件的非營(yíng)利組織的收入54、其他6二、減計(jì)收入（7+8）71、企業(yè)綜合利用資源,生產(chǎn)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入82、其他9三、加計(jì)扣

15、除額合計(jì)（10+11+12+13）101、開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用112、安置殘疾人員所支付的工資123、國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員支付的工資134、其他14四、減免所得額合計(jì)（15+25+29+30+31+32）15（一）免稅所得（16+17+24）161、蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅(jiān)果的種植172、農(nóng)作物新品種的選育183、中藥材的種植194、林木的培育和種植205、牲畜、家禽的飼養(yǎng)216、林產(chǎn)品的采集227、灌溉、農(nóng)產(chǎn)品初加工、獸醫(yī)、農(nóng)技推廣、農(nóng)機(jī)作業(yè)和維修等農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)項(xiàng)目238、遠(yuǎn)洋捕撈249、其他25(二)減稅所得(26+27

16、+28)261、花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植272、海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖283、其他29（三）從事國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)日投資經(jīng)營(yíng)的所得30（四）從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得31（五）符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得32（六）其他33五、減免稅合計(jì)（34+35+36+37+38）34（一）符合條件的小型微利企業(yè)35（二）國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)36（三）民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分37（四）過渡期稅收優(yōu)惠38（五）其他39六、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應(yīng)納稅所得額40七、抵免所得稅額合計(jì)（41+42+43+44）41（一）企業(yè)購(gòu)置用于環(huán)境保護(hù)專用設(shè)

17、備的投資額抵免的稅額42（二）企業(yè)購(gòu)置用于節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備的投資額抵免的稅額43（三）企業(yè)購(gòu)置用于安全生產(chǎn)專用設(shè)備的投資額抵免的稅額44（四）其他45企業(yè)從業(yè)人數(shù)（全年平均人數(shù)）46資產(chǎn)總額（全年平均數(shù)）47所屬行業(yè)（工業(yè)企業(yè)其他企業(yè)）經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表六境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年月曰金額單位：元（列至角分）國(guó)家或地區(qū)境外所得境外所得換算含稅所得以度補(bǔ)年損彌前虧免稅所得彌補(bǔ)虧損詢境外應(yīng)稅所得額可彌補(bǔ)境內(nèi)虧境外丿V納稅所得額稅率境外所得應(yīng)納稅額境外所得可抵免稅額境外所得稅款抵免限額木年可抵免的境外所得稅款未超過境外所得稅款抵免限額的余額I魚

18、-木抵前所額一前兀年境外所得已繳稅款未抵免余額率免定抵123456(3-4-5)78(6-7)910(8X9)11121314(12-13)151617直接抵免*合計(jì)經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：金業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表七以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表填報(bào)時(shí)間：年月日金額單位:元（列至角分）行次資產(chǎn)種類期初金額期末金額納稅調(diào)整額（納稅調(diào)減以“一”表示）賬載金額（公允價(jià)值）計(jì)稅基礎(chǔ)賬載金額（公允價(jià)值）計(jì)稅基礎(chǔ)123451一、公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)21交易性金融資產(chǎn)32.衍牛金融工具43.其他以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)5二、公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債61.

19、交易性金融負(fù)債72.衍牛金融工具83.其他以公允價(jià)值計(jì)量的金融負(fù)債9三、投資性房地產(chǎn)10合計(jì)經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）:企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表八zzzl廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表填報(bào)時(shí)間年月日金額單位:元（列至角分）行次項(xiàng)H金額1本年度廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出2其中：不允許扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出3本年度符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出（1-2）4本年計(jì)算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額的銷售（營(yíng)業(yè)）收入5稅收規(guī)定的扣除率6本年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額（4X5）7本年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支岀納稅調(diào)整額（3W6,本行=2行；36,本行=16）8本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扌11除額（36,本彳丁=36；3W6,本彳丁=（）9加：以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扌II除額10減：本年打【除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額11累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度打【除額（8+9-10）經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表九資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表填報(bào)日期：年月日金額單位:元（列至角分）行次資產(chǎn)類別資產(chǎn)原值折IH、攤銷年限木期折門、攤銷額納稅調(diào)整額賬載金額計(jì)稅基礎(chǔ)會(huì)計(jì)稅收會(huì)計(jì)稅收12345671一、固定資產(chǎn)*21.房屋建筑物32.飛機(jī)、火布、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備43、.與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的器具工具家具54.飛機(jī)、火車、輪船以