財(cái)務(wù)制度討論

1、科菲特財(cái)務(wù)部制度補(bǔ)充條款本制度涉及的內(nèi)容均以本制度為準(zhǔn)，本制度未涉及的內(nèi)容以前制度為準(zhǔn)。銷售費(fèi)用 餐宿費(fèi)：除發(fā)票不合格扣除外，均按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。如果有罰款，罰款項(xiàng)目不得沖減餐宿費(fèi)交通費(fèi)：無車人員的火車票要求實(shí)名制報(bào)銷、殘損車票、票面過臟車票，長條車票不予報(bào)銷、所有連號同日期車票不予報(bào)銷。出租車發(fā)票需要正規(guī)機(jī)打合理發(fā)生發(fā)票、定額發(fā)票不得連號五張以上，出租車票比率不能超過交通費(fèi)總額的50%。回公司開會交通費(fèi)可以在費(fèi)用補(bǔ)助之外單獨(dú)報(bào)銷，發(fā)票發(fā)生必須是實(shí)際會議期間，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)5小時(shí)以上車程可以硬臥，5小時(shí)以下為硬座。地區(qū)間銷售會議支持發(fā)生交通費(fèi)的，歸屬為交通補(bǔ)助范疇，不得額外報(bào)銷。電話費(fèi)：非集團(tuán)號碼，每人只

2、可以報(bào)銷1個(gè)電話號碼，該電話號碼使用人姓名必須為本人，而且需向銷售行政登記，自主繳費(fèi)，保持手機(jī)暢通，公司在額度范圍內(nèi)根據(jù)發(fā)票發(fā)生額給予報(bào)銷。采用集團(tuán)號碼，公司統(tǒng)一繳費(fèi)，使用人需保管好手機(jī)及合理使用手機(jī)卡，發(fā)生超額欠費(fèi)需自己補(bǔ)繳費(fèi)用，保證手機(jī)暢通，如果人員中途離職，需要按照套餐標(biāo)準(zhǔn)核算將超標(biāo)話費(fèi)扣除，如果話機(jī)發(fā)生壞損，同樣需要按照話機(jī)市場價(jià)格賠償。會議費(fèi)/銷售活動：事前需要有活動申請，事后需要有活動總結(jié)，報(bào)銷時(shí)需要附帶活動事前申請、事后總結(jié)，及帶通訊錄的會議簽到記錄和活動照片。會議發(fā)票必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生內(nèi)容開具，不能替用，特別是會議期間租車費(fèi)用不得用加油費(fèi)替代，必須開具正規(guī)租車費(fèi)發(fā)票。郵寄費(fèi)：只有

3、郵遞給化驗(yàn)室、實(shí)驗(yàn)室（料樣、COVET樣本等）及銷售工具的轉(zhuǎn)移單可以報(bào)銷，需要提供郵寄原單據(jù)并附有合格發(fā)票才能報(bào)銷。促銷品：促銷品的定制及購買需要有eg申請，市場部統(tǒng)一購買并制作，特殊需要單獨(dú)定制購買的eg需要經(jīng)過市場部審批費(fèi)用報(bào)價(jià)，才可以單獨(dú)購買并開具發(fā)票報(bào)銷，發(fā)票不得替用。招待費(fèi)：有招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，需要填寫周開支報(bào)告報(bào)銷；招待人員（含姓名及聯(lián)系方式）招待地點(diǎn)，招待原因及效果。沒有招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，發(fā)生特殊招待費(fèi)用必須有銷售經(jīng)理通過eg才可以實(shí)行招待。報(bào)銷發(fā)票為實(shí)際發(fā)生，不得替用。租車費(fèi)：需要有身份證復(fù)印件及租車協(xié)議，租車協(xié)議原件一式兩份，銷售行政備存一份，本人保留一份，出租方必須為非公司人員的第

4、三方，為避免跨年發(fā)票作廢及發(fā)票多開情況，租車發(fā)票按1-6個(gè)月為限開具租車費(fèi)發(fā)票，且不得跨年度，租車發(fā)票收款方與出租方一致并非本公司人員加油費(fèi)：要求單日開具發(fā)票金額不得超過500元，發(fā)票日期必須為費(fèi)用發(fā)生日期。 每月必須提供行車?yán)锍陶掌?，銷售行政核算行車?yán)锍滩⑻盍袌?bào)銷標(biāo)準(zhǔn)過路過橋費(fèi)：在額度范圍內(nèi)，合格合理發(fā)票給予報(bào)銷，發(fā)票存在下列問題的不予報(bào)銷發(fā)票臟亂不堪，數(shù)字不清晰的車型號不符的連號且為定額發(fā)票的銷售部門核定不屬于據(jù)實(shí)發(fā)生的過路費(fèi)為地方稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票聯(lián)，必須蓋發(fā)票專用章，除此之外，必須蓋收費(fèi)專用章。無章發(fā)票不予報(bào)銷面試交通費(fèi)用：銷售人員面試合格入職人員可以報(bào)銷面試交通費(fèi)及入職培訓(xùn)交通費(fèi)用 費(fèi)

5、用單獨(dú)填列，人事部審核報(bào)銷。面試交通費(fèi)僅限于火車汽車等公共交通工具發(fā)生費(fèi)用并能提供面試時(shí)間的車票報(bào)銷為準(zhǔn)，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)參照會議交通費(fèi)，車票不得替換報(bào)銷。開車面試費(fèi)用不予報(bào)銷保險(xiǎn)費(fèi)：2013年開始取消保險(xiǎn)費(fèi)，即日起需要報(bào)銷保險(xiǎn)費(fèi)用的人員，不必開具車保險(xiǎn)發(fā)票報(bào)銷，將車保標(biāo)準(zhǔn)按照12個(gè)月平均，統(tǒng)一計(jì)入租車費(fèi)中開具發(fā)票。本年度已經(jīng)報(bào)銷并延續(xù)明年的車保險(xiǎn)將在年底12月份審核費(fèi)用中統(tǒng)一扣回，2013年和租車費(fèi)用一起按月報(bào)銷。費(fèi)用審核、發(fā)放日期：每月10日前應(yīng)將上月發(fā)生費(fèi)用整理并經(jīng)由主管片區(qū)經(jīng)理、事業(yè)部長在AR單、周開支報(bào)告上簽字后交予銷售行政，審核費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，銷售行政每月10日將審核過標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用傳遞給財(cái)務(wù)部審核

6、，11-15財(cái)務(wù)部對費(fèi)用進(jìn)行發(fā)票審核，15-16日總經(jīng)理簽字，17-18日發(fā)放，費(fèi)用每月發(fā)放一次。發(fā)票審核加強(qiáng)管理內(nèi)容：發(fā)票章不清晰，發(fā)票金額模糊無法辨認(rèn)，不能網(wǎng)絡(luò)查驗(yàn)的，視為不合格發(fā)票處理發(fā)票名頭不符的，不予報(bào)銷發(fā)票經(jīng)查詢購買日期與報(bào)銷日期差距在三個(gè)月以上的稅務(wù)已經(jīng)公布過期作廢的發(fā)票發(fā)票經(jīng)查詢出票人非發(fā)票購買人的，視為不合格發(fā)票處理需要注意發(fā)票版面、名稱、稅號、大小寫、發(fā)票章等要素，同時(shí)所有發(fā)票財(cái)務(wù)審核需要經(jīng)過網(wǎng)上真?zhèn)尾樵?。日常費(fèi)用個(gè)人借款管理：員工為公司辦理事務(wù)發(fā)生臨時(shí)性借款的，必須填寫借款單及AR單，借款單需寫明還款時(shí)間。經(jīng)辦人需要在還款期內(nèi)進(jìn)行還款或者還發(fā)票賬務(wù)處理，逾期按照借款單要求

7、進(jìn)行罰款固定資產(chǎn)：本部門發(fā)生固定資產(chǎn)報(bào)損或者增加按照固定資產(chǎn)流程上報(bào)給總務(wù)備案登記，并提交財(cái)務(wù)單據(jù)資料報(bào)財(cái)務(wù)部賬務(wù)處理。逾期不報(bào)者，固定資產(chǎn)審查時(shí)發(fā)現(xiàn)，需要責(zé)任人按照完好固定資產(chǎn)進(jìn)行損失賠償。每月各部門根據(jù)實(shí)際情況給總務(wù)及財(cái)務(wù)部上報(bào)本部門固定資產(chǎn)增減變動情況表。日常費(fèi)用處理發(fā)生發(fā)票替用：財(cái)務(wù)部要求替換發(fā)票優(yōu)先順序?yàn)樾麄鳌⑥k公用品、勞保用品、五金日雜等。不允許使用油費(fèi)發(fā)票、餐費(fèi)發(fā)票、禮品發(fā)票。正常費(fèi)用發(fā)生因?yàn)榘l(fā)票不合理發(fā)生替用，需要將原發(fā)票粘貼，否則不予替用報(bào)銷公司往來差旅費(fèi)：發(fā)生出差前需要eg申請出差，出差受益單位承擔(dān)差旅費(fèi)用，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)由費(fèi)用承擔(dān)公司的各部門負(fù)責(zé)人員填寫AR單，報(bào)銷處理。具體

8、出差標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)人事部制度審核，辦公人員差旅及探親車費(fèi)由人事部審核簽字。5. 加班車費(fèi)報(bào)銷 即日起加班車費(fèi)，按月報(bào)銷，加班次月第一周內(nèi)，將加班票據(jù)填寫并上報(bào)給人事部，人事部根據(jù)出勤及打卡記錄核實(shí)發(fā)生加班車費(fèi)簽字確認(rèn)。 總務(wù)部未安排車輛發(fā)生的打車費(fèi)用，需要經(jīng)過總務(wù)部審核并統(tǒng)一簽字確認(rèn)，總務(wù)部需要提交未出車原因。原料付款審核COP：采購部需要先進(jìn)行COP申請后才可以進(jìn)行采購行為，如果入庫時(shí)間與COP時(shí)間發(fā)生沖突（COP時(shí)間晚于入庫時(shí)間），需要技術(shù)部、總經(jīng)理紙面簽字確認(rèn)。對于采購原料的數(shù)量浮動，要求不得超過COP規(guī)定數(shù)量的5%，采購原料的價(jià)格如有變動，需要重新簽訂COP，并說明原cop不能執(zhí)行的原因，需

9、附原COP，COP承認(rèn)后需要抄送財(cái)務(wù)部ACC郵箱，財(cái)務(wù)部自行打印通過的cop，并以此為核查依據(jù)預(yù)付款：預(yù)付賬款需要填寫使用借款單，借款單必須標(biāo)明還款日期。逾期未清理的停止該供應(yīng)商的付款，并對負(fù)責(zé)人做相應(yīng)滯納金處罰。采購計(jì)劃單下達(dá)，采購部需要將每日供應(yīng)商到貨情況（準(zhǔn)確的供應(yīng)商名稱，原料名稱，采購計(jì)劃數(shù)量）以報(bào)表形式于早上8:30以前報(bào)送給地磅人員，以便地磅人員正確填寫入庫單據(jù)及信息采集。 原料發(fā)票：要求發(fā)票信息、COP信息、付款時(shí)對方賬戶信息必須一致，不一致的按照COP為準(zhǔn)。原料發(fā)票需經(jīng)過嚴(yán)格的審查，原料發(fā)票開具的貨物名稱與入庫單和cop必須保持一致，原料發(fā)票章名稱需要和付款單位一致。運(yùn)輸費(fèi)用：

10、所有運(yùn)輸費(fèi)用分流管理，公司統(tǒng)一招標(biāo)，由公司物流部或者客戶部物流員負(fù)責(zé)調(diào)配車輛運(yùn)輸，采購部負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用需要eg申請，經(jīng)過財(cái)務(wù)及采購部確認(rèn)。運(yùn)輸費(fèi)用支付直接匯款至貨運(yùn)司機(jī)或者司機(jī)親自到財(cái)務(wù)領(lǐng)款，墊付貨款財(cái)務(wù)不予處理。不合格扣款：所有品管部不合格扣款的eg申請需品管部書面送至財(cái)務(wù)部備案，扣款后開具原料發(fā)票可以低于cop價(jià)格，但是需要后附扣款文件。付款申請，采購部所有付款申請（除cop之外）都必須經(jīng)過財(cái)務(wù)主管或財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，未經(jīng)財(cái)務(wù)核準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)不予付款處理。供應(yīng)商的名稱變更，供應(yīng)商名稱發(fā)生變更時(shí)，請采購部及時(shí)做好變更工作，保證入庫單及付款單和發(fā)票名稱均為統(tǒng)一一個(gè)單位。報(bào)表統(tǒng)一出納：現(xiàn)金日

11、報(bào)、個(gè)人暫借款、預(yù)付賬款借款、帳外款項(xiàng)等成本會計(jì)：12#、17#、產(chǎn)成品損益表、原料結(jié)賬表、生產(chǎn)減損報(bào)告等。財(cái)務(wù)主管/經(jīng)理：1TB、2TB、費(fèi)用分析、明細(xì)賬、預(yù)算、固定資產(chǎn)等?？头贺?cái)務(wù)檔案、銷售總表、分品種銷售表、應(yīng)收賬款表、銷售凈價(jià)表等。地磅：原料入庫記錄、成品出庫記錄等。報(bào)表使用權(quán)限：其他部門需要單獨(dú)使用財(cái)務(wù)部報(bào)表的，必須經(jīng)過eg申請。報(bào)表審核：所有報(bào)表上傳后，本部門主管、經(jīng)理必須審核。折讓計(jì)提：折讓政策必須有eg申請，計(jì)提時(shí)按畜種進(jìn)行，折讓使用前必須將計(jì)提折讓按片區(qū)分別EG決裁，流程：客服員提請財(cái)務(wù)經(jīng)理片區(qū)經(jīng)理事業(yè)部長總經(jīng)理?，F(xiàn)金支付：除經(jīng)銷商被取消資格外，不允許現(xiàn)金支付折讓。使用：不允許折讓串用，每個(gè)客戶的折讓必須使用在本客戶身上。如果發(fā)生以上問題，將對客服部進(jìn)行罰款。損耗配方：財(cái)務(wù)部以接到技術(shù)部書面文件為準(zhǔn)制作12#報(bào)表，實(shí)際情況與配方不符的計(jì)入差異。袋皮：定期對原料袋皮進(jìn)行抽檢，確認(rèn)原料袋皮重量便于進(jìn)行入庫扣重，同時(shí)對投料殘留量進(jìn)行控制，如果殘留過多，將對投料人員進(jìn)行罰款。料垛卡：必須建立料垛卡管理機(jī)制，不定時(shí)進(jìn)行檢查，所有料垛卡、投料記錄等報(bào)表在使用完成后交至財(cái)務(wù)部進(jìn)行存檔保管。盤點(diǎn)差異：每當(dāng)遇到保管員盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)差異較大，立刻對該原料進(jìn)行結(jié)算，確認(rèn)差異數(shù)量及原因。入庫損耗：由于有部分原料入庫需要按照對方磅單或者按整噸入庫，月末要由成本會計(jì)進(jìn)行匯總，確