建筑公司費用管理和報銷制度

1、費用管理和報銷制度（201205月版）目錄第一章總則第二章借款管理規(guī)定第三章工程相關(guān)支出第四章專項支出第五章日常費用第六章工資福利及相關(guān)費用第七章稅費支出第八章填制規(guī)范第九章相關(guān)事項第十章附則第一章 總則第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以生產(chǎn)經(jīng)營、效益為重的 指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的費用管理辦法，結(jié)合公司實際情況，將財務(wù)報箱 分為借款、工程相關(guān)支出、專項支出、日常費用、工資福利及相關(guān)費用、稅費支出等內(nèi)容分別 制定管理和報銷相關(guān)細(xì)則。第三條付款和報銷流程（-）一般流程：經(jīng)辦人制單一相關(guān)工作人員（如專業(yè)施工員、安全

2、員、收貨人、領(lǐng)料/ 用人等）簽單一部門/項目經(jīng)理簽單一區(qū)域總經(jīng)理或主管副總簽單一相關(guān)部門簽單（不 需相關(guān)部門審核的省略此項）一財務(wù)部會計簽單一財務(wù)部經(jīng)理簽單一財務(wù)副總簽單一 總經(jīng)理簽單一O出納付款（所有單必須同時有總經(jīng)理和經(jīng)辦會計簽單（特殊情況可電話確認(rèn)） 才可付款）一。返單會計入賬；以上至G）環(huán)節(jié)在公司資金充裕的情況下快則2個工作日，慢 則3個工作日可以結(jié)束。（二）加急流程：簽單流程同本制度第三條第一款，只不過從本制度第三條第一款中的到。的 流程經(jīng)辦人自己跟單，項目部由相關(guān)做賬會計跟單。（三）傳真件加急流程：簽單流程同本制度第三條第二款，由項目經(jīng)理或區(qū)域總經(jīng)理指定專人 報（包括用電話聯(lián)系）公

3、司財務(wù)部相關(guān)做賬會計，經(jīng)總經(jīng)理同意后付款。傳真件的原始單據(jù)必 須在面單上加注“本單傳真件已付款”字樣在單據(jù)收齊（即發(fā)票/收據(jù)、送貨單、入庫單均有 且填寫無誤）后快遞給相關(guān)做賬會計。各項目部應(yīng)盡量避免用傳真方式申請付款，以免重復(fù)付 款。（四）借款的簽單流程除去本制度第三條第一款中笫步，其余相同：加急借款的簽單流程除去 本制度第三條第一款中第步，其余同本制度第三條第二款。（五）上述加急單都必須注明具體應(yīng)付款日期并蓋有“加急文件”字樣，否則財務(wù)部視為一般單 據(jù)處理。第四條 為使各部門/項目每月費用能如實入賬，及時核算該部門/項目所產(chǎn)生的當(dāng)時真實費用， 以便公司決策，各部門/項目部經(jīng)辦的單據(jù)次月2日前

4、需將上月單據(jù)全部報箱，無法報銷（例如 未到付款期或暫時不付款等）需書面說明原因且要提供較準(zhǔn)確數(shù)據(jù)經(jīng)由部門/項目經(jīng)理、區(qū)域總 經(jīng)理或主管副總簽字后報財務(wù)暫估掛賬，完全可以辦理報銷卻無故拖延報銷的，逾期不予報倘。 嚴(yán)禁相同費用多月累計報銷（例如幾個月報一次零星購料費、半年報一次電話費等）。第五條 每月8-10 （含休息日）日為財務(wù)部出報表時間，原則上不付款，特殊情況需走加急流 程。請各部門/項目全力配合，以便財務(wù)部盡早月結(jié)，順利開展次月工作。第六條超本制度規(guī)定的報銷需在面單上注明原因，并經(jīng)由總經(jīng)理特批后財務(wù)方可收單。 第七條本制度中提及的所有單據(jù)填寫規(guī)范詳見附表樣板。第八條本制度中提及的部門是指公

5、司各職能部門，包括總經(jīng)辦、行政部、人事部、財務(wù)部、 預(yù)算部、工程部、合約部、材料部（包括匯業(yè)欣、維修部）和事業(yè)發(fā)展部；項目是指各項目施 工工地。本制度適用公司全體員工。第二章借款管理規(guī)定第九條（一）一般規(guī)定1、借款：借款人按規(guī)定填寫借款單（詳見附表一），注明支票、現(xiàn)金或網(wǎng)銀支付。2、報銷：1）借款報銷時應(yīng)按公司制度據(jù)實填寫費用報銷單，超出借款單范圍（例如借款單 寫借款購甲料，報銷沖賬時卻寫購乙料）使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員 有權(quán)拒絕收單；2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在7個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，其他借支者應(yīng)在業(yè)務(wù) 結(jié)束的5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)；3）報銷流程參照相同費用（例如借款零

6、星購料的報銷參 照零星購料報銷）報銷處理；4）借款原則上不允許跨月，如遇特殊情況不能按時報銷，可書 面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超次月；5）對于長期占用借款者或逾期 未還借款者，財務(wù)部將轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回，直到完成沖銷，在此之前不允許再借款； 6）對于第5點相關(guān)借款人其部門/項目經(jīng)理、區(qū)域總經(jīng)理、主管助總或副總，需負(fù)監(jiān)督及連帶 責(zé)任，其連帶責(zé)任也適用本條本款第5點；7）確實急需借款需總經(jīng)理特批財務(wù)方可收單支付。（二）特殊規(guī)定1、材料員購料借款：報銷沖賬日期為1）深圳市內(nèi)7個工作日，深圳市外14個工作日；2） 以上日期均不得超過次月2日（若超過參照本制度第四條處理）；3）

7、報銷參照零星購料報銷 （本制度第十二條第三款第2項）處理。2、出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表（詳見附表二）按批準(zhǔn)額度辦理借款：報 銷遵循公司差旅費的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3、個人生活借款：原則上不予以借款，如有特殊情況，需總經(jīng)理批準(zhǔn)同意后方能借款，借款 金額不超過借款人當(dāng)月工資數(shù)額，且在發(fā)放下次工資時扣回。4、專項借款：金額較大（超過3,000.00元）且無法對公支付的款項（例如開發(fā)票稅費、運 費、海運費、設(shè)備租賃費等）需專門借款專門使用相應(yīng)沖賬，且沖賬期為事項結(jié)束后的第二天。（三）備用金1、備用金，是指公司借支給公司專人（即各部門/項目指定的專門管理人員，其受部門/項目經(jīng) 理、區(qū)域總經(jīng)理、主

8、管助總或副總及財務(wù)部管理和約束）的款項，這些款項將用于支付與公司 經(jīng)濟業(yè)務(wù)相關(guān)的事項，具體用于部門/項目工地的日常零星采購、零星費用開支即為維持本部門 /項目工地日常工作而準(zhǔn)備的周轉(zhuǎn)金，必須?？顚Ｓ谩＝柚r參照借款處理。2、備用金由財務(wù)部核算，并由該部門/項目經(jīng)理、區(qū)域總經(jīng)理、主管助總或副總按公司相關(guān)制 度負(fù)責(zé)監(jiān)督；備用金借支個人（以下簡稱借支人）所在部門/項目/區(qū)域的經(jīng)理，應(yīng)督促本部門員 工按期提供費用報銷單據(jù)，以協(xié)助借支人向公司財務(wù)部報倘及時補充備用金或清帳足額還清備用 金。3、借支人應(yīng)根據(jù)實際需要申請定額備用金，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，原則上不做增加，項目結(jié)束或沒有 流動款項支出時應(yīng)及時交回備用金

9、或書面申請轉(zhuǎn)為新開項目備用金，如有特殊支出需增加金額則 需列明事由提出臨時增加備用金，不準(zhǔn)以任何名義挪用或長期占用此項資金。4、備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人的其他員工代 為辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親筆簽名寫日期，否則視同代辦人的備用金，由此 產(chǎn)生的責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。5、未按要求填寫單據(jù)的，財務(wù)部有權(quán)不予受理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)；對于偽造篡改 未按公司規(guī)定使用備用金的，財務(wù)部門應(yīng)立即扣留并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，請求查明原因，追究 當(dāng)事人的責(zé)任。6、員工調(diào)離、辭退或辭職時，必須到財務(wù)部辦理借款/備用金清理手續(xù)。凡未辦理清理手續(xù)的員 工，公

10、司將不予辦理有關(guān)手續(xù)，人事部負(fù)責(zé)協(xié)助及監(jiān)控。（四）借款金額在10,000.00元以上且50,000.00元以下的，應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。 （五）財務(wù)部每月4日和各借支人對賬，逾期則順延至下月對賬，造成的后果由借支人自行承擔(dān)。第三章工程相關(guān)支出第十條 工程相關(guān)支出包括：（一）J：程直接費，是指直接用于工程項目上的所有費用：包括材 料費、分包費、人工費、機械費等；（二）工程間接費，是指間接服務(wù)于工程項目上的所有費用：包括項目管理部門所產(chǎn)生的本制度 第四至七章中所列的全部費用。第十一條工程直接費中的工程設(shè)備費參照“專項支出”規(guī)定處理，工程間接費參照公司辦公室 管理費用報銷的規(guī)定處理。第十二條材料

11、費（一）費用內(nèi)容：材料商材料費、零星購料費（二）付款注意事項：支付材料費原則上按合同由公司對公賬戶直接付給對方對公賬戶（如合同 簽的是公司，付款時要求付私人賬戶（原則上不可以，應(yīng)杜絕此類事情發(fā)生）以及未簽合同款到 發(fā)貨的小額購料，均按零星購料處理），材料采購員提供符合公司報箱制度的相關(guān)憑據(jù)。零星購 料需現(xiàn)金支付的實行超限審批制度：采購額1,000.00元以下由項目經(jīng)理審批，1,000.00元以 3,000.00元以下由區(qū)域總經(jīng)理審批，3,000.00元以上5,000.00元以下由主管材料的副總 經(jīng)理審批，5,000.00元以上總經(jīng)理審批（必須在費用報箱單上注明相關(guān)審批領(lǐng)導(dǎo)同意采購的 字樣）。超

12、限無審批或?qū)徟蝗膯螕?jù)財務(wù)部將拒絕收單，由此產(chǎn)生的后果經(jīng)辦人自行承擔(dān)。 （三）材料費付款報銷需附單據(jù)1、付材料商款（1）先貨后款：按糧單內(nèi)容要求認(rèn)真填寫付款糧單（詳見附表三）、按順序粘貼發(fā)票（詳見附 表四）/收據(jù)（詳見附表五）、送貨單（詳見附表六）、入庫單（詳見附表七）。（2）先款后貨：按糧單內(nèi)容要求認(rèn)真填寫付款糧單、按順序粘貼發(fā)票/收據(jù)。1）方式：預(yù)付款：按雙方簽訂合同的相關(guān)“預(yù)付款”條款付款，在填寫付款糧單時，請加粗加大“預(yù)付款”這三個字的字體；款到發(fā)貨 按雙方簽訂合同的相關(guān)“款到發(fā)貨”條款付款，在填寫付款糧單時，請加粗加大 “款到發(fā)貨”這四個字的字體：無合同則需在面單上注明“款到發(fā)貨”

13、的情況說明、區(qū)域總經(jīng)理 向總經(jīng)理請示同意付款的表述并由財務(wù)經(jīng)理據(jù)此和總經(jīng)理溝通核實”。3）在先款后貨的情況下, 經(jīng)辦人應(yīng)在材料款支付之日起10個工作日（最長不超過次月2日）內(nèi)將相關(guān)資料（例如發(fā)票/ 收據(jù)、送貨單、領(lǐng)料單）送達財務(wù)部（無法送達需寫經(jīng)由部門/項目經(jīng)理、區(qū)域總經(jīng)理或主管副總 簽字的書面說明給財務(wù)并同時保證送達期限），逾期且無書面說明的或在其保證期限內(nèi)仍未能送 達的，財務(wù)部將按本制度第九條第一款第二例第五點執(zhí)行，且不再受理此經(jīng)辦人的任何單據(jù)（經(jīng) 總經(jīng)理書面同意后，外地項目部需注明區(qū)域總經(jīng)理向總經(jīng)理請示同意收單的表述并簽名寫日期, 財務(wù)部方可收單）。2、零星購料費用報銷單：按費用報銷單內(nèi)

14、容要求認(rèn)真填寫費用報銷單（詳見附表八）若費用報 銷單超過2張，需附“費用報銷單匯總表”（詳見附表九）、按順序粘貼發(fā)票/收據(jù)、送貨單、 入庫單。第十三條分包費（-）費用內(nèi)容：是指分包商/勞務(wù)班組的一切費用含工程進度款（包工包料費或勞務(wù)分包費）、 宿舍房租、與租房有關(guān)的水電燃?xì)夤芾砝M及家電等的維修費、進退場車費、保險費等。 以上費用計算依據(jù)以簽訂的合同為準(zhǔn)，超合同范圍或合同內(nèi)未明確約定的款項不予支付。（二）有公司名稱且付款給對公賬戶的收款方稱為分包商，無公司名稱且付款給私人賬戶的收款 方稱為勞務(wù)班組。（三）付款報銷需附單據(jù)1、先合同后請款：按糧單內(nèi)容要求認(rèn)真填寫付款糧單、按順序粘貼發(fā)票/收據(jù)、

15、分包商/勞務(wù)班 組施工進度報表（詳見附表十）、分包商/勞務(wù)班組工人工資表（詳見附表十一）、個人委托書 （詳見附表十二）（項目代收時需要）、結(jié)算單（詳見附表十三）（結(jié)算時需要）、結(jié)算承諾 書（結(jié)算時需要）（詳見附表十四）等。2、先請款后合同：除本條第三款第一項示的資料外，還需提供借款單。第十四條人工費（一）費用內(nèi)容：是指雜工（即我司直接聘用或管理的工人）的工資、工作餐費和福利費（如春 節(jié)車費等）、宿舍房租、與租房有關(guān)的水電燃?xì)夤芾砝M及家電等的維修費等。（二）本條所指費用各項目部每月僅可請款一次且暫定25日為付款日，每月23日為財務(wù)部收雜 工工資、工作餐費和福利費單據(jù)日，請將符合公司制度規(guī)定的

16、單據(jù)交財務(wù)部審核以便安排付款。 （三）單據(jù)：按順序粘貼雜工工資表（詳見附表十五）、工作餐費表（詳見附表十六且工作餐費 表后需附等額的餐費發(fā)票）、考勤表（詳見附表十七）、個人委托書（項目代收時需要）。（四）特別提示：所有雜工的工資表后需附當(dāng)月詳細(xì)工作內(nèi)容并有現(xiàn)場施工員和項目經(jīng)理簽章。 第十五條機械費（-）費用內(nèi)容：項目用設(shè)備租賃費、義車費、運費、維修費、搬運裝卸費等。（二）付款報銷需附單據(jù)：按順序粘貼費用報銷單、發(fā)票/收據(jù)。第四章專項支出第十六條 專項支出包括：購置固定資產(chǎn)和軟件及低值易耗品、其他專項費用等。第十七條 購置固定資產(chǎn)和軟件及低值易耗品包括：工程設(shè)備、施工機械器具、備品備件、辦公 類

17、軟件和設(shè)備、通訊設(shè)備、儀器儀表、辦公圖書、辦公圖集、生活用器具等。第十八條 低值易耗品是指單價100.00元以上2,000.00元以下，或者使用年限在一年以內(nèi)， 不能作為固定資產(chǎn)的勞動資料。固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、機 械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物 品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。第十九條 必須按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單（詳見附表十八）辦 理請購手續(xù)，送行政部審核，報總經(jīng)理審批后方能購買，購買后需行政部登記備案并在費用報箱 單上注明“情況屬實”字樣后方

18、可報銷。第二十條 第十七條所指物品均需專人管理。項目竣工后，辦公室與項目部核對相關(guān)資產(chǎn)。 第二十一條（一）報銷時注意：資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦 理出入庫手續(xù)（簡化手續(xù)即經(jīng)辦人、使用人/保管人和部門/項目經(jīng)理在費用報銷單所附發(fā)票/收 據(jù)的粘貼單上簽名寫日期。），按規(guī)定填寫費用報銷單；（二）付款報銷需附單據(jù)：按順序粘貼費用報銷單、發(fā)票/收據(jù)、資產(chǎn)購置申請單、入庫單（或 本條第一款所指簡化手續(xù)）。第二十二條其他專項費用1、費用范圍：包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問費、與投標(biāo)相關(guān)的咨詢費和保函費、 證書使用費、廣告及宣傳活動費、辦公室裝修、審計費、律師費、培訓(xùn)費、拓

19、展活動費、年會 費（包括年會餐費、差旅費、住宿費、評優(yōu)獎金、抽獎獎金等）、員工年度體檢費、員工年度 旅游費及其他專項費用支出。2、付款報銷需附單據(jù)：按順序粘貼費用報銷單、發(fā)票/收據(jù)、其他相關(guān)資料（如合同等）。第五章日常費用第二十三條 日常費用包括：通訊費、汽車費用、市內(nèi)交通費用、業(yè)務(wù)招待費、差旅費、辦公 費、房租費等、快遞費、其他第二十四條通訊費（）費用內(nèi)容：電話費（辦公用電話費）、網(wǎng)絡(luò)費、員工的通訊費（即手機話費實行分級別 在度內(nèi)據(jù)實報倘制度，發(fā)票金額超過規(guī)定額度的，按額度報俏：低于額度的按發(fā)票金額報銷）。 （二）員工的通訊費必須憑移動/電信出具的反映本人當(dāng)月話費實際的發(fā)票報賬，定額發(fā)票、

20、其他人話費不予報銷。特殊情況打印通話記錄，經(jīng)審核后予以報銷。（三）報銷手機話費的人員手機號碼必須提供給行政部備案，在公司員工通訊錄上公開，并24小時保持開機狀態(tài)，如因關(guān)機影響工作的，公司可以不予報銷當(dāng)月話費。（四）付款報銷需附單據(jù)：按順序粘貼費用報銷單、發(fā)票。（五）手機話費報銷上限如下（元）：級 另IJ業(yè)務(wù)或外勤人員內(nèi)勤人員總經(jīng)理據(jù)實報銷副總經(jīng)理600500總經(jīng)理助理550450項目經(jīng)理、部門經(jīng)理500400項目副經(jīng)理、主管級施工員300200工程師、助工、施工員、員級200100備注：1、“業(yè)務(wù)或外勤人員”是指：副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、管理部門經(jīng)理、項目合約主管、 技術(shù)負(fù)責(zé)人、現(xiàn)場主管、工地管

21、理人員、公司財務(wù)外勤人員；2、“內(nèi)勤人員”是指：深圳公司總部分管行政、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)部、預(yù)算部、辦公室人員；3、考慮到材料員經(jīng)常與供應(yīng)商聯(lián)系，話費可憑話費單報借（300元內(nèi)），特殊情況打印通話 記錄，經(jīng)審核后予以報銷。第二十五條汽車費用（一）費用內(nèi)容：指公司車輛用汽油費、停車費、養(yǎng)路費、維修費、保養(yǎng)費、配件費、保險費、 年檢費、事故損失費、車船稅等，員工私家車費用一律不予報銷。市外出車期間汽車費用（過 路過橋費、停車費、加油費等）歸作差旅費管，不在此列。（二）公司車輛交由個人使用的，除車輛保險費仍由公司承擔(dān)以外，其余所有費用（包括汽油 費、停車費、養(yǎng)路費、維修費、保養(yǎng)費、配件費、年檢費、事故損

22、失費等）實行額度內(nèi)包干 使用，每車每月最高限額1,000.00元，實際發(fā)生額不足1、000.00元的按照實際發(fā)生額報銷， 少報金額可以累計使用。超額不報。（三）在深圳以外項目部用公司車輛參照個人使用管理辦法，額度相同，由項目經(jīng)理負(fù)責(zé)控制。 （四）所有車輛均需使用公司加油卡，由公司統(tǒng)一墊付汽油費，費用在當(dāng)月報箱額度內(nèi)扣回。 （五）在深圳的車輛由公司辦公室統(tǒng)一管理和調(diào)配使用，費用實行嚴(yán)格控制。（六）不論車輛是否交由個人使用，報銷時需提供真實的汽車費用發(fā)票。禁止其他發(fā)票混入， 由行政部控制執(zhí)行。（七）違章罰款一律不準(zhǔn)報銷，由當(dāng)事人自行承擔(dān)。（八）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自用車的，行政部經(jīng)理可下達罰款通知書直接遞交

23、財務(wù)，按每半天收300.00 元扣發(fā)責(zé)任司機工資；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出車發(fā)生交通事故，出現(xiàn)損失的，由責(zé)任司機個人負(fù)責(zé) 賠償。（九）行政部做好相關(guān)變革，明確劃分各項汽車費用。（十）每次發(fā)生的停車費和路橋費由用車人（如為業(yè)主、總包，關(guān)系方等非公司員工用車可由 派車人代簽）在發(fā)票后簽字。（十一）付款報銷需附單據(jù)：按順序粘貼費用報銷單、發(fā)票、車輛使用明細(xì)表（詳見附表十九）。第二十六條 市內(nèi)交通費用（-）費用內(nèi)容：僅僅指在公司總部或項目部所在地發(fā)生的外出辦事交通費、市內(nèi)出租車費。 出了公司總部或項目部所在地城市范圍發(fā)生的外出辦事交通費、市內(nèi)出租車費均按差旅費相 關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）公司規(guī)定：市內(nèi)辦事原則上乘公交

24、或地鐵。1、有下列情況之一者，可以乘坐出租車，但需事先向部門/項目經(jīng)理請示同意后方可：（1）因公攜帶大量現(xiàn)金、圖紙資料、公司重要文件等；（2）加班或因公外出返回時間超過22:00；（3）辦事地點確實無公交車和地鐵到達的；（4）有總包、監(jiān)理、甲方人員同行時；（5）有緊急事情需要處理時。2、出差（1）出差期間出租車費用，原則上不報銷。（2）有下列情況之一者，可以乘坐出租車：1）陪同客戶、護送重要物品；2）考慮到攜帶行李不便，離開或回到目的地當(dāng)天，離開或到達目的地的當(dāng)天。（三）報銷規(guī)定1、報倘需填寫市內(nèi)交通費使用明細(xì)表（詳見附表二十），詳細(xì)說明每一筆交通費用的 用途；2、出租車票必須是車載計費器打印

25、的專用發(fā)票。3、乘坐人在出租車發(fā)票后面簽名。4、付款報銷需附單據(jù)：按順序粘貼費用報銷單、發(fā)票、市內(nèi)交通費使用明細(xì)表。第二十七條業(yè)務(wù)招待費（一）費用內(nèi)容：指因業(yè)務(wù)需要招待客人的用餐費、娛樂費、禮品費（包括購物卡費）和額外費 用（即無法取得原始憑據(jù)的費用）等。（二）發(fā)生業(yè)務(wù)招待費用時.，必須事先申請，填寫業(yè)務(wù)招待費審批表（詳見附表二十一），特殊 原因無法及時填寫業(yè)務(wù)招待費審批表的，須口頭向上級請示后，補填業(yè)務(wù)招待費審批表；禮品 費支出須書面逐級申請，直至總經(jīng)理批準(zhǔn)。（三）購買禮品的，不論金額大小，均有公司總部行政部統(tǒng)一購買，不準(zhǔn)自購自報（外地除外）。 行政部門購買后應(yīng)辦理相關(guān)的登記領(lǐng)用手續(xù)，并在發(fā)

26、票背面注明已登記字樣，便于使用人報賬。 （四）報銷額外費用報時必須填寫額外費用報銷單（詳見附表二十二），人民幣500.00 元以內(nèi)項目經(jīng)理批；人民幣500.00元以上3,000.00元以下須由區(qū)域總經(jīng)理或主管副總審批: 人民幣3,000.00元以上則應(yīng)報總經(jīng)理審批。（五）各項目部業(yè)務(wù)招待費的總額不得超過以下比率：1、合同金額在人民幣500萬（含500萬） 以下的，費用為合同金額的6%。； 2、合同金額在人民幣500萬以上1000萬（含1000萬）以下 的，費用為合同金額的5%。； 3、合同金額在人民幣1000萬以上2000萬（含2000萬）以下的, 費用為合同金額的4%。； 4、合同金額在人民

27、幣2000萬以上的，費用為合同金額的3%。0 （六）付款報銷需附單據(jù)：按順序粘貼費用報銷單、發(fā)票、業(yè)務(wù)招待費申請表和額外費用報銷 單（有發(fā)生時才填）。第二十八條差旅費（-）費用內(nèi)容：指員工離開公司（項目上員工離開項目）所在城市到其他城市、地區(qū)出差而 發(fā)生的往返長途交通費、住宿費、餐費補助及市內(nèi)交通費補貼，以及帶車出差所發(fā)生的過路過 橋費、停車費、加油費等。（二）員工出差無論是否需要借款，都必須事先填寫出差申請單（詳見附表二十三），明 確出差任務(wù)、出行路線、預(yù)計出差時間及隨行人員等相關(guān)事宜，并報上一級領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）若同次出差涉及多個部門員工的，應(yīng)按照部門分別填寫出差申請單。無出差申請 單的，不

28、予報銷差旅費。（四）差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：1、境外出差的，原則上據(jù)實報銷，由總經(jīng)理單獨審批；2、境內(nèi)出差的，報銷標(biāo)準(zhǔn)包括長途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補貼四個部分，見下表:級別長途交通費住宿費市內(nèi)交通費伙食補助火車飛機一般城 市特殊城 市一般城 市特殊城 市一般城 市特殊城 市總經(jīng)理軟臥、軟座普通 艙位實報實報實報實報實報實報公司副 總、助總硬臥、軟座普通 艙位四星（含四星）以下 實報實報實報實報實報部門正硬臥、軟座普通250300實報實報7090副經(jīng)理艙位主管硬臥、硬座200250實報實報6070一般員 工硬臥、硬座150180實報實報4060注：1、特殊城市包括北京、上海、廣州、珠海、深圳

29、；2、一般城市指其他：3、本著節(jié)約原則，所有員工出差選擇交通工具時，就低不就高，不是特殊狀況出差外地主要 選擇火車；4、不符合乘坐飛機或軟臥的員工，特殊情況因工作需要，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購票。5、本人要求乘坐飛機或軟座、硬臥的，報借按公司本規(guī)定執(zhí)行（即只能報制度規(guī)定可報的部 分，超出制度規(guī)定部分自己負(fù)擔(dān)）。（五）長途交通費1、不同級別的人員乘坐交通工具不同，實際乘坐交通工具超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，超過部分由個人 承擔(dān)，低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，按實際費用報銷，出差人員有兩人或兩人以上的，可按最高級別人員 標(biāo)準(zhǔn)選乘交通工具。2、報銷時需提供發(fā)票，發(fā)票因故丟失的，需出具書面說明報上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按實際票價的70%

30、報銷。3、帶車出差的，不予報箱長途交通費。（六）住宿費1、除總經(jīng)理、公司分管領(lǐng)導(dǎo)據(jù)實報銷以外，其余人員在額度內(nèi)據(jù)實報銷。實際住宿費低于規(guī) 定額度的，按實際費用報銷，高于規(guī)定額度的，按額度報銷。2、報銷時需提供發(fā)票，發(fā)票因故丟失的，需出具書面說明報上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按實際票價的50%報銷。3、由接待單位提供住宿、在火車上過夜、參加包食宿會議，或因其他原因未發(fā)生住宿費支出 的，不報銷住宿費。4、伙食補貼I）除總經(jīng)理、公司分管領(lǐng)導(dǎo)據(jù)實報銷以外，其余人員在額度內(nèi)據(jù)實報銷。2）伙食補貼按實際出差天數(shù)扣減一天計算（即算頭不算尾，但出差天數(shù)為一天的按一天計算）， 報銷時直接在差旅費報銷單上填寫，必須提供發(fā)票否則

31、按稅法規(guī)定需并入工資收入計征個人所 得稅。3）當(dāng)天往返且單程距離100公里以上的，司機可按每天40元報銷行車補貼，隨行的其他人 員不享受；當(dāng)天往返但單程距離未達到100公里的，不享受此補貼。4）出差期間發(fā)生并報銷招待費用的，每招待一次扣除一天伙食補貼。5）在接待單位免費用餐、參加包食宿會議，或因其他原因未發(fā)生伙食費支出的（含工地食宿）， 不報銷伙食補貼。5、市內(nèi)交通補貼1）考慮到出差路途辛苦及攜帶行李不便，出差人員離開或回到出發(fā)地、離開或到達目的地 當(dāng)天的市內(nèi)交通費（含出租車費）允許憑票實報實銷、2）出差期間出租車費原則上不再報俏，因陪同客戶、護送重要物品等特殊原因需要乘坐出 租車的可以報銷，

32、但每報銷一張的士車票需扣除一天的交通費補貼。3）帶車出差的不再享受市內(nèi)交通費補貼。6、差旅費報銷的其他規(guī)定1）經(jīng)批準(zhǔn)出差期間繞道回家探親或者辦私事的，報箱時必須扣除因繞道而多發(fā)生的長途交 通費及各項補貼。2）差旅費發(fā)生后應(yīng)及時報銷。員工出差結(jié)束回到公司后，必須在10個工作日內(nèi)辦理差旅費 報銷手續(xù)，超過規(guī)定時間的，分兩種情況處理：因公逾期的，單獨出具書面說明，經(jīng)部門經(jīng) 理級公司分管領(lǐng)導(dǎo)證明后報銷（在深圳以外工地人員，由項目經(jīng)理證明即可）；因個人原因 逾期的，每超過一天按報銷金額的2%扣款。3）員工報銷出差費用、須填寫差旅費報銷單（詳見附表二十三）。7、差旅費報銷單應(yīng)按照以下規(guī)定填報、粘貼：1）差

33、旅費報銷單上只能填寫出差期間的長途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費補貼、伙食補 貼、帶車出差途中發(fā)生的汽車費用及少量雜費（如訂票手續(xù)費、車站小件寄存費等），發(fā)生 的業(yè)務(wù)交際費用、物品購置費等不屬于差旅費范疇的，必須單獨報銷。2）司機報借行車補貼或出差補貼的，必須將同次發(fā)生的過路過橋費、停車費、加油費等在 同一張報銷單上填報，以便審核。3）如一張報箱單不夠填列，可分多張?zhí)盍?，并編順序號，每張單均單獨填列金額，最終總 金額填寫在第一張報銷單的右上角。4）報倘人應(yīng)將報箱部門、報銷人姓名、出差事由、起止日期、所附單據(jù)張數(shù)、預(yù)支借款、 總計金額填寫清楚。5）將所需報倘的原始單據(jù)粘貼在原始單據(jù)粘貼單上，并附在差

34、旅費報俏單背后。所有 的單據(jù)分票據(jù)種類、地區(qū)、金額大小、按時間先后順序從右至左有層次的分別粘貼，并在每 張粘貼單后注明票據(jù)名稱、金額及票據(jù)張數(shù)。6）付款報銷需附單據(jù)：按順序粘貼差旅費報銷單、發(fā)票、出差申請單。第二十九條辦公費（-）費用內(nèi)容：為便于辦公所需的辦公用品和辦公設(shè)備相關(guān)耗材的采購費、辦公設(shè)備的維 修費和租賃費、印制名片，刻章等費。（二）辦公費統(tǒng)一歸行政部管理，部門所需日常辦公用品由行政部統(tǒng)一購置和管理，各部門員工 無權(quán)私自采購；所需高級辦公用品，必須經(jīng)總經(jīng)理審批方可購買。（三）項目部辦公用品由項目部自行采購，但需經(jīng)行政部審核總經(jīng)理審批后方可采購，項目部 每月辦公費用只報銷一次。（四）辦

35、公用品需指定專人管理和發(fā)放，并做好登記。（五）付款報銷需附單據(jù)：按順序粘貼費用報銷單、發(fā)票（匯總開發(fā)票的需附送貨單或銷售小 票）。第三十條房租費等（一）費用內(nèi)容：房租、租房中介費、物業(yè)管理費、空調(diào)費、水費、垃圾費、排水費、電費、 維修金等。（以上內(nèi)容包括公司辦公用房、公司給員工提供宿舍租房；項目部辦公租房、項 目部給員工和雜工提供宿舍租房;項目部給分包商和勞務(wù)班組的工人提供宿舍租房等產(chǎn)生的 費用）（二）所有報銷本條所指費用的費用報銷單均需行政部簽單并登記備案，各報借此費用的部門需 做好相關(guān)登記以便月終和行政部核對，核對無誤后發(fā)電子檔給財務(wù)部相關(guān)收單會計存檔備查。（三）本條所指費用的各經(jīng)辦人每月

36、只能報銷或請款一次且報銷時間為每月6-10日（請經(jīng)辦人盡 量將繳費時間調(diào)整為自然月），如一人經(jīng)辦多所租房的必須集中申辦本條所指費用，逾期或多 次財務(wù)部將不收單。（四）付款報銷需附單據(jù)：按順序粘貼費用報銷單、發(fā)票/收據(jù)。第三十一條快遞費（-）費用內(nèi)容：指快遞標(biāo)書、文件、資料、樣品等的物流費，快遞材料的費用歸在運費中。 （二）付款報銷需附單據(jù)：按順序粘貼費用報銷單、發(fā)票/收據(jù)、快遞寄件單。第三十二條其他費用內(nèi)容：指除上述列舉之外的其他日常費用。（二）付款報銷需附單據(jù)：按順序粘貼費用報銷單、發(fā)票/收據(jù)。第六章工資福利及相關(guān)費用第三十三條 費用內(nèi)容：工資、福利費、社保費、住房公積金等第三十四條工資（一

37、）費用內(nèi)容：各部門/項目管理人員的工資、臨時工資、獎金、年終獎。（二）工資支付流程：1、每月20日由人事部將本月經(jīng)總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含 人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）的部門匯總數(shù)即匯總工資表（不 用提供工資表）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；2、每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；3、每月末 員工到人事部領(lǐng)工資條（或收工資條電子檔）并與工資卡內(nèi)資金進行核實。（三）臨時工資、獎金、年終獎支付流程同工資支付流程。第三十五條福利費（-）費用內(nèi)容：工作餐費、勞動保護費（例如勞保用品等）、勞動保險費、公司員工活動費 （郊游、部門內(nèi)/間聚餐等）、加班餐費（包括夜宵）、節(jié)假日補貼等、探

38、親車費、赴/調(diào)外地 項目入職車費、安家費（具體規(guī)定詳見相關(guān)通知）等等。（二）員工出差期間，凡已報銷伙食補貼的不再享受工作餐補貼；節(jié)假日加班4小時及以上， 按一個工作日補貼10.00元工作餐補貼。各部門/項目員工于每月20日按工作餐費標(biāo)準(zhǔn)將本 部門/項目餐費發(fā)票（即用自己平時的餐費發(fā)票抵用）集中交人事部審核，由人事部統(tǒng)一制表 于每月23日交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，財務(wù)部指定專人（即費用會計）按日常費用的審批程序 集中辦理員工工作餐費報批手續(xù)并統(tǒng)一時間付款。（三）入職滿一年員工（指我司所有員工：包括管理人員、倉管、雜工等）可報一年一次的探 親往返車費（僅報銷火車票、長途汽車票的費用，不報銷市內(nèi)交通費，

39、乘飛機按火車硬臥下鋪 標(biāo)準(zhǔn)；車票丟失，經(jīng)部門/項目經(jīng)理簽字可報面額的50%）,應(yīng)于探親結(jié)束后2個工作日內(nèi)報 銷往返車費、逾期將不再受理。員工探親往返車費111人事部審核并及時登記備案員工資料以防 重復(fù)報銷。）（四）新來公司實習(xí)的大學(xué)生可報銷從學(xué)校到公司的1次單趟車費，報銷方法參照探親車費執(zhí) 行。新到項目的雜工的車費標(biāo)準(zhǔn)由區(qū)域總經(jīng)理向總經(jīng)理請示確定。（五）公司員工部門內(nèi)/間聚餐和加班餐費需填寫餐費審批表（詳見附表二十四）。（六）付款報銷需附單據(jù)：按順序粘貼費用報銷單、發(fā)票/收據(jù)及公司要求的其他單據(jù)。第三十六條社保費是指每月繳納給市社保局的保險費中公司負(fù)擔(dān)的部分。第三十七條住房公積金是指每月繳納給

40、市住房公積金中心的住房公積金中公司負(fù)擔(dān)的部分。第三十八條財務(wù)部收到銀行關(guān)于社保費及住房公積金托收單據(jù)應(yīng)交人事部專人簽字確認(rèn)， 若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。第七章稅費支出費用內(nèi)容：印花稅、營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、其他地方費用（河道 維護費等）、企業(yè)所得稅、個人所得稅等。第八章填制規(guī)范第三十九條 為避免混淆項目的成本費用，所有單據(jù)涉及到項目名稱的均以與甲方簽訂合同名 稱為準(zhǔn)，各項目簡稱請預(yù)算部在發(fā)中標(biāo)通知時統(tǒng)一命名，報俏時若使用其他簡稱財務(wù)部將不予 受理。第四十條本制度中提及的外來單據(jù)票面均需填制完整且印章清晰，尤其要注意：1、發(fā)票的填制必須符合稅局發(fā)票管理辦法規(guī)定

41、，不能隨意簡化或填制不完整；2、單位填開的收據(jù)（為采購合同或約定不需提供發(fā)票時取得）必須蓋其財務(wù)專用章并有填開 人簽名寫日期，個人填開的收據(jù)必須有收款人親筆簽名寫日期并蓋其手印；收據(jù)必須反映收款 的具體情況，無附件的收據(jù)需在收據(jù)上注明該單的詳細(xì)內(nèi)容。3、送貨單（包括供貨清單和發(fā)貨單等）必須蓋有對方有效章和對方經(jīng)辦人簽名寫日期且還須 有我司收貨人簽名寫日期。第四十一條本制度中提及的內(nèi)部單據(jù)均需按公司報銷制度規(guī)范填寫，如有涂改需采用正確的 劃線更正，且更改處有更改人簽名寫日期并注明報銷人確認(rèn)的字樣表述。例如入庫單需填開清 晰、完整、計算無誤，倉管與經(jīng)辦人同時簽名寫日期；領(lǐng)料單需填開清晰、完整、計算

42、無誤, 倉管和領(lǐng)料人同時簽名寫日期。第四十二條1、所有單據(jù)按公司要求順序粘貼或裝訂（注意不要將發(fā)票、收據(jù)放在第一頁以 防在單據(jù)傳遞過程中被損壞）。2、不符制度、金額不符、重復(fù)報銷的單據(jù)一律退回。3、收據(jù)與發(fā)票分開粘貼。4、粘貼注意事項：1）將各類單據(jù)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張 數(shù)和總金額。2）粘貼單據(jù)時只需粘貼單據(jù)左上角部位，并整齊粘貼在報銷單據(jù)粘貼單上，多出粘貼單大小 的部份需按大小折疊整齊。注意單據(jù)必須靠左邊對齊粘貼。3）原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需在費用報銷單備注欄內(nèi)說明情況，或以其他票據(jù)充抵，但 需在被充抵票據(jù)背面注明情況,充抵票據(jù)和原始票據(jù)需稍分開粘貼。收據(jù)

43、與發(fā)票亦應(yīng)分開粘貼, 單據(jù)粘貼時按性質(zhì)分類（多次費用同批報銷粘貼時將每次費用單獨匯總，與別次匯總費用間保 留一些空隙以便識別。）、將票面金額放在外面，山大到小的順序?qū)盈B粘貼在報銷單據(jù)粘貼單 上，以便審核。第四十三條 因我司單據(jù)審簽人員較多，為避免掉單或漏簽名耽擱付款，請分項目將相同性質(zhì) 費用累計填貼單，備注欄內(nèi)注明每次的發(fā)生事由和金額（備注欄內(nèi)寫不下可寫在報銷單反面, 還寫不下可另列清單說明），不同費用要分項列明，用途要填寫清楚。盡量將費用報俏單中的 四欄都用上。報銷單超過2份時需附“報銷單匯總表”（僅匯總相同項目的不同張費用報倘單）， 不同項目累計匯總報銷財務(wù)部將不予受理。第四十四條具體填制

44、要求1、所有表格上要求要簽名的都要本人親筆簽名并寫日期（正楷書寫，非正楷體簽名請預(yù)留樣 板給財務(wù)部），不得用電腦打印姓名，不得有涂改的痕跡，所有須付款的單據(jù)（包括費用報銷 單）付款時必須填列收款方銀行賬號、詳細(xì)的開戶行（即某個市某個縣的某個支行，寫清楚些）， 如有付款委托書，則委托書上需列明收款方賬戶賬號，如是委托個人收款的則還需要附上被委 托人的身份證復(fù)印件，否則財務(wù)部有權(quán)退回不付款。若經(jīng)辦人提供資料有誤影響資金的安全, 則由經(jīng)辦人自行負(fù)責(zé)，且領(lǐng)款人簽收欄應(yīng)提前簽名確認(rèn)。2、阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)清晰，阿拉伯金額數(shù)字前應(yīng)當(dāng)書寫貨幣幣種符號（如人民幣符號“”）。 幣種符號與阿拉伯金額數(shù)字之間不得留有空白

45、。凡在阿拉伯金額數(shù)字前面寫有幣種符號的，數(shù) 字后面不再寫貨幣單位（如人民幣“元”）。3、所有以元為單位（其他貨幣種類為貨幣基本單位，下同）的阿拉伯?dāng)?shù)字，除表示單價等情 況外，一律在元位小數(shù)點后填寫到角分，無角分的，角、分位可寫“00”，有角無分的，分位 應(yīng)寫“0”，不得用符號“代替。4、漢字大寫金額數(shù)字前應(yīng)當(dāng)寫有“人民幣”（不再使用人民幣符號” ）字樣，制式單據(jù) （即印有“佰拾萬仟佰拾元角分”的單據(jù)）中有具體數(shù)字的單位，其之前無發(fā)生額的單位用 “圓圈內(nèi)打義X”表示，不能填“0或零”；其之后無發(fā)生額的單位必須寫“零”，不能畫圈或打義，。數(shù)字一律用正楷書寫，如壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、 萬、億、元、角、分、零、整（正）等易于辯認(rèn)、不易涂改的字樣，不得用0、一、二、三、 四、五、六、七、八、九、十、另、毛等簡化字代替，不得任意自造簡化字。5、數(shù)字到元或角為止的，在“元”或“角”之后應(yīng)寫“整”或“正”字；大寫金額數(shù)字有分 的，分字后面不寫“整”，小寫金額有“0”的，“0”不能用符號代替。6