2022年某公司財(cái)務(wù)管理體系與財(cái)務(wù)知識(shí)運(yùn)作模式

1、寧波建龍鋼鐵有限公司財(cái)務(wù)管理體系與運(yùn)作模式杜明提綱 第一章 寧波建龍財(cái)務(wù)管理概述 第二章 體現(xiàn)建龍財(cái)務(wù)管理思想的主要制度 提綱 第一章 寧波建龍財(cái)務(wù)管理概述 一、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo) 二、財(cái)務(wù)管理體系的建設(shè) 三、財(cái)務(wù)部門組織機(jī)構(gòu)和職責(zé) 四、財(cái)務(wù)管理體系的支撐 五、財(cái)務(wù)管理目前存在的問題與下一步的工作提綱 一、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo) 二、財(cái)務(wù)管理體系的建設(shè) 三、財(cái)務(wù)部門組織機(jī)構(gòu)和職責(zé) 四、財(cái)務(wù)管理體系的支撐 五、財(cái)務(wù)管理目前存在的問題與下一步的工作一、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo) 總體目標(biāo)： 如何控制成本，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。 一、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo) 具體主要目標(biāo)： 1、實(shí)現(xiàn)公司建設(shè)生產(chǎn)經(jīng)營的全面預(yù)算管理。 2、實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流量的

2、有效控制和最佳利用效果。 3、實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)成本制度下生產(chǎn)成本的有效管控。二、財(cái)務(wù)管理體系的建設(shè)（一）財(cái)務(wù)管理體系內(nèi)容：標(biāo)準(zhǔn)：財(cái)務(wù)體系與會(huì)計(jì)體系目前：資金管理體系與非資金財(cái)務(wù)體系和會(huì)計(jì)體系（狹義的財(cái)務(wù)管理體系）中鋼：財(cái)務(wù)體系、會(huì)計(jì)體系、成本體系、資訊體系二、財(cái)務(wù)管理體系的建設(shè)（二） 資金管理體系 1、籌融資、投資和股東服務(wù)管理體系 2、資金調(diào)度管理體系二、財(cái)務(wù)管理體系的建設(shè)（二） 資金管理體系 1、籌融資、投資和股東服務(wù)管理體系 （1）籌融資工作 （2）投資業(yè)務(wù) （3）股東服務(wù) （1）籌融資工作 A、對銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)的籌融資管理； B、各項(xiàng)對內(nèi)對外擔(dān)保事項(xiàng)； C、各類內(nèi)外信用證管理； D、財(cái)務(wù)

3、費(fèi)用及債務(wù)舉措及償還預(yù)算的編制和執(zhí)行。 （2）投資業(yè)務(wù) A、各類金融商品的承作和管控； B、外匯資金管理與運(yùn)作； C、對外控股、合營、聯(lián)營等投資業(yè)務(wù)的管理。 （3）股東服務(wù) A、與各股東的聯(lián)系工作； B、投入資本金的管理； C、各項(xiàng)利潤分配工作。 二、財(cái)務(wù)管理體系的建設(shè)（二） 資金管理體系 2、資金調(diào)度管理體系 （1）公司資金計(jì)劃、分配 、調(diào)度、分析工作； （2）公司日?，F(xiàn)金及銀行出納工作。（1）公司資金調(diào)度 A、公司資金計(jì)劃與分配； B、不同金融機(jī)構(gòu)、不同資金形式、不同付款形式的調(diào)度； C、資金分析工作。（2）公司日常現(xiàn)金及銀行出納工作 A、ERP有關(guān)資金收付系統(tǒng)的維護(hù)； B、支票、本票、匯

4、票的收受、開立與登賬； C、公司所有的現(xiàn)金收付； 二、財(cái)務(wù)管理體系的建設(shè)（三）財(cái)務(wù)管理體系 1、普通會(huì)計(jì)核算與管理體系 （財(cái)務(wù)與管理循環(huán)） 2、 結(jié)算管理體系 （采購與付款循環(huán)；銷售與收款循環(huán)） 3、成本核算與管理體系 （生產(chǎn)和成本循環(huán)）1、普通會(huì)計(jì)核算與管理體系的建設(shè) （1）普通會(huì)計(jì)核算體系 （2）費(fèi)用預(yù)算體系 （3）財(cái)務(wù)分析、控制、考核體系 （1）普通會(huì)計(jì)核算體系 A、會(huì)計(jì)科目及戶號(hào)、參號(hào)的建立 B、雜項(xiàng)報(bào)支大類的分類及帳務(wù)規(guī)則的建立 C、固定資產(chǎn)、工資的分類及拋帳規(guī)則的建 立（2）費(fèi)用預(yù)算體系 A、按年度、月度生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用預(yù)算 B、對預(yù)算進(jìn)行分解成本中心預(yù)算 C、預(yù)算的上下結(jié)合、確定并以

5、責(zé)任書形式 下發(fā)（3）財(cái)務(wù)分析、控制、考核體系 A、每月對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行編制和分析 B、對各類費(fèi)用及往來帳的日?？刂?C、對與預(yù)算對比費(fèi)用的超降和影響因素提出 評價(jià)和考核意見2、結(jié)算管理體系的建設(shè) （1）工程結(jié)算體系 （2）原物料結(jié)算管理體系 （3）銷售結(jié)算財(cái)務(wù)管理體系 （1）工程結(jié)算管理體系 A、投資預(yù)算審核及編碼建立 B、拋賬規(guī)則的建立 C、工程投資及合同執(zhí)行情況的動(dòng)態(tài)反映（2）原物料財(cái)務(wù)結(jié)算管理體系 A、原物料分類規(guī)則的建設(shè) B、原物料拋賬規(guī)則的建設(shè) C、庫存原物料收發(fā)存報(bào)表及明細(xì)查詢（3）銷售結(jié)算財(cái)務(wù)管理體系 A、銷售拋賬規(guī)則的建立 B、應(yīng)收賬款管理 C、產(chǎn)品庫存收發(fā)存報(bào)表及查詢3、成本

6、核算與管理體系的建設(shè) （1）成本核算體系 （2）成本預(yù)算體系 （3）成本分析控制體系 （1） 成本核算體系 A、標(biāo)準(zhǔn)成本體系的建立 標(biāo)準(zhǔn)消耗定額體系的建立 內(nèi)部價(jià)格體系的建立 B、費(fèi)用歸集、分?jǐn)?、分離、差異處理等核 算體系的建立（2）成本預(yù)算體系 A、按年度、月度生產(chǎn)經(jīng)營成本預(yù)算 B、對預(yù)算進(jìn)行分解成本中心預(yù)算 C、預(yù)算的上下結(jié)合、確定并以責(zé)任書形式 下發(fā)（3）成本分析、控制體系 A、每月成本分析（工序成本分析、行業(yè)對標(biāo) 分析、公司經(jīng)營效益分析）和成本會(huì)議 B、系統(tǒng)成本的控制、定額控制、變動(dòng)費(fèi)用控 制、采購成本量化控制、國產(chǎn)化和功能替 代、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品成本控制等 C、對與預(yù)算對比成本的

7、超降和影響因素提出 評價(jià)和考核意見三、財(cái)務(wù)部門組織機(jī)構(gòu)和職責(zé) （寧波建龍） 三、財(cái)務(wù)部門組織機(jī)構(gòu)和職責(zé) （中鋼） 資金管理部職責(zé)負(fù)責(zé)公司籌資工作；負(fù)責(zé)公司投資業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)與股東的聯(lián)系工作；負(fù)責(zé)公司資金計(jì)劃、分配 、調(diào)度、分析工作；負(fù)責(zé)公司日?，F(xiàn)金及銀行出納工作； 財(cái)務(wù)部職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和核算規(guī)程的制訂；負(fù)責(zé)公司ERP普通會(huì)計(jì)、成本及相關(guān)系統(tǒng)的 建設(shè)和維護(hù)；負(fù)責(zé)組織公司全面經(jīng)濟(jì)核算工作；負(fù)責(zé)對內(nèi)對外各項(xiàng)報(bào)表的編制及分析；負(fù)責(zé)組織公司全面預(yù)算和相關(guān)項(xiàng)目考核工作；負(fù)責(zé)公司稅務(wù)的全面管理；負(fù)責(zé)公司有形無形資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理。四、保證財(cái)務(wù)管理體系運(yùn)作的支撐（一）制度面的支撐（二）ERP系統(tǒng)的支撐（三）

8、人員和培訓(xùn)的支撐（四）現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理信息的支撐（一）制度面的支撐1、資金管理系統(tǒng)制度框架工作管理制度（1項(xiàng)制度）財(cái)務(wù)制度（6項(xiàng)制度）（一）制度面的支撐2、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)制度框架工作管理制度（3項(xiàng)制度）會(huì)計(jì)制度（18項(xiàng)制度）財(cái)務(wù)制度（11項(xiàng)制度）1、1制度面的支撐-通用資金管理制度序號(hào)制度名稱狀態(tài)1資金檔案管理制度已報(bào)送2資金管理制度已報(bào)送 1、2制度面的支撐-投融資及股東服務(wù)管理體系序號(hào)制度名稱狀態(tài)1投資管理制度擬訂中2信用證管理辦法擬訂中 1、3制度面的支撐-資金調(diào)度管理體系序號(hào)制度名稱狀態(tài)1現(xiàn)金管理制度已出臺(tái)2現(xiàn)金盤點(diǎn)制度已出臺(tái)3 票據(jù)管理制度已出臺(tái) 2、1制度面的支撐-通用會(huì)計(jì)制度序號(hào)制度名

9、稱狀態(tài)1內(nèi)部會(huì)計(jì)制度已出臺(tái)2會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范已出臺(tái)3會(huì)計(jì)檔案管理制度已出臺(tái)4財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作移交制度已出臺(tái)5報(bào)表體系及其規(guī)范已報(bào)送1、1制度面的支撐-通用會(huì)計(jì)制度序號(hào)制度名稱狀態(tài)6財(cái)務(wù)分析管理制度已報(bào)送7全面預(yù)算管理制度已報(bào)送8財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度已出臺(tái)9源頭輸入管理辦法已出臺(tái)2、2制度面的支撐-普通會(huì)計(jì)核算與管理體系序號(hào)制度名稱狀態(tài)1財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度已出臺(tái)2費(fèi)用審核工作規(guī)范已出臺(tái)3固定資產(chǎn)管理制度已出臺(tái)4待攤預(yù)提管理細(xì)則已報(bào)送5低值易耗品管理制度已報(bào)送2、3制度面的支撐結(jié)算管理體系序號(hào)制度名稱狀態(tài)1發(fā)票管理制度已報(bào)送2工程財(cái)務(wù)核算管理細(xì)則已修訂報(bào)送3物料財(cái)務(wù)核算管理細(xì)則已修訂報(bào)送4甲供料管理制度已報(bào)

10、送2、4制度面的支撐成本核算與管理體系序號(hào)制度名稱狀態(tài)1成本核算規(guī)程已報(bào)送2成本核算細(xì)則（11項(xiàng)）已報(bào)送3價(jià)格管理制度已擬定4產(chǎn)副品存貨管理辦法已報(bào)送制度面的支撐管理思路的載體明確、清晰、有效的授權(quán)和責(zé)任；通暢的工作流程。2、ERP系統(tǒng)的支撐2.1、ERP財(cái)務(wù)系統(tǒng)的支撐2.2、ERP系統(tǒng)前端基礎(chǔ)工作的支撐 ERP系統(tǒng)的支撐主要是指對財(cái)務(wù)管理中會(huì)計(jì)工作的支撐下一張2.1ERP財(cái)務(wù)系統(tǒng)的支撐2.2前端基礎(chǔ)工作的支撐 ERP環(huán)境下，源頭輸入的準(zhǔn)確及時(shí)極大地影響了財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的完成。進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)管理，則財(cái)務(wù)部門必須要把前端基礎(chǔ)工作系統(tǒng)地管起來，進(jìn)行全方位的會(huì)計(jì)控制，包括事前、事中、事后三個(gè)方面，通過

11、制訂源頭輸入管理辦法進(jìn)行管理。 報(bào)支FC薪資PB普通會(huì)計(jì)系統(tǒng)人事行政部各部門普通會(huì)計(jì)系統(tǒng)-前端主要系統(tǒng)和責(zé)任部門 原料MR物料IN出貨IL財(cái)務(wù)結(jié)算系統(tǒng)資本CI結(jié)算SS工程管理部銷售部各部門國貿(mào)公司銷售部結(jié)算會(huì)計(jì)系統(tǒng)-前端主要系統(tǒng)和責(zé)任部門 出貨IL原料MR鐵區(qū)OI鋼區(qū)OJ成本系統(tǒng)結(jié)算SS能源EE物料IN板坯IS薪資PB人事行政部銷售部銷售部國貿(mào)公司等各部門煉鋼部生產(chǎn)部煉鐵部能源部焦耐部成本會(huì)計(jì)系統(tǒng)-前端主要系統(tǒng)和責(zé)任部門 4、人員和培訓(xùn)的支撐（1）財(cái)務(wù)部門：會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理的有效進(jìn)行要求資金管理、會(huì)計(jì)核算、成本管理人員必須非常熟悉生產(chǎn)工藝、設(shè)備等流程，熟悉和掌握ERP會(huì)計(jì)和成本系統(tǒng)以及相關(guān)系

12、統(tǒng)，必須進(jìn)行系統(tǒng)的培訓(xùn)。（2）前端部門：要求系統(tǒng)上崗員工必須通過系統(tǒng)有效的ERP培訓(xùn)。（3）全公司：樹立全面預(yù)算與成本管理意識(shí)，全員參與預(yù)算管理與成本控制。5、信息收集的支撐國內(nèi)外各大鋼成本、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的收集國內(nèi)外冶金原燃料和產(chǎn)品銷售市場行情的收集國內(nèi)外財(cái)務(wù)成本前沿管理思想、經(jīng)驗(yàn)的收集五、目前財(cái)務(wù)管理中存在的問題和下一步的工作。（一）ERP系統(tǒng)不僅要滿足會(huì)計(jì)工作需要，也要滿足財(cái)務(wù)工作需要。（二）財(cái)務(wù)部門組織機(jī)構(gòu)的劃分最終需與財(cái)務(wù)管理工作的劃分（即財(cái)務(wù)工作與會(huì)計(jì)工作的劃分）相統(tǒng)一。提綱 第二章 體現(xiàn)建龍財(cái)務(wù)管理思想的主要制度 一、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度 二、全面預(yù)算管理制度 三、資金管理制度 四、成本核算規(guī)程 五、數(shù)據(jù)源頭輸入管理辦法 內(nèi)部會(huì)計(jì)制度一、會(huì)計(jì)制度二、會(huì)計(jì)科目三、會(huì)計(jì)報(bào)表四、附件（固定資產(chǎn)分類折舊年限表） 內(nèi)部會(huì)計(jì)制度一、會(huì)計(jì)制度第一章 總則 第七章 利潤及利潤分配第二章 資產(chǎn) 第八章 外幣業(yè)務(wù)第三章 負(fù)債 第九章 會(huì)計(jì)調(diào)整第四章 所有者權(quán)益 第十章 或有事項(xiàng)第五章 收入 第十一章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告第六章 成本和費(fèi)用 第十二章 附則 全面預(yù)算管理制度一、總則二、組織機(jī)構(gòu)三、全面預(yù)算的編制內(nèi)容及編制依據(jù)四、全面預(yù)算的編制程序及方法五、全面預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整六、全面預(yù)算的記錄與考核七、附則 資金管理制度一