-國際結(jié)算方式選擇課件

1、國際結(jié)算方式選擇 中國工商銀行廈門市分行 國際業(yè)務(wù)方津 2019年5月23日7/22/20221Yuqiang Copyright Reserved國際結(jié)算方式： 匯款、托收、信用證INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/20222Yuqiang Copyright Reserved匯款定義：匯款是匯款人委托銀行（匯出行）將款項匯交給收款人的一種結(jié)算方式。特點：以進出口雙方的商業(yè)信用為基礎(chǔ)，銀行只為客戶提供賬戶資金匯劃服務(wù)，不介入銀行信用。 INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/20223Yuqi

2、ang Copyright Reserved匯款的種類：1、信匯M/T（MAIL TRANSFER）：以郵寄信匯委托書的方式通知收款銀行（匯入行）將款項解付給收款人。 特點：費用低，但收匯時間長，目前很少使用。2、票匯D/D（DEMAND DRAFT）：是匯出行根據(jù)匯款人的申請簽發(fā)匯票，由匯款人或由匯出行寄給收款人，憑以向收款銀行（匯入行）提示兌取款項的匯款方式。 特點：可隨身攜帶，還可轉(zhuǎn)讓，費用也較低，目前仍廣泛使用，但多用于小額匯款。INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/20224Yuqiang Copyright Reserved匯款的種

3、類：3、電匯T/T（TELEGRAPHIC TRANSFER）： 匯出行根據(jù)匯款人的申請以電訊方式 通知匯入行解付款項給收款人。 特點：費用相對高些，但收匯時間短，速度 快，是一種最常用的匯款方式。INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/20225Yuqiang Copyright Reserved匯款方式的適用性買賣雙方商業(yè)信譽良好，彼此相互了解（包括對方國家的政治、法律、外匯管制等）、相互信任的情況下，或境內(nèi)外母子公司之間，跨國公司的不同子公司之間的貨款清算，匯款是最為理想的一種結(jié)算方式。 INDUSTRIAL AND COMMERCIAL

4、BANK OF CHINA7/22/20226Yuqiang Copyright Reserved匯款方式的風(fēng)險 匯款業(yè)務(wù)在國際貿(mào)易中是基于買賣雙方的相互信任及商業(yè)信譽，如果是預(yù)付貨款，進口方可能因出口方違約而不能如期收貨甚至收不到貨的風(fēng)險；如果是貨到付款，出口方可能因進口方違約而不能如期收回貨款或收不回貨款的風(fēng)險。INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/20227Yuqiang Copyright Reserved溫馨提示選擇信譽、服務(wù)良好的銀行選擇快捷、正確的匯款路線提供正確的收款人名稱、賬號、收款行的SWIFT CODE（如：工行廈門分行I

5、CBKCNBJSMM）根據(jù)匯款用途，選擇費用承擔(dān)方式（BEN、OUR、SHARE） 注：SWIFT （環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會） INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/20228Yuqiang Copyright Reserved匯款方式項下的貿(mào)易融資進口TT融資：融資期限最長可達180天，滿足進口企業(yè)短期融資需求出口發(fā)票融資：提前收回貨款，規(guī)避匯率風(fēng)險，從銀行獲得的融資款項可保留現(xiàn)匯，也可結(jié)匯入帳，增強資金的流動性，提高經(jīng)營效率。 票財通:出口發(fā)票融資+即期結(jié)匯+RMB理財+全球快匯INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK O

6、F CHINA7/22/20229Yuqiang Copyright Reserved托收定義：托收是收款人（出口商）開立匯票或提供有關(guān)的單據(jù)委托銀行（托收委托行）向付款人（進口商）收取款項的一種結(jié)算方式。INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202210Yuqiang Copyright Reserved托收的種類：根據(jù)匯票或收匯單據(jù)是否附帶貨運單據(jù)（提單）分為： 光票托收（CLEAN COLLECTION） 跟單托收（DOCUMENTARY COLLECTION）按交單的方式不同分為：付款交單（DOCUMENTS AGAINST PAYME

7、NT）承兌交單（DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE）INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202211Yuqiang Copyright ReservedINDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA光票托收： 委托人提供匯票/本票/支票委托銀行辦理托收。這種方式多用于出口貨款的尾款結(jié)算或樣品費、傭金、代墊費用、索賠款的清算等。7/22/202212Yuqiang Copyright ReservedINDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA跟單托收： 委

8、托人提供匯票（也有為避免印花稅而不開匯票的）及附帶貨運單據(jù)等有關(guān)商業(yè)單據(jù)委托銀行辦理托收。多用于貨款的結(jié)算。7/22/202213Yuqiang Copyright Reserved托收方式的風(fēng)險 托收業(yè)務(wù)也是基于買賣雙方的商業(yè)信用，銀行只是居中代理各項委托事項。因此，對進口方來說，付款贖單提貨后可能發(fā)生貨物與合同不符；對出口方來說，雖然進口商提貨是以付款或承兌為前提，一般不會有錢貨兩空的風(fēng)險，但仍可能存在進口商拖延付款或無理拒付等不能及時收回貨款的風(fēng)險。INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202214Yuqiang Copyright Re

9、served托收方式的利弊：手續(xù)較匯款復(fù)雜，費用也較匯款高，資金負(fù)擔(dān)和風(fēng)險承擔(dān)主要集中于出口商一方，是一種相對不利于出口商的結(jié)算方式。 雖然不是一種很理想的結(jié)算方式，但只要出口商對進口商的資信作風(fēng)、商品行情、進口地商業(yè)習(xí)慣、海關(guān)、貿(mào)易和外匯管制等進行充分的調(diào)查和了解，注意把握收匯風(fēng)險，采用托收結(jié)算方式也有利于擴大出口，增加出口商品的競爭能力。 INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202215Yuqiang Copyright Reserved溫馨提示一、了解托收統(tǒng)一規(guī)則（Uniform Rules for Collection,簡稱URC)，

10、國際商會第522號出版物二、選擇信譽好的代收行三、選擇有利的交單方式INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202216Yuqiang Copyright Reserved友情鏈接：國際結(jié)算單據(jù)定義：國際結(jié)算單據(jù)是指在國際貿(mào)易和國際結(jié)算中直接反映貨物特征及說明交易情況的一系列證明文件或商業(yè)憑證。作用：代表物權(quán)履約證明付款依據(jù)INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202217Yuqiang Copyright Reserved友情鏈接：國際結(jié)算單據(jù)種類：基本單據(jù)：商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)、保險單據(jù)附屬單據(jù)

11、：裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、質(zhì)檢證等重要性：不論采用哪一種結(jié)算方式，都會發(fā)生單據(jù)的交接INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202218Yuqiang Copyright Reserved托收項下的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進口代收項下押匯：銀行為進口方提供的短期融資便利出口托收項下押匯：銀行為出口方提供的短期融資便利，規(guī)避匯率風(fēng)險國際保理：融資應(yīng)收/應(yīng)付款管理風(fēng)險擔(dān)保INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202219Yuqiang Copyright Reserved信用證 定義：信用證是開證行根據(jù)開證申請人

12、（進口商）的申請和要求向受益人（出口商）開立的、由開證行憑規(guī)定的單據(jù)履行到期付款義務(wù)的書面保證文件。特點：開證行負(fù)第一性付款責(zé)任信用證是一項獨立的文件，不依附于貿(mào)易合同信用證業(yè)務(wù)以單據(jù)為準(zhǔn)，憑單付款I(lǐng)NDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202220Yuqiang Copyright Reserved信用證的種類按信用證的付款期限，分為即期信用證和遠期信用證。按信用證是否要求加具保兌，分為保兌信用證和不保兌信用證。按信用證受益人受益權(quán)可否轉(zhuǎn)讓，分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證。按信用證的兌付方式，分為付款信用證、議付信用證、承兌 信用證、遲期付款

13、信用證。此外，還有循環(huán)信用證、背對背信用證等。INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202221Yuqiang Copyright Reserved信用證的風(fēng)險 信用證業(yè)務(wù)是以銀行信用代替商業(yè)信用，與托收和匯款結(jié)算方式相比，對進出口雙方都更有保障，同時也為進出口雙方進行貿(mào)易融資提供了條件和便利。但是，由于銀行處理是以單據(jù)為準(zhǔn)，因此，存在著出口商以假單據(jù)騙取貨款或進口商以單據(jù)不符為由拖欠或拒付貨款的風(fēng)險。從銀行提供融資的角度來說，存在著墊付貨款或收不回押匯款的風(fēng)險。INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/

14、22/202222Yuqiang Copyright Reserved溫馨提示一、以信用證為出口結(jié)算方式時、注意審核來證的各細(xì)節(jié)，對不能履行的條款、含有 不利的軟條款、來證中的錯漏等及時要求進口方做 相應(yīng)修改、盡量不接受1/3提單直接寄交開證申請人的條款、提高制單質(zhì)量，避免進口商拖延付款、避免開證行 扣費二、以信用證為進口結(jié)算方式時 1、所要求提交的單據(jù)及其份數(shù)、簽發(fā)人明確， 2、各條款清晰、不矛盾，避免將非單據(jù)條款列入信用證 3、必要時，技巧性地運用軟條款I(lǐng)NDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202223Yuqiang Copyright R

15、eserved信用證項下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)授信開證：銀行核給一定的授信額度,可周轉(zhuǎn)使用。進口押匯：銀行提供給進口商的短期融資便利。提貨擔(dān)保：貨到單未到，憑銀行保函先行提貨。打包放款：出貨前的短期融資便利。出口押匯：出貨后的短期融資便利。福費廷： 無追索權(quán)的融資，不占用客戶授信。 進口捷益通:授信開證+進口押匯+即/遠期購匯(套匯)INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202224Yuqiang Copyright Reserved信用證開出后，如出口起運港離國內(nèi)目的港船程較短，常常會出現(xiàn)貨已到港而正本提單尚未收到的情況。進口商可向開證行申請開立擔(dān)保提

16、貨保函，憑以向貨物運輸公司先行提貨，待收到正本提單后，再以正本提單換回銀行的擔(dān)保提貨保函。優(yōu)點：先行提貨、避免滯港費用提貨擔(dān)保INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202225Yuqiang Copyright Reserved出口商收到進口商所在地銀行開來的信用證后，向出口方銀行申請短期貸款，用于該信用證項下出口商品的進貨、備料、生產(chǎn)和裝運。待出口收匯后（也可用出口押匯款項）歸還銀行融資。 優(yōu)點：獲得融資支持，擴大出口出口捷益通:來證通知+打包貸款+交單審核+出口 押匯/貼現(xiàn)/福費廷+即/遠期結(jié)匯打包放款I(lǐng)NDUSTRIAL AND COMM

17、ERCIAL BANK OF CHINA7/22/202226Yuqiang Copyright Reserved出口商出運貨物后向出口地銀行提交商業(yè)發(fā)票、提單等符合信用證要求的單據(jù)，并向銀行申請出口押匯，支付押匯利息，待出口收匯后歸還銀行押匯本息。優(yōu)點：盤活資金、規(guī)避匯率風(fēng)險信用證項下出口押匯INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202227Yuqiang Copyright Reserved福費廷業(yè)務(wù)又稱票據(jù)包買，指銀行無追索權(quán)地對貿(mào)易項下未到期的應(yīng)收帳款進行貼現(xiàn)，從而為出口商提供融資的一種貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。條件：經(jīng)開證行（保兌行）承兌（確認(rèn)付

18、款）的遠期信用證項下單據(jù)。優(yōu)點：買斷風(fēng)險、盤活資金，融資款項可保留現(xiàn)匯也可結(jié)匯、規(guī)避匯率風(fēng)險、可辦理出口核銷手續(xù)福費廷INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202228Yuqiang Copyright Reserved三種結(jié)算方式的比較INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA結(jié)算方式手續(xù)銀行收費資金負(fù)擔(dān)買方風(fēng)險賣方風(fēng)險銀行風(fēng)險匯款預(yù)付貨款簡便低廉不平衡最大最小沒有 貨到付款最小最大沒有 托收付款交單較繁較高不平衡較小較大沒有 承兌交單極小極大沒有 跟單信用證最繁最高較平衡較大較小有風(fēng)險 7/22/2022

19、29Yuqiang Copyright Reserved國際結(jié)算方式的選擇各種結(jié)算方式對不同的當(dāng)事人來說，有不同的利弊和優(yōu)劣，在具體運用時必須針對不同國家、客戶對象和交易的實際情況，全面衡量，趨利避害。在既能達成交易，又能維護企業(yè)權(quán)益的前提下，力爭擇優(yōu)棄劣，最終達到確保外匯資金安全、加速資金周轉(zhuǎn)、擴大貿(mào)易往來的目的。INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202230Yuqiang Copyright Reserved選擇國際結(jié)算方式應(yīng)考慮的幾個因素客戶信用:關(guān)注您的交易對手貨物銷路:關(guān)注市場行情貿(mào)易術(shù)語:了解國際商會國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則 （IN

20、COTERMS 2000） 運輸單據(jù):掌握貨物所有權(quán)憑證 承運人:實力、信譽、管理水平 貨幣因素:關(guān)注匯率走勢INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202231Yuqiang Copyright Reserved案例一 國內(nèi)的某出口公司在一次出口交易會上，與一初次往來的國外進口商簽訂了一筆出口合同，并憑該進口商出具的以國外某銀行為付款人的五萬美元的支票在兩天后將合同貨物空運出口，隨后，該出口公司將收到的支票交國內(nèi)某銀行辦理支票托收時被告知該支票為空頭支票，此時，貨物已被對方提走，因此造成錢貨兩空的損失。INDUSTRIAL AND COMMER

21、CIAL BANK OF CHINA7/22/202232Yuqiang Copyright Reserved案例分析一、忽視了對客戶信用的調(diào)查了解二、選用的結(jié)算方式不當(dāng)三、操作不當(dāng) 如果出口商在收到支票后、出運貨物前通過國內(nèi)的銀行向國外的付款行進行查詢或在簽定合同時堅持外商簽發(fā)“保付支票”，或堅持在支票款項托收回來時再發(fā)貨，就不至于造成錢貨兩空的損失。INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202233Yuqiang Copyright Reserved案例二 本市某石材進口公司與意大利一公司做了數(shù)筆的小額的石材進口交易，以信用證結(jié)算，業(yè)務(wù)交往

22、很順，對其貿(mào)易伙伴的資信覺得可以信賴，因此就簽訂了一筆數(shù)十萬美元的石材進口合同。信用證開出后，進口的貨物如期運抵國內(nèi)，信用證項下的單據(jù)隨后也寄抵開證行，經(jīng)開證行審核，全套單據(jù)相符，進口公司付款贖單，提貨后發(fā)現(xiàn)進口的石材存在嚴(yán)重的質(zhì)量問題，要求開證行對外拒付。 INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202234Yuqiang Copyright Reserved案例分析一、相信老客戶，未實時了解交易對手的資信及 信譽變化狀況二、信用證結(jié)算方式下，各有關(guān)方所處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)或其他履約行為；只要單據(jù)完全相符，開證行就必須承擔(dān)

23、付款責(zé)任。三、本案的貨物質(zhì)量問題只能由進出口雙方協(xié)商解決或以法律手段解決。INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202235Yuqiang Copyright Reserved案例三 國內(nèi)某出口公司與國外某進口公司訂立了一筆40萬美元出口合同，貿(mào)易術(shù)語為FOB，以信用證結(jié)算。后因國內(nèi)一時貨源緊張，出口商便求進口商延遲派船，并要求修改信用證的裝運期和有效期。進口商同意延遲派船，但不同意延長信用證的裝/效期，并要求付款方式按“隨證托收”辦理，出口公司對此未表示反對。信用證過期后，進口商船到，出口方備貨物發(fā)運，將有關(guān)單據(jù)通過國內(nèi)某銀行辦理“隨證托收”

24、。單到開證行后進口商拒不付款贖單，并聲稱貨已失蹤。后經(jīng)查，進口商在無提單情況下已從船方手中提走了貨物，而該船從此再也未到中國港口來，致使我出口方不能據(jù)以向法院申請扣船拍賣等補救措施，從而蒙受巨大損失。INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202236Yuqiang Copyright Reserved案例分析一、對交易對手的信用、承運人等缺乏細(xì)致的了解，F(xiàn)OB術(shù)語下由進口方辦理租船訂艙，出口方應(yīng)要求在合同中訂明，進口商在派船前應(yīng)電告出口方所派船只的船名、船籍、所屬船公司等詳情，并以我方確認(rèn)為準(zhǔn)。 二、不應(yīng)按“隨證托收辦理”INDUSTRIAL

25、AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202237Yuqiang Copyright Reserved案例四本市一公司向意大利出口一批貨物，以即期信用證方式結(jié)算。出口公司收到進口方的來證后如期安排貨物出口，并向銀行提交單據(jù)委托收匯，銀行審核單據(jù)完全相符向開證行寄單索匯。收匯期限到了，寄單行既未收到款項也未收到任何拒付通知，便向開證行去電查詢，但幾次電報發(fā)出后都未收到開證行的答復(fù)，后經(jīng)了解該批貨物在運輸過程中出險了，進口方?jīng)]收到貨不付款。寄單行以單據(jù)無不符點為由要求開證行履行付款責(zé)任，并通過其在境外的分行進行協(xié)商，最終開證行不得不按國際慣例履行付款責(zé)任，雖然開證行未支

26、付我方索要的遲付利息，但我出口貨款得以全額收回。INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202238Yuqiang Copyright Reserved案例分析一、結(jié)算方式選擇得當(dāng)二、依據(jù)國際慣例進行合理的索償三、有效地借助境外分行的優(yōu)勢INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202239Yuqiang Copyright Reserved三種結(jié)算方式之間的結(jié)合使用一筆交易通常選用一種結(jié)算方式 ，但根據(jù)交易特點將不同的結(jié)算方式結(jié)合使用可以起到取長補短、相輔相成的作用。INDUSTRIAL AND C

27、OMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202240Yuqiang Copyright Reserved信用證與匯款結(jié)合部分貨款采用信用證，預(yù)付款或余款采用匯款支付。 如：進出口雙方在合同約定90%貨款以信用證方式支付，其余10%在貨物運抵目的港，經(jīng)檢驗合格后，按實際到貨數(shù)量確定余款，以匯款方式支付。 INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202241Yuqiang Copyright Reserved信用證和托收的結(jié)合部分貨款以信用證方式支付（通常為合同金額的40% 70%），其余貨款以即期或遠期付款交單的托收方式結(jié)算。減少進

28、口商的開證保證金和開證額度的占用，加速資金周轉(zhuǎn) 。對出口方來說雖有一定的風(fēng)險，但因大部分貨款有信用證作保證，其余貨要在進口商付清貨款后才放單，因此也能起到控制風(fēng)險的作用。 INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202242Yuqiang Copyright Reserved通常是出口商為減少托收結(jié)算方式的風(fēng)險，要求進口商先支付一定金額的預(yù)付款或押金，待貨物裝運后，出口商從貨款中扣除已收妥的款項（預(yù)付款），其余部分通過銀行托收。跟單托收與匯款相結(jié)合INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202243

29、Yuqiang Copyright Reserved匯款、托收、信用證的結(jié)合預(yù)付貨款部分以匯款方式結(jié)算，大部分貨款以信用證方式結(jié)算，尾款部分以托收方式結(jié)算。常用于大型機械、成套設(shè)備、飛機、輪船等大型交通工具的交易，由于貨物金額大、制造生產(chǎn)周期長、檢驗手段復(fù)雜、交貨條件嚴(yán)格以及產(chǎn)品質(zhì)量保證期限長等。 INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202244Yuqiang Copyright Reserved不同結(jié)算方式與保函的結(jié)合使用不同結(jié)算方式與銀行保函的結(jié)合使用可起到以銀行信用補充商業(yè)信用，促進貿(mào)易順利進行的作用，并在一定程度上防范和控制風(fēng)險。INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA7/22/202245Yuqiang Copyright R