商業(yè)銀行教材學概念總結(共7頁)

1、商業(yè)銀行(shn y yn xn)學一、名詞解釋1.回購協(xié)議(xiy)：回購協(xié)議是指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產時簽訂的協(xié)議，約定(yudng)在一定期限后按約定價格回購所賣證劵，以獲得即時可用資金的交易方式。2.轉抵押：西方商業(yè)銀行融通資金的一種方式。當商業(yè)銀行資金周轉不靈時，可向其他商業(yè)銀行舉借轉抵押貸款。轉抵押貸款的程序與工商企業(yè)向商業(yè)銀行申請抵押貸款的程序基本相同，所不同的是，商業(yè)銀行向同業(yè)舉借轉抵押貸款所有的抵押品，大多是工商企業(yè)向其舉借抵押貸款時提交的抵押品，如動產和不動產。轉抵押的手續(xù)較復雜，技術性也較強。3.預期收入理論：預期收入理論指稱現(xiàn)代銀行承作多種放款，且借款人以分期付款

2、方式償還貸款也相當普遍，故銀行以借款人未來收入為基礎而估算其還債計劃，并據(jù)以安排其放款的期限結構，便能維持銀行的流動性。4.票據(jù)發(fā)行便利：是一種具有法律約束力的中期周轉性票據(jù)發(fā)行融資的承諾，屬于銀行的承諾業(yè)務。借款人根據(jù)實現(xiàn)與商業(yè)銀行等金融機構簽訂的一系列協(xié)議，可以在一定期限內（一般期限是5至7年），以自己的名義周轉性發(fā)行短期融資票據(jù)，從而以較低的成本取得中長期資金。承諾包銷的商業(yè)銀行依照協(xié)議負責負責承購借款人未能按期出售的全部票據(jù)，或者承擔提供備用信貸的責任。銀行的包銷承諾為票據(jù)發(fā)行人提供了轉期的機會，從而有力地保障了企業(yè)獲得資金的連續(xù)性。就銀行借款熱而言，票據(jù)通常是短期存款證，而對非銀行借

3、款者來說，票據(jù)通常采取本票的形式。5.代理證劵業(yè)務：代理證劵業(yè)務是指銀行接受委托辦理的代理發(fā)行、兌付、買賣、各種有價證劵的業(yè)務，還包括接受委托代辦債券還本付息、代發(fā)股票紅利、代理證券資金清算等業(yè)務。有價證券主要包括國債、公司債券、金融債券、股票等。6.儲蓄存款：是銀行負債的一個重要組成部分。儲蓄存款指為居民個人積蓄貨幣資產和獲取利息而設定的一種存款。儲蓄存款基本上可分為活期和定期兩種?；钇趦π畲婵铍m然可以隨時支取，但取款憑證-存折不能流通轉讓，也不能透支。傳統(tǒng)的定期儲蓄存款的對象一般僅限于個人和非營利性組織。 7.基礎頭寸：基礎頭寸是指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金與中央銀行的超額準備金之和。之所以稱之為

4、基礎寸頭，不僅是因為庫存現(xiàn)金和超額準備金都是商業(yè)銀行隨時可以動用的資金，而且還是銀行一切資金的清算的最終支付手段。8.福費廷業(yè)務：福費廷業(yè)務是指出口商把經過進口商承諾的遠期匯票無追索權的出售給出口商所在地銀行。提前取得現(xiàn)款的一種資金融通方式。9.保理業(yè)務：保理業(yè)務是指出口商以商業(yè)信用形式賣出商品，在貨物裝船后，立即將發(fā)票、匯票、提單等有關單據(jù)賣斷給經營保理業(yè)務的商業(yè)銀行，財務公司或者專門的組織收取全部或者部分貨款，從而獲得資金融通，是一種集貿易融資、商業(yè)資信調查、應收帳款管理及信用風險擔保于一體的新興綜合性服務。10.超額準備金：超額準備金是指商業(yè)銀行及存款性金融機構在中央銀行存款帳戶上的實際

5、準備金超過法定準備金的部分。商業(yè)銀行在其經營活動中，須對其吸收的存款持有若干準備金，其數(shù)量首先受法定準備率的限制。其次，商業(yè)銀行等金融機構在追求利潤的同時，還必須考慮其資產流動性、風險性等，因而所持有的實際準備一般會與法定準備存在一定差額，由此產生超額準備。當實際準備大于法定準備時，則超額準備為正數(shù)；反之，則超額準備為負數(shù)。負數(shù)的超額準備通常必須在下一計算期內補足。二、比較(bjio)分析題1.比較(bjio)普通股和優(yōu)先股一是優(yōu)先股通常預先定明股息收益率。由于優(yōu)先股股息率事先固定，所以優(yōu)先股的股息一般不會根據(jù)公司經營情況而增減，而且一般也不能參與公司的分紅，但優(yōu)先股可以先于普通股獲得股息，對

6、公司來說，由于股息固定，它不影響公司的利潤分配。二是優(yōu)先股的權利范圍小。優(yōu)先股股東一般沒有選舉權和被選舉權，對股份公司的重大經營無投票權，但在某些情況下可以享有投票權。三是如果公司股東大會需要討論與優(yōu)先股有關(yugun)的索償權，即優(yōu)先股的索償權先于普通股，而次于債權人。a. 在公司分配盈利時，擁有優(yōu)先股票的股東比持有普通股票的股東，分配在先，而且享受固定數(shù)額的股息，即優(yōu)先股的股息率都是固定的，普通股的紅利卻不固定，視公司盈利情況而定，利多多分，利少少分，無利不分，上不封頂，下不保底。b. 在公司解散，分配剩余財產時，優(yōu)先股在普通股之前分配。 優(yōu)先股一般不上市流通，也無權干涉企業(yè)經營，不具有

7、表決權。 優(yōu)先股的種類很多，為了適應一些專門想獲取某些優(yōu)先好處的投資者的需要，優(yōu)先股有各種各樣的分類方式。c.有限表決權，對于優(yōu)先股股東的表決權限財務管理中有嚴格限制，優(yōu)先股東在一般股東大會中無表決權，但當召開會議討論與優(yōu)先股股東利益有關的事項時，優(yōu)先股東具有表決權。2.比較巴塞爾協(xié)議一二三巴塞爾協(xié)議是國際清算銀行成員國的中央銀行在瑞士的巴塞爾達成的若干重要協(xié)議的統(tǒng)稱。其實質是為了完善與補充單個國家對商業(yè)銀行監(jiān)管體制的不足，減輕銀行倒閉的風險與代價，是對國際商業(yè)銀行聯(lián)合監(jiān)管的最主要形式，并且具有很強的約束力。其目的是為了促進世界各國間的公平競爭，增強國際金融體系的安全性。巴塞爾協(xié)議是1975年

8、9月在巴塞爾出臺。其基本內容是基本內容：制定統(tǒng)一的資本充足率標準，以消除國際銀行間的不平等競爭；為國際銀行業(yè)的監(jiān)管提供一個有力的工具，保障國際金融業(yè)健康有序穩(wěn)定的發(fā)展。資本分類風險權重的計算標準1992年資本與資產的標準比例各個監(jiān)管單位自由決策的范圍。巴塞爾協(xié)議是由西方國家于2004年6月修訂，并決定于2006年開始正式實施。巴塞爾協(xié)議是對巴塞爾協(xié)議的補充和完善。其內容為是全面提高風險管理水平，準確識別、計量和控制風險。其強調了風險資產計算的標準方法；在資本定義中增加第三類資本：短期次級債務；并增加了市場風險下資本的配置，信用風險的衡量方法，操作風險及其度量。兩者的區(qū)別是：1、新巴塞爾協(xié)議新框

9、架增加了市場風險和操作風險，并力求具體量化與管理這些風險的辦法。與原來的巴塞爾協(xié)議相比，新巴塞爾協(xié)議除了包含信用風險和市場風險的內容外，還將操作風險囊括進來，這樣在某種程度上講，等于提高了對銀行最低資本的要求。 2、與1988年資本協(xié)議相比，新資本協(xié)議的內容更廣、更復雜。這是因為新協(xié)議力求把資本充足率與銀行面臨的主要風險緊密地結合在一起，力求反映銀行風險管理、監(jiān)管實踐的最新變化，并盡量為發(fā)展水平不同的銀行業(yè)和銀行監(jiān)管體系提供多項選擇辦法巴塞爾協(xié)議是2010年9月12日，達成一致的。核心內容包括三個方面：明確了三個最低資本充足率要求，分別是普通股（含留存收益）最低要求為4.5%，一級資本最低要求

10、為6%，總資本最低要求為8%明確了超額資本要求，一個是資本留存超額資本要求，水平為2.5%，另一個是反周期超額資本要求，水平為02.5%明確了過渡期安排，自2019年開始正常條件下商業(yè)銀行的普通股（喊留存收益）充足率、一級資本充足率和總資本充足率應分別達到7%、8.5%、10.5%。巴塞爾協(xié)議III的改進 與2004年新協(xié)議相比，巴塞爾協(xié)議III主要是在資本充足率要求上作出很大修改并為新規(guī)則的實施明確(mngqu)過渡期安排。1提高資本充足率，在巴塞爾協(xié)議III中，全球(qunqi)商業(yè)銀行的最低總資本充足率將繼續(xù)保持為8%。2建立資本防護緩沖金，為減少銀行的過度風險性放貸行為(xngwi)，

11、新規(guī)則還要求商業(yè)銀行在2016年1月至2019年1月間分階段著手建立“資本防護緩沖”，其中2016年資本防護緩沖金占總風險加權資產的比例要達到0.625%，以后逐年上升0.625%，并于2019年1月達到2.5%的要求。這2.5%的資本防護緩沖資金來源于普通股股本，并且當信貸流動過度充足，各國銀行監(jiān)管者可自行決定增加普通股資本。3建立逆周期資本緩沖金，為保護銀行免受信貸過快增長帶來的風險，協(xié)議III要求商業(yè)銀行根據(jù)國家經濟形勢建立“逆周期資本緩沖”。逆周期資本緩沖金占總風險加權資產的比例介于0-2.5%，對于任何國家逆周期資本緩沖只有在信貸過度增長時才會生效，并且會擴大資本防護緩沖的區(qū)間。4流

12、動資金覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比率，巴塞爾委員會將在2015年1月和2018年1月分別正式引入流動資金覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比率指標，而各國銀行都將會在2011年和2012年進入相應的指標觀察期。在觀察期內巴塞爾委員會將推行嚴格的報告制度來監(jiān)測兩個指標，反復檢驗兩個指標對防范流動性風險和促進金融市場發(fā)展的意義。三、計算題債券面值100元，年利率6%，期限5年，某銀行以95元買進，兩年后回到98元，然后賣出，求持有期收益率。解：公式：持有期收益率=年利息+（賣出價格買入價格）/持有年數(shù)/買入價格100%年利息=100*6%=6元代入：6+(98-95)/2/95*100% =7.5/95*100% =7.

13、8%四、簡答題1、商業(yè)銀行的三性原則及其關系答：商業(yè)銀行經營管理的目標就是保證資金的安全，保持資產的流動，爭取最大的盈利。這又簡稱為“三性”目標，即安全性、流動性和盈利性。這“三性”的目標也是銀行進行日常管理的三原則。商業(yè)銀行的三行原則來自于它經營的是貨幣商品和接待資本，作為資本，它有三個特殊要求，第一，銀行必須保證本金的安全，不能使本金流失，更不能讓本金損失，要保證本金的完整；第二，銀行必須保持借貸資本運用的所形成的資產有足夠的流動性，即當銀行需要清償力時，能迅速將資產變現(xiàn)，或從其他途徑獲得資金來源；第三，銀行必須使接待資本運動不僅能保持本金安全，還必須在運動中實現(xiàn)增值，帶來盈利，所以必須滿

14、足這三個特殊要求。三性間具有辯證關系：第一對立統(tǒng)一；第二流動是前提，安全是保障，贏利是最終目的；第三“三性”關系在短期內是即相關又矛盾，在長期內是動態(tài)平衡即保證銀行長期獲得最大利潤，所以其短期長期關系不同。2.簡述6C評估法銀行對借款人的評價。6C信用評估法是被普遍采用的一種信用評估方法，它從品德（character）、能力（capacity）、資本（capital）、擔保(dnbo)品（collateral）、環(huán)境狀況（conditions）和保險（Coverage Insurance）六個方面評估客戶信用狀況。品德指客戶的信譽，即客戶履行償債義務的意愿。能否及時收回應收帳款，以及回收的速度

15、和成本，在一定程度上需要取決于客戶的還款愿意，即取決于客戶的品德程度，品德高表明客戶守信，講信用?？蛻羝返赂叩椭饕獜目蛻暨^往的信用記錄和信用評價(pngji)中反映。能力指客戶的償債能力，主要指短期償債能力，即其流動資產的數(shù)量和質量以及流動資產與流動負債的比例。客戶能否及時還款，往往受到債務支付能力的影響。客戶的償債能力可以從經營狀況和資產狀況來判斷，如果客戶經營業(yè)績優(yōu)良，資本(zbn)實力雄厚，則償付能力強。如果客戶具有持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的能力，償還貨款能力也較強。資本指客戶的財務實力和財務狀況，有無充分的資金支付能力，可用所有者權益及其與負債的比例（杠桿率）來表示，表明客戶可用于償還債務的實力保

16、證。資金充裕、現(xiàn)金流正常的企業(yè)支付能力強。但一般情況下，企業(yè)資金總是非常充裕的時間段是比較少的，故企業(yè)支付能力是起伏不定，因而了解客戶什么時候的現(xiàn)金充裕能夠幫助你及時收回帳款。擔保品是指客戶拒付款項或無力付款時能用作抵押的資產，對于有資產抵押的客戶信用條件可以寬松。如果客戶違約，企業(yè)可對抵押物享有要求權，要求權的優(yōu)先性越高，企業(yè)債權的保障性就越好。另外，客戶資產是否已經對外抵押，也會影響其支付能力。環(huán)境狀況指可能影響客戶付款能力的經濟環(huán)境，包括客戶和其所處行業(yè)對經濟周期和技術革新的敏感性，以及通貨膨脹對客戶資產、負債和現(xiàn)金流量的影響和行業(yè)前景等。如果地區(qū)或行業(yè)的經濟環(huán)境發(fā)生變化，那么有可能提高

17、或減低客戶的支付能力。保險是客戶為了規(guī)避回收風險或減輕損失，實現(xiàn)較好的信用銷售而參與投保的行為。保險由第三方保證取得信用，在現(xiàn)代經濟活動中，保險比擔保品的運用更加廣泛。對借款人進行信用分析既要靜態(tài)分析，也要進行動態(tài)分析，既要注重定性分析，也要注重定量分析。因此，在實際的信用分析過程中，銀行即需要對借款人過去的信用狀況做全面的了解和分析，也要根據(jù)借款人生產經營發(fā)展的變化趨勢，對借款人未來的經營狀況和還款能力作出科學的預測，同時，要在定性分析的基礎上，運用財務比率分析和現(xiàn)金流量分析等定量分析方法對借款人的財務狀況和還本付息能力作出準確的估計。五、論述題1、商業(yè)銀行的經營管理理論的演變商業(yè)銀行經營管

18、理理論的發(fā)展經過了資產管理理論、負債管理理論與資產負債綜合管理理論三個階段。資產管理理論是最早產生的一種銀行經營管理理論，它的發(fā)展分為三種觀點，即商業(yè)性貸款理論、轉移理論與預期收入理論。負債管理理論是在金融創(chuàng)新中產生的一種銀行管理理論，認為銀行可以通過主動負債以增強其流動性。資產負債綜合管理理論兼顧了銀行的資產與負債結構，強調資產與負債兩者之間的規(guī)模與期限搭配協(xié)調，在利率波動的情況下實現(xiàn)利潤最大化。各國在資產負債綜合管理理論付諸實踐的基礎上建立起一系列模型，主要包括線性規(guī)劃模型、財務規(guī)劃模型、利率敏感性缺口管理與存續(xù)期間缺口管理模型等。西方商業(yè)銀行的經營管理理論經歷了資產管理、負債管理、資產負

19、債綜合管理以及資產負債表內表外統(tǒng)一管理四個階段。（1）資產管理(The Asset Management)20世紀60年代以前，在商業(yè)銀行為信用中介的間接融資占主導地位環(huán)境下，在當時較穩(wěn)定的資金來源的基礎上，對資產進行管理。資產管理依其提出的順序又有以下三種理論：商業(yè)性貸款理論、資產可轉換理論、預期(yq)收入理論。（2）負債(f zhi)管理(The Liability Management)20世紀60年代，西方商業(yè)銀行資產負債管理的重心有資產管理轉向(zhunxing)負債管理為主。負債管理的基本內容是：商業(yè)銀行的資產負債管理和流動性管理，不僅可以通過加強資產管理來實施，也可以通過在貨幣

20、市場上主動性負債，即通過“購買”資金來實施。（3）資產負債綜合管理(Asset-Liability Management)資產負債綜合管理于20世紀70年代、80年代初，伴隨著金融自由化浪潮而產生的。資產負債綜合管理的基本思想：在資金的配置、運用以及在資產負債管理的整個過程中，根據(jù)金融市場的利率、匯率及銀根松緊等變動情況，對資產和負債兩個方面進行協(xié)調和配置，通過調整資產和負債雙方在某種特征上的差異，達到合理搭配的目的。（4）資產負債表內表外統(tǒng)一管理(In Balance-Sheet and Off Balance-Sheet Management)資產負債表內表外統(tǒng)一管理產生于20世紀80年代

21、末。為了對商業(yè)銀行的經營風險進行控制和監(jiān)管，同時也為了規(guī)范不同國家的銀行之間同等運作的需要，1987年12月巴塞爾委員會通過了統(tǒng)一資本計量與資本標準的國際協(xié)議，即著名的巴塞爾協(xié)議。巴塞爾協(xié)議的目的：一是通過協(xié)調統(tǒng)一各國對銀行資本、風險評估及資本充足率標準的界定，促使世界金融穩(wěn)定；二是將銀行的資本要求同其活動的風險，包括表外業(yè)務的風險系統(tǒng)地聯(lián)系起來。巴塞爾協(xié)議的通過是西方商業(yè)銀行資產負債管理理論和風險管理理論完善與統(tǒng)一的標志。資產負債比例管理理論吸取了資產管理理論和負債管理理論的精華，強調對資產業(yè)務、負債業(yè)務的協(xié)調管理，通過對資產結構和負債結構的共同調整，在確保商業(yè)銀行資產具有一定收益性、流動性

22、的前提下，謀求經營風險的最小化。資產負債比例管理理論主要是從資產與負債均衡的角度去協(xié)調銀行經營的安全性、流動性和贏利性之間的矛盾，使商業(yè)銀行的管理走向科學化。中國人民銀行決定，從1998年1月1日起，取消對國有商業(yè)銀行的貸款限額控制，實行資產負債比例管理，標志我國從此已全面開始對商業(yè)銀行實行資產負債比例管理。兩年來的實際運行情況表明，資產負債比例管理在我國銀行業(yè)的全面推行，對于國有商業(yè)銀行轉變經營觀念、明確經營方針，優(yōu)化資產負債結構并逐步增強風險意識起到了一定的推動作用，但由于我國正處于特定的經濟轉型時期及銀行體制的特殊性，當前的資產負債比例管理制度不可避免地存在一些不足之處，有待進一步完善。

23、2什么是美國的次級貸款 在前幾年美國住房市場高度繁榮時，次級抵押貸款市場迅速發(fā)展。但隨著美國住房市場大幅降溫，加上利率上升，很多次級抵押貸款市場的借款人無法按期償還借款，導致一些放貸機構遭受嚴重損失甚至破產次級貸款對放貸機構來說是一項高回報業(yè)務，但由于次級貸款對借款人的信用要求較優(yōu)惠級貸款低，借款者信用記錄較差，因此次級房貸機構面臨的風險也天然地更大：瑞銀國際（UBS）的研究數(shù)據(jù)表明，截至2006年底，美國次級抵押貸款市場的還款違約率高達10.5，是優(yōu)惠級貸款市場的7倍。 對借款者個人而言，違約會使其再融資難度加大，喪失抵押品的贖回權，無法享有房價上漲的利益。而且，任何一個借款人的違約對借款者

24、所居住地區(qū)也有不良影響。據(jù)芝加哥的一項調研，一個街區(qū)如果出現(xiàn)一起違約止贖，則該街區(qū)獨立式單一家庭住房平均價值將下跌10，而一個地區(qū)如出現(xiàn)較為集中的違約現(xiàn)象，將會嚴重降低該地區(qū)的信用度。六、案例(n l)分析分析民間(mnjin)借貸。我國民間(mnjin)借貸亂象叢生其一，參與民間借貸的主體多樣且復雜。其二，民間借貸多數(shù)具有高利貸特征。其三，民間借貸合同形式混亂，風險防范手段缺失。其四，民間借貸導致的刑事案件增多。 產生這些問題的根本原因就在于未能完成利率的市場化改革，體制內和體制外企業(yè)在融資成本上仍有巨大差別。在決策層的量化緊縮和融資市場的雙軌制下，不僅未能顯著抑制全社會信用總量的擴張，而且

25、逐步演變成高利貸泛濫成災的現(xiàn)象，抬高了全社會的融資成本和通脹壓力。（一）大量閑置資金誘發(fā)民間借貸.1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民本有存錢防老的習慣 2、近幾年國營企事業(yè)單位改制，一些職工的改制補償金少則一二萬，多則五六萬以上，大多投入了民間借貸市場.（二）利益誘惑，激活民間借貸。1、銀行系統(tǒng)存款利率連續(xù)調低。自1997年以來，儲蓄收益率大降。目前，一年期居民儲蓄存款利率為1.98%，稅后利率實際為1.68%；從2003年10月份起，儲蓄存款利率減去居民消費價格指數(shù)（CPI）5.4%，實際存款利率為3.72%；征收20%利息稅，使儲蓄收益跌至底線。2、民間借貸的利率較高，最少也超過銀行的年利率，一般為10%，有的

26、甚至高于40%。3、出借方和借款人雙方看起來實現(xiàn)了雙贏。借款人認為借款比銀行貸款來得快，在短時間內籌集所需資金，即使利息高于銀行貸款利息，但可以應對稍縱即逝的商機，仍有利可圖。出借人認為，民間借貸銀行存款收益高，可以不繳銀行存款必繳的利息稅。（三）信貸門檻過高助長民間借貸。1、信貸體制問題。一是銀行貸款遵循安全性、盈利性和流動性三原則，要求貸款人提供相應擔保，或資產抵、質押。二是國有商業(yè)銀行的運營目標為控制信貸風險、防止壞帳比率上升。增發(fā)信貸不但不能帶來直接收益，反而可能誘發(fā)更大的金融風險，不如少放貸甚至不放貸。2、地方發(fā)展問題一些縣不是老少邊窮庫區(qū)縣，國家安排的重大項目均未考慮這些縣，縣內缺乏好的貸款項目，致使金融部門投資方向缺失。3、國家宏觀調控。近年來，國家實施宏觀調控政策逐步到位，人民銀行采取適度從緊的貨幣政策，加劇銀根緊縮，控制信貸增長過快勢頭，導致信貸資金供給趨緩，金融機構被迫收縮信貸