用友會計(jì)電算化實(shí)務(wù)復(fù)習(xí)文件之上機(jī)操作題

1、實(shí)驗(yàn)一 總帳 一、系統(tǒng)治理1、注冊系統(tǒng)治理。以系統(tǒng)治理員（admin）的身份注冊系統(tǒng)治理。2、設(shè)置操作員。編號姓名口令所屬部門B001學(xué)生自己1財(cái)務(wù)部B002賈靜雯2財(cái)務(wù)部3、建立帳套。賬套號： 888賬套名稱： 香港天皇制片有限公司賬套路徑： 默認(rèn)啟用會計(jì)期：2009年1月單位名稱： 香港天皇制片有限公司單位簡稱：香港天皇記賬幣種： 人民幣企業(yè)類型： 工業(yè)行業(yè)性質(zhì)： 新會計(jì)制度科目賬套主管：學(xué)生自己分類信息： 對客戶、供應(yīng)商、存貨不分類，有外幣核算編碼方案： 科目編碼級次為4-2-2-2-2，部門級次為2，其他編碼級次采納默認(rèn)值數(shù)據(jù)精度： 保留的小數(shù)位均為2系統(tǒng)啟用： 啟用總賬、工資、固定資

2、產(chǎn)子系統(tǒng)；啟用日期：2009-01-014、設(shè)置操作員權(quán)限賈靜雯：擁用“公用目錄設(shè)置”、“總賬”、“財(cái)務(wù)報(bào)表”、“現(xiàn)金治理”的全部權(quán)限二、系統(tǒng)初始化1、部門檔案部門編碼部門名稱01治理部02財(cái)務(wù)部03采購部04銷售部2、職員檔案職員編號職員名稱所屬部門101王力宏治理部201楊丞琳財(cái)務(wù)部202佟大為財(cái)務(wù)部301周杰倫采購部401劉英銷售部3、客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡稱地址郵政編碼001諾基亞中國有限公司中國諾基亞002藍(lán)月亮有限責(zé)任公司藍(lán)月亮4、供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱地址郵政編碼001廣州尚德機(jī)構(gòu)尚德機(jī)構(gòu)002深圳華光軟件公司深圳華光5、外幣及匯率幣符：USD幣名：美元

3、，記賬匯率：8.56、結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)治理1現(xiàn)金否2支票否3匯票否7、會計(jì)科目科目名稱輔助核算科目類型方向幣不計(jì)量期初余額現(xiàn)金（1001）日記資產(chǎn)借銀行存款（1002）銀行日記資產(chǎn)借工行存款（100201）銀行日記資產(chǎn)借中行存款（100202）銀行日記資產(chǎn)借美元應(yīng)收賬款（1131）客戶往來資產(chǎn)借其他應(yīng)收款（1133）個(gè)人往來資產(chǎn)借庫存商品（1243）資產(chǎn)借硬件（124301）數(shù)量核算資產(chǎn)借臺軟件（124302）數(shù)量核算資產(chǎn)借套固定資產(chǎn)（1501）資產(chǎn)借累計(jì)折舊（1502）資產(chǎn)貸短期借款（2101）負(fù)債貸應(yīng)付賬款（2121）供應(yīng)商往來負(fù)債貸應(yīng)交稅金（2171）負(fù)債應(yīng)交增值稅（

4、217101）負(fù)債進(jìn)項(xiàng)稅（21710101）負(fù)債銷項(xiàng)稅（21710102）負(fù)債實(shí)收資本（3101）權(quán)益貸利潤分配（3141）權(quán)益貸未分配利潤（314115）權(quán)益貸本年利潤（3131）權(quán)益貸主營業(yè)務(wù)收入（5101）損益貸主營業(yè)務(wù)成本（5401）損益借營業(yè)費(fèi)用（5501）損益借治理費(fèi)用（5502）損益借工資（550201）部門核算損益借辦公費(fèi)（550202）部門核算損益借差旅費(fèi)（550203）部門核算損益借其他（550204）部門核算損益借注：表中帶*號的數(shù)據(jù)應(yīng)在輔助核算項(xiàng)目中輸入8、憑證類不憑證類不限制類型限制科目收款憑證借方必有1001，1002付款憑證貸方必有1001，1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必

5、無1001，10029、指定科目指定“現(xiàn)金”和“銀行存款”會計(jì)科目10、錄入期初余額科目名稱輔助核算科目類型方向幣不計(jì)量期初余額現(xiàn)金（1001）日記資產(chǎn)借5000銀行存款（1002）銀行日記資產(chǎn)借125000工行存款（100201）銀行日記資產(chǎn)借80000中行存款（100202）銀行日記資產(chǎn)借美元45000應(yīng)收賬款（1131）客戶往來資產(chǎn)借*30000其他應(yīng)收款（1133）個(gè)人往來資產(chǎn)借*2000庫存商品（1243）資產(chǎn)借155000硬件（124301）數(shù)量核算資產(chǎn)借臺90000軟件（124302）數(shù)量核算資產(chǎn)借套65000固定資產(chǎn)（1501）資產(chǎn)借228000累計(jì)折舊（1502）資產(chǎn)貸450

6、00短期借款（2101）負(fù)債貸55000應(yīng)付賬款（2121）供應(yīng)商往來負(fù)債貸*25000應(yīng)交稅金（2171）負(fù)債應(yīng)交增值稅（217101）負(fù)債進(jìn)項(xiàng)稅（21710101）負(fù)債銷項(xiàng)稅（21710102）負(fù)債實(shí)收資本（3101）權(quán)益貸300000利潤分配（3141）權(quán)益貸120000未分配利潤（314115）權(quán)益貸120000本年利潤（3131）權(quán)益貸主營業(yè)務(wù)收入（5101）損益貸主營業(yè)務(wù)成本（5401）損益借營業(yè)費(fèi)用（5501）損益借治理費(fèi)用（5502）損益借工資（550201）部門核算損益借辦公費(fèi)（550202）部門核算損益借差旅費(fèi)（550203）部門核算損益借其他（550204）部門核算損益借

7、其中輔助科目期初余額如下列各表：會計(jì)科目：1131應(yīng)收賬款日期客戶摘要方向金額2008-12-31中國諾基亞銷售商品借30000會計(jì)科目：1133其他應(yīng)收款日期部門個(gè)人摘要方向金額2008-12-25治理部王力宏出差借款借2000會計(jì)科目：2121應(yīng)付賬款日期供應(yīng)商摘要方向金額2008-12-20北京迅達(dá)購買商品貸2500011、試算平衡B002填制憑證三、日常賬務(wù)處理1、填制憑證。依照以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制憑證。（1）1月3日，銷售部購買了500元的辦公用品，以現(xiàn)金支付，附單據(jù)一張。 借：營業(yè)費(fèi)用 500 貸：現(xiàn)金 500（2）1月5日，財(cái)務(wù)部從工行提取現(xiàn)金9000元，作為備用金。支票號111。

8、借：現(xiàn)金 9000 貸：銀行存款/工行存款 9000（3）1月7日，采購部采購電腦10臺，每臺不含稅價(jià)為4000元，貨款以銀行存款支付，支票號114。 借：庫存商品 40000 應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額 6800 貸：銀行存款/工行存款 46800（4）1月11日，銷售部收到北京育新小學(xué)轉(zhuǎn)來一張轉(zhuǎn)賬支票，支票號113，金額30000元，用以償還前欠貨款。 借：銀行存款/工行存款 30000 貸：應(yīng)收賬款 30000（5）1月11日，收到大洋集團(tuán)投資資金20000美元，匯率1：8.5。借：銀行存款不/中行存款 170000 貸：實(shí)收資本 170000（6）1月12日，采購部從深圳華光軟件公

9、司購入“輕松英語”光盤500張，不含稅單價(jià)為10元，貨稅款暫欠，商品已驗(yàn)收入庫。適用稅率17%。 借：庫存商品/軟件 5000 應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額 850 貸：應(yīng)付賬款 5850（7）1月16日，治理部王力宏出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)2000元。 借：治理費(fèi)用/差旅費(fèi) 2000 貸：其他應(yīng)收款 2000（8）1月23日，銷售部售給天津宏達(dá)公司A軟件100套，每套不含稅價(jià)為200元，貨款未收。適用稅率17%。 借：應(yīng)收賬款 23400 貸：主營業(yè)務(wù)收入 20000 應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅 3400（9）1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)A軟件產(chǎn)品銷售成本。數(shù)量：100套，單價(jià)：80元。 借：主營業(yè)務(wù)成

10、本 8000 貸：庫存商品 8000（10）1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)收入和費(fèi)用。 借：主營業(yè)務(wù)收入 20000 貸：本年利潤 9500 主營業(yè)務(wù)成本 8000 治理費(fèi)用/差旅費(fèi) 2000 營業(yè)費(fèi)用 500（11）1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 借：本年利潤 9500 貸：利潤分配/未分配利潤 9500B001出納簽字B001審核憑證B001進(jìn)行記賬以賬套主管身份處理以下業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)二 報(bào)表處理一、利用報(bào)表模板生成1月份資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，必須生成報(bào)表數(shù)據(jù)，行高為15，列寬為25二、自定義如下報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表（簡易）編制單位：香港天皇 2009年1月31日 單位：元資 產(chǎn)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益期末數(shù)貨幣資金短期借款

11、應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款其他應(yīng)收款應(yīng)交稅金庫存商品負(fù)債合計(jì)固定資產(chǎn)實(shí)收資本減：累計(jì)折舊未分配利潤固定資產(chǎn)凈值所有者權(quán)益合計(jì)合計(jì)合計(jì)實(shí)驗(yàn)三 工資核算一、建立工資賬套工資類不個(gè)數(shù)：多個(gè)；核算幣種：人民幣RMB；要求代扣個(gè)人所得稅；不進(jìn)行扣零處理；人員編碼長度：3位；工資賬套的啟用日期為“2009-01-01”。 二、基礎(chǔ)信息設(shè)置1、部門設(shè)置2、人員類不設(shè)置人員類不：經(jīng)理人員、一般職員3、工資項(xiàng)目按以下資料設(shè)置工資項(xiàng)目項(xiàng)目名稱類型長度小數(shù)位數(shù)增減項(xiàng)差不多工資數(shù)字82增項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)工資數(shù)字82增項(xiàng)交通補(bǔ)助數(shù)字82增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)請假扣款數(shù)字82減項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)代扣稅數(shù)字102減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)字102

12、減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)請假天數(shù)數(shù)字82其他4、銀行名稱設(shè)置銀行名稱：工商銀行海淀分理處；賬號定長為115、工資類不建立兩個(gè)工資類不：在職人員、退休人員6、人員檔案在“在職人員”工資類不下，增加以下人員檔案人員編號人員姓名部門名稱人員類不賬號中方人員是否計(jì)稅101王力宏治理部經(jīng)理人員20060090001是是201楊丞琳財(cái)務(wù)部經(jīng)理人員20060090002是是202佟大為財(cái)務(wù)部一般職員20060090003是是301周杰倫采購部經(jīng)理人員20060090004是是302馬英九采購部一般職員20060090005是是401劉英銷售部經(jīng)理人員20060090006是是402孫楠銷售部一般職員200

13、60090007是是注：以上所有人員的代發(fā)銀行均為工商銀行海淀分理處。7、工資項(xiàng)目和計(jì)算公式在“在職人員”工資類不下，選擇上表中定義的全部工資項(xiàng)目。在“在職人員”工資類不下，定義以下工資項(xiàng)目的計(jì)算公式。工資項(xiàng)目計(jì)算公式請假扣款請假天數(shù)*100養(yǎng)老保險(xiǎn)（差不多工資+獎(jiǎng)勵(lì)工資）*0.05交通補(bǔ)助Iff（人員類不=”經(jīng)理人員”，100，50）三、日常處理1、差不多工資數(shù)據(jù)輸入以下差不多工資數(shù)據(jù)姓名差不多工資獎(jiǎng)勵(lì)工資王力宏5000500楊丞琳3000300佟大為2000200周杰倫3500350馬英九2500250劉英4000400孫楠30003002、變動(dòng)工資數(shù)據(jù)01月份工資變動(dòng)情況如下：（1）考勤

14、情況：周杰倫請假3天。（2）因銷售部市場拓展業(yè)績較好，每人增加獎(jiǎng)勵(lì)工資400元。3、個(gè)人所得稅設(shè)置計(jì)稅基數(shù)1600元，查看個(gè)人所得稅表4、銀行代發(fā)5、工資分?jǐn)偣べY分?jǐn)傇O(shè)置。應(yīng)付工資和應(yīng)付福利費(fèi)的計(jì)提基數(shù)以工資表中的“應(yīng)發(fā)合計(jì)”為準(zhǔn)。工資費(fèi)用分配的轉(zhuǎn)賬分錄設(shè)置如下： 工資分?jǐn)偛块T工資總額（100%）應(yīng)付福利費(fèi)（14%）借方貸方借方貸方治理部、財(cái)務(wù)部、采購部經(jīng)理人員55020121515502042153財(cái)務(wù)部、采購部一般人員55020121515502042153銷售部經(jīng)理人員5501215155012153銷售部一般人員5501215155012153實(shí)驗(yàn)四 固定資產(chǎn)治理一、建立賬套按以下資料

15、建立固定資產(chǎn)賬套操縱參數(shù)參數(shù)設(shè)置啟用月份2009.01折舊信息本賬套計(jì)提折舊；折舊方法：平均年限法（一）；折舊匯總分配周期：1個(gè)月；當(dāng)（月初已計(jì)提月份=可使用月份-1）時(shí)，將剩余折舊全部提足。編碼方式資產(chǎn)類不編碼方式：2 1 1 2；固定資產(chǎn)編碼方式：按“類不編碼+部門編碼+序號”自動(dòng)編碼；卡片序號長度為3。財(cái)務(wù)接口與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對賬；對賬科目：固定資產(chǎn)對賬科目：1501固定資產(chǎn)；累計(jì)折舊對賬科目：1502累計(jì)折舊。補(bǔ)充參數(shù)業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單；月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)；固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1501；累計(jì)折舊缺省入賬科目：1502。二、基礎(chǔ)設(shè)置1、部門設(shè)置2、資產(chǎn)類不按以下資料設(shè)置資產(chǎn)

16、類不：編碼類不名稱凈殘值率計(jì)提屬性01交通運(yùn)輸設(shè)備5%正常計(jì)提02電子設(shè)備5%正常計(jì)提03其他設(shè)備5%正常計(jì)提3、部門對應(yīng)折舊科目按以下資料設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目：部門對應(yīng)折舊科目治理部治理費(fèi)用/其他（550204）財(cái)務(wù)部治理費(fèi)用/其他（550204）采購部治理費(fèi)用/其他（550204）銷售部營業(yè)費(fèi)用（5501）4、增減方式按以下資料設(shè)置增減方式對應(yīng)科目：增減方式目錄對應(yīng)入賬科目增加方式直接購入100201，工行存款減少方式毀損1701，固定資產(chǎn)清理5、期初固定資產(chǎn)卡片按以下資料輸入固定資產(chǎn)原始卡片：固定資產(chǎn)名稱類不編號所在部門增加方式可使用年限開始使用日期原值累計(jì)折舊對應(yīng)折舊科目名稱桑塔納轎車01治理部直接購入102005.01.0112000028000治理費(fèi)用/其他金杯小客車01銷售部直接購入1020