內(nèi)控制度(共19頁)

1、 采購(cigu)生產(chǎn)內(nèi)部(nib)控制制度目 錄TOC o 1-4 h u HYPERLINK l _Toc7500 采購(cigu)生產(chǎn)內(nèi)部控制制度 PAGEREF _Toc7500 1 HYPERLINK l _Toc6614 目 錄 PAGEREF _Toc6614 1 HYPERLINK l _Toc20246 第一章 采購內(nèi)部控制制度 PAGEREF _Toc20246 2 HYPERLINK l _Toc19949 第一節(jié) 內(nèi)控概述 PAGEREF _Toc19949 2 HYPERLINK l _Toc22550 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)職責(zé) PAGEREF _Toc22550 4 H

2、YPERLINK l _Toc15936 第三節(jié) 授權(quán)體系 PAGEREF _Toc15936 6 HYPERLINK l _Toc29637 第四節(jié) 管理制度 PAGEREF _Toc29637 7 HYPERLINK l _Toc31072 合同、訂單管理 PAGEREF _Toc31072 7 HYPERLINK l _Toc7037 進(jìn)貨價格及采購成本控制 PAGEREF _Toc7037 8 HYPERLINK l _Toc27654 物料進(jìn)庫規(guī)程 PAGEREF _Toc27654 10 HYPERLINK l _Toc9917 物料出庫規(guī)程 PAGEREF _Toc9917 12

3、 HYPERLINK l _Toc16084 退料規(guī)程 PAGEREF _Toc16084 13 HYPERLINK l _Toc30284 庫存分析及報告 PAGEREF _Toc30284 14 HYPERLINK l _Toc1881 第二章 生產(chǎn)內(nèi)部控制制度 PAGEREF _Toc1881 16 HYPERLINK l _Toc18881 第一節(jié) 內(nèi)控概述 PAGEREF _Toc18881 16 HYPERLINK l _Toc3602 第二節(jié) 授權(quán)體系 PAGEREF _Toc3602 17 HYPERLINK l _Toc6646 車間物料盤點(diǎn)制度 PAGEREF _Toc66

4、46 18 PAGE 18第一章 采購(cigu)內(nèi)部(nib)控制制度第一節(jié) 內(nèi)控概述(i sh)一、定義與范圍本章所述采購循環(huán)涵蓋了從物資及服務(wù)的購置、儲存到傳遞至生產(chǎn)經(jīng)營各部門的全過程，主要包括采購、倉儲兩個主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。采購循環(huán)的內(nèi)部控制指對采購計劃、采購作業(yè)、存貨流轉(zhuǎn)、倉儲等采購業(yè)務(wù)流程中的重要節(jié)點(diǎn)進(jìn)行全面監(jiān)控和管理。二、控制目標(biāo)確保采購業(yè)務(wù)集中歸集采購管理部門運(yùn)作，并納入公司的全面經(jīng)營預(yù)算和計劃控制范圍，避免重復(fù)采購和盲目采購；確保采購業(yè)務(wù)在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和分級授權(quán)的審核體系下進(jìn)行，以實現(xiàn)采購業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、計劃性、有效性；確保存貨倉儲業(yè)務(wù)的發(fā)生在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體

5、系和標(biāo)準(zhǔn)化操作流程指引下進(jìn)行，以實現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周轉(zhuǎn)，減少資金占壓和資產(chǎn)沉滯。三、主要控制節(jié)點(diǎn)各營運(yùn)部門的需求和請購進(jìn)貨渠道建設(shè)采購計劃制定采購定價（包括價格備案）合同形成自行采購倉庫實物流轉(zhuǎn)（出入庫流程）倉庫信息報告（臺賬）四、控制政策與方法歸口各部門采購權(quán)，實施統(tǒng)一采購政策管理層定期設(shè)定和調(diào)整個別特定自采權(quán)限和特定采購模式(msh)，其他物資、服務(wù)等采購權(quán)限歸口采購(cigu)部門(bmn)，實現(xiàn)集中操作、統(tǒng)一調(diào)度；公司歸口確認(rèn)的采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)：總裁辦（負(fù)責(zé)公司的辦公用品和辦公設(shè)備，以及后勤勞保用品，包括公司統(tǒng)一規(guī)劃的禮品采購）；工程設(shè)備部（負(fù)責(zé)生產(chǎn)質(zhì)量系統(tǒng)的設(shè)備和零部件采購，以及生產(chǎn)所需

6、的低值易耗品和車間定額的勞保用品）；采購部（負(fù)責(zé)公司所有生產(chǎn)所需的物料采購，包括藥材和包輔材及原輔料，以及質(zhì)量系統(tǒng)的對照品和低值易耗品）；各采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)統(tǒng)一采購管理模式、管理政策、貨源管理和業(yè)務(wù)控制標(biāo)準(zhǔn)及流程，統(tǒng)籌規(guī)劃批量物資需求，盡量形成批量采購，提高采購鏈整體的協(xié)同能力和反應(yīng)能力。采購作業(yè)計劃性控制在經(jīng)營預(yù)算目標(biāo)指導(dǎo)下，根據(jù)銷售計劃和各營運(yùn)部門物資需求，形成月度采購業(yè)務(wù)計劃（所有的采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)須在每月的20號之前通過采購審批程序，確認(rèn)下月的采購計劃），直接規(guī)范采購作業(yè)指令和進(jìn)度安排，保證充分及時、靈活調(diào)整的采購能力，并提供詳盡的資金使用依據(jù)。采購業(yè)務(wù)分級權(quán)限監(jiān)控采購業(yè)務(wù)程序中的各重要環(huán)節(jié)根

7、據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和金額大小等，分別接受不同級別的授權(quán)控制，減少業(yè)務(wù)運(yùn)作的任意性和盲目性，強(qiáng)化權(quán)限決策和權(quán)限責(zé)任。采購成本（采購價格）有效性控制采用采購市場調(diào)查分析、供應(yīng)商管理（實行備案制）、實施特殊采購程序規(guī)范、定價權(quán)的授權(quán)控制等多種方法，實現(xiàn)綜合采購成本的不斷改進(jìn)，促進(jìn)優(yōu)化成本管理之財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)。庫存物資多級帳務(wù)管理建立(jinl)倉庫管理部門(bmn)和采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)以及計劃財務(wù)部多層次帳務(wù)體系(tx)：根據(jù)業(yè)務(wù)操作部門和財務(wù)職能部門的特點(diǎn)及需求，形成基層帳務(wù)體系和財務(wù)一級帳務(wù)體系各自物流、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)等反映信息地重點(diǎn)和形式，在多層次帳務(wù)體系之間建立憑證、單據(jù)、帳表等形式的全面業(yè)務(wù)接口和嚴(yán)密的勾稽

8、關(guān)系，實現(xiàn)多層次的信息記錄、溝通和反饋機(jī)制。倉庫的物料數(shù)據(jù)和存貨分析按多種具體營運(yùn)目標(biāo)和物資特性定義庫存和庫存參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，定期形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的分析和相關(guān)報表、報告的傳遞和反饋，在向營運(yùn)部門提供及時、充分采購的同時，實現(xiàn)庫存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)率有效性控制。（臺賬和庫存的存貨結(jié)構(gòu)以及存貨的相關(guān)信息，重點(diǎn)是臨界效期標(biāo)準(zhǔn)值的管理）存貨帳實準(zhǔn)確性控制通過貫徹基層帳務(wù)建設(shè)的一般控制標(biāo)準(zhǔn)和實施在庫物資的定期抽查和循環(huán)盤點(diǎn)，保證庫存物資帳實一致，提高資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價值及資產(chǎn)減損等財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和真實性。（定期的抽盤和全盤須確保帳卡物的一致性，須準(zhǔn)確客觀地反映倉庫的管理狀況）在庫物料清查處理制度和存貨非生產(chǎn)損耗控制

9、按物料流轉(zhuǎn)和經(jīng)營特性，明確不確定性和潛在風(fēng)險較大、物流費(fèi)用較高的庫存物資，劃定重點(diǎn)控制存量、流量和周轉(zhuǎn)的物資范圍，制定有針對性的，特殊的物資交接、在庫存儲和清理政策，減少滯料和廢料，控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之外的物料消耗。依據(jù)倉庫的月度定期盤存臺賬（帳卡物須一致）和設(shè)定的效期臨界標(biāo)準(zhǔn)值，分析存貨結(jié)構(gòu)，提出存貨的周轉(zhuǎn)或消化意見，呈報公司并跟進(jìn)處理。第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)職責(zé)采購循環(huán)管理組織機(jī)構(gòu) 采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)：直接參與制定(zhdng)公司在既定會計期間內(nèi)整體采購(cigu)政策和預(yù)算安排(npi)，規(guī)劃采購部內(nèi)部具體業(yè)務(wù)的管理模式；實施歸口物資的采購、倉儲、配送運(yùn)輸，相關(guān)的物資購存進(jìn)度及結(jié)構(gòu)規(guī)劃、物料實物管理、基

10、礎(chǔ)帳務(wù)管理、物料流轉(zhuǎn)帳表和報告、物流信息管理、物流成本控制；分解采購計劃，按相關(guān)規(guī)程、指標(biāo)要求及授權(quán)范圍操作執(zhí)行具體采購業(yè)務(wù)，包括業(yè)務(wù)洽談、詢比價、下單、催單、查單、退貨補(bǔ)貨執(zhí)行、差異記錄等，形成自我監(jiān)督和接受外部監(jiān)督；具體協(xié)調(diào)與采購商的合作關(guān)系，落實采購部與采購商的交易合作策略，收集采購商和材料市場的基礎(chǔ)信息，向檔案資訊組匯總，直接參與采購商交易考核；采購組內(nèi)部崗位包括采購主管、采購經(jīng)理。 計劃財務(wù)部：與計劃財務(wù)部在采購計劃和進(jìn)貨成本控制方面形成主要工作接口，負(fù)責(zé)物資采購流程與進(jìn)度的全面計劃和控制，監(jiān)督本部門預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行并匯總分析和報告預(yù)算完成情況；制定和調(diào)整采購業(yè)務(wù)的操作標(biāo)準(zhǔn)以及特殊采購

11、行為的管理模式，設(shè)定倉庫管理的標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)，實施材料市場行情調(diào)研和主要采購商調(diào)研，制定進(jìn)貨成本控制目標(biāo)和控制方法，組織對采購業(yè)務(wù)執(zhí)行過程、執(zhí)行結(jié)果和采購商交易、采購商合作的考評，提交采購商汰換和新采購商引進(jìn)的建議；對采購作業(yè)、進(jìn)貨渠道選擇、進(jìn)貨價格確定和其他采購費(fèi)用進(jìn)行規(guī)范性指導(dǎo)、監(jiān)督，并負(fù)責(zé)采集、匯總、加工和提供采購業(yè)務(wù)相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，包括采購商資料、材料市場行情、采購業(yè)務(wù)歷史數(shù)據(jù)等，向采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人提出改進(jìn)采購業(yè)務(wù)的建議；按有關(guān)責(zé)任部門設(shè)定的技術(shù)型號標(biāo)準(zhǔn)組織招標(biāo)采購； 倉庫：庫區(qū)、倉位和運(yùn)輸配送的具體安排調(diào)度；倉庫物料的收料、發(fā)料、退料、轉(zhuǎn)調(diào)、存儲、清查、盤核、外驗、銷毀等實物管理，

12、在庫物資倉儲保管。實施物料編碼、倉儲貨位編碼、實施物料效期臨界標(biāo)準(zhǔn)值、倉庫基礎(chǔ)帳務(wù)記錄沖銷、制單和單據(jù)傳遞、定期庫存分析、相關(guān)帳表匯總和報告等信息監(jiān)管，在帳務(wù)管理和庫存信息分析管理上與計劃財務(wù)部形成工作接口；倉庫管理組內(nèi)崗位包括倉庫主管、倉庫管理員（收料和發(fā)料以及統(tǒng)計等）。第三節(jié) 授權(quán)(shuqun)體系采購(cigu)循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)，是指在公司內(nèi)部各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員在其職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)既定的權(quán)限(qunxin)級別及對應(yīng)的有關(guān)職責(zé)，執(zhí)行采購及庫存管理的項業(yè)務(wù)的發(fā)起、協(xié)商、審核和審批。采購循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)詳見下表。項目發(fā)起部門協(xié)商會簽部門審核部門審批部門物料采購計劃采購計劃員采購部計劃財務(wù)部

13、總裁助理/總裁計劃超預(yù)算說明計劃財務(wù)部總裁助理總裁物資請購各部門倉庫管理員部門經(jīng)理總裁助理/總裁各部門零星備用金確定各部門經(jīng)理計劃財務(wù)部總裁助理總裁預(yù)算內(nèi)項目自采5萬元以下合同項目自采人員計劃財務(wù)部財務(wù)總監(jiān)總裁助理預(yù)算內(nèi)項目自采5萬元以上合同項目自采人員計劃財務(wù)部總裁助理總裁預(yù)算外項目自采合同項目自采人員計劃財務(wù)部總裁助理總裁固定資產(chǎn)和工程等項目大宗采購合同設(shè)備采購員計劃財務(wù)部總裁助理總裁定點(diǎn)采購標(biāo)準(zhǔn)制定采購經(jīng)理計劃財務(wù)部總裁助理總裁物資定點(diǎn)采購年度合同采購經(jīng)理生產(chǎn)部、使用部門、質(zhì)量保證部、計劃財務(wù)部總裁助理總裁非生產(chǎn)性物資定點(diǎn)供貨采購負(fù)責(zé)人總裁助理安全庫存量設(shè)定倉庫主管計劃財務(wù)部、采購負(fù)責(zé)人

14、總裁助理總裁生產(chǎn)部門退料車間主任生產(chǎn)部經(jīng)理生產(chǎn)總監(jiān)質(zhì)量保證部盤贏盤虧賬務(wù)處理倉庫主管采購負(fù)責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)總裁助理總裁不合格退料銷毀倉庫主管采購負(fù)責(zé)人質(zhì)量保證部總裁助理/總裁滯料銷毀倉庫主管計劃財務(wù)部、采購負(fù)責(zé)人總裁助理總裁第四節(jié) 管理制度合同、訂單(dn dn)管理1、重要合同(h tong)會簽及審核序號合同類型涉及部門及崗位關(guān)鍵點(diǎn)說明01外加工合同生產(chǎn)管理部質(zhì)量保證部計劃財務(wù)部總裁助理業(yè)務(wù)承攬： 生產(chǎn)部門作為承攬外加工業(yè)務(wù)的管理部門； 生產(chǎn)部門要合理調(diào)整生產(chǎn)計劃，充分發(fā)揮生產(chǎn)能力； 生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)承攬外加工業(yè)務(wù)的接洽和業(yè)務(wù)談判，以及具體的加工排產(chǎn)。業(yè)務(wù)審核：質(zhì)量保證部和計劃財務(wù)部作為承攬外加

15、工業(yè)務(wù)的資質(zhì)和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的核定部門。業(yè)務(wù)審批：經(jīng)審批后的相關(guān)資料，由生產(chǎn)部門統(tǒng)一存檔備案，包括日常的費(fèi)用結(jié)算。02單筆或一批采購金額在2000元及以上采購部經(jīng)理計劃財務(wù)部總裁助理/總裁審定詢價程序和供應(yīng)商資質(zhì)，以及采購價格03外貿(mào)合同生產(chǎn)管理部質(zhì)量保證部計劃財務(wù)部業(yè)務(wù)管理部總裁助理業(yè)務(wù)審核的重點(diǎn)在于產(chǎn)品的規(guī)格和產(chǎn)品所需的生產(chǎn)條件及能力是否符合公司實際，同時財務(wù)部門須嚴(yán)格審核產(chǎn)品的銷售價格。04銷售合同（內(nèi)銷）銷售部計劃財務(wù)部總裁助理審定產(chǎn)品的價格異動和商務(wù)條款的合理規(guī)范性。05法務(wù)部經(jīng)審核和批準(zhǔn)的的合同交法務(wù)部審定法律條款，并蓋章生效2、 合同(h tong)、訂單跟蹤 步驟完成時間涉及部門及崗

16、位步驟說明01采購負(fù)責(zé)人采購經(jīng)理對合同、訂單執(zhí)行進(jìn)行跟催，出現(xiàn)較大異常情況，形成采購業(yè)務(wù)異常記錄表，注明合同或訂單編號02采購負(fù)責(zé)人重大異常報公司領(lǐng)導(dǎo)，形成處理措施03采購負(fù)責(zé)人如須變更或解除合同，經(jīng)采購部經(jīng)理批準(zhǔn)3、 合同訂單(dn dn)報備及檔案步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明01總裁辦計劃財務(wù)部所有采購訂單、合同均一式三份；一份采購部留存；一份交計劃財務(wù)部；一份采購商留存02采購部留存的所有合同訂單按采購商分類進(jìn)行歸檔，檔案咨訊組負(fù)責(zé)匯總、維護(hù)、更新和管理調(diào)閱進(jìn)貨價格及采購成本(chngbn)控制1、價格分析和成本(chngbn)改進(jìn)步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)計

17、劃財務(wù)部公司內(nèi)關(guān)聯(lián)采購商進(jìn)貨成本分析：采購計劃員半年或一年進(jìn)行一次關(guān)聯(lián)企業(yè)采購商利潤成本分析或成本審計，確定供貨商價格的合理性和進(jìn)貨成本壓縮的可能空間；向計劃財務(wù)部提出進(jìn)貨成本改進(jìn)報告2采購部（采購計劃員）原材料市場行情收集：采購計劃員每月收集、匯總主要中藥材市場行情；每季度收集、匯總主要原材料市場行情；成本控制員對重要采購商進(jìn)行季度詢價，形成重點(diǎn)采購商季度詢價表；3采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人采購計劃員采購經(jīng)理不定期提供價格行情報告，由采購計劃員匯總 4計劃財務(wù)部每月向成本控制員傳遞成本分析報告，明確本月存貨價格對生產(chǎn)成本的影響，提供進(jìn)貨成本變動趨勢和控制要求數(shù)據(jù)5采購計劃員定期匯總以上資料（2-4）

18、，形成原材料價格變動報告2、定價(dng ji)控制步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明01采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)計劃財務(wù)部總裁助理總裁長期合作采購商年度合同中確定進(jìn)貨價格和變價協(xié)議；該價格和變價協(xié)議由采購主管與采購商草擬；在合同會簽程序中經(jīng)采購部經(jīng)理、計劃財務(wù)、分別審核，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批02采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人非年度協(xié)議范圍的臨時采購，采取采購經(jīng)理詢報價程序控制進(jìn)價03采購計劃員詢報價申報單04采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)計劃財務(wù)部總裁助理非年度協(xié)議的合同，價格經(jīng)采購經(jīng)理與采購商草擬；在合同會簽程序中經(jīng)采購部經(jīng)理、計劃財務(wù)、分別審核，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批3、單據(jù)(dnj)及報告重點(diǎn)(zhngdin)采購商季度詢價表成本分析報告采

19、購業(yè)務(wù)異常記錄表詢比價(bji)申報單物料(w lio)進(jìn)庫規(guī)程1、業(yè)務(wù)流程步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1倉庫管理員采購商送貨至倉庫，倉庫倉庫管理員核對采購計劃和采購商發(fā)運(yùn)單，倉庫管理員檢驗外觀是否完好、標(biāo)簽與物料是否一致、采購商是否已經(jīng)核準(zhǔn)，倉庫管理員與采購商送貨員共同清點(diǎn)數(shù)量2倉庫管理員質(zhì)檢員和倉庫管理員初檢合格的物料進(jìn)入倉庫待檢區(qū)，倉庫管理員開臨時入庫單，采購商送貨員和倉庫管理員分別在臨時入庫單上簽字，臨時入庫單一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根聯(lián)，第二聯(lián)倉庫記賬聯(lián)，第三聯(lián)客戶聯(lián)，第四聯(lián)總統(tǒng)計員記賬聯(lián)，倉庫管理員將第三聯(lián)客戶聯(lián)交采購商送貨員，第二聯(lián)倉庫記賬聯(lián)和第四聯(lián)總統(tǒng)計記賬聯(lián)每日匯總交倉庫統(tǒng)計

20、員，倉庫統(tǒng)計員將第二聯(lián)作為倉庫三級明細(xì)賬記賬憑證，將第四聯(lián)傳遞給總統(tǒng)計員，作為倉庫二級明細(xì)賬記賬憑證，第一聯(lián)倉庫管理員留存3倉庫管理員/采購經(jīng)理初檢不合格的物料，倉庫管理員拒收，填寫物料拒收記錄并通知采購部采購經(jīng)理4質(zhì)量保證部倉庫質(zhì)檢員對進(jìn)入待檢區(qū)的物料，根據(jù)取樣標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行隨機(jī)抽樣，開出請驗單，請驗單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)連同送檢物料交質(zhì)量保證部，第二聯(lián)倉庫留存5質(zhì)量保證部質(zhì)量保證部完成檢驗程序，出具檢驗報告書6出具檢驗報告當(dāng)日質(zhì)量保證部/倉庫/采購部檢驗報告書一式四聯(lián)，第一聯(lián)質(zhì)量保證部留存，其余三聯(lián)交倉庫，倉庫將第二聯(lián)與對應(yīng)請驗單一并留存、第三聯(lián)和第四聯(lián)交采購部和計劃財務(wù)部7出具質(zhì)檢報告當(dāng)日倉庫倉庫

21、依據(jù)檢驗結(jié)果，在貨位卡上填上檢驗報告書出具日期和檢驗結(jié)果，倉庫管理員將物料由待檢區(qū)移入合格區(qū)或不合格區(qū)放置8出具質(zhì)檢報告當(dāng)日質(zhì)量保證部/采購部質(zhì)量保證部將不合格物料的檢驗結(jié)果通知采購部采購經(jīng)理，由采購經(jīng)理聯(lián)系采購商協(xié)調(diào)處理9出具質(zhì)檢報告當(dāng)日倉庫倉庫收到質(zhì)檢合格報告書，做備查登記并開出正式入庫單，作為倉庫二級明細(xì)賬的物料入庫憑證10出具質(zhì)檢報告當(dāng)日倉庫統(tǒng)計員/總統(tǒng)計員倉庫統(tǒng)計員收到質(zhì)檢不合格報告書，做入庫沖紅單連同檢驗報告書第四聯(lián)交計劃財務(wù)部2、單據(jù)(dnj)及報告臨時(ln sh)入庫單正式(zhngsh)入庫單請驗單檢驗報告書物料拒收記錄物料(w lio)出庫規(guī)程1、業(yè)務(wù)流程步驟完成時間涉及

22、部門及崗位崗位崗步驟說明1生產(chǎn)部/車間主任車間領(lǐng)料員將生產(chǎn)總監(jiān)按照物料定額（依據(jù)生產(chǎn)指令）審批簽字的領(lǐng)料單交倉庫倉庫管理員2收到領(lǐng)料單后倉庫管理員倉庫管理員根據(jù)請領(lǐng)單，按先進(jìn)先出原則，將合格區(qū)物料辦理出庫3收到領(lǐng)料單后倉庫管理員/車間領(lǐng)料員倉庫管理員和領(lǐng)料員共同核對數(shù)量，驗收無誤4驗收交接后倉庫管理員/生產(chǎn)部領(lǐng)料員雙方分別在領(lǐng)料單和出庫單上簽字，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，第一、三聯(lián)生產(chǎn)部留存，第二聯(lián)交倉庫管理員5每日倉庫下班前倉庫管理員倉庫倉庫管理員匯總當(dāng)日出庫單，出庫單一式三聯(lián)，第一聯(lián)存根聯(lián)，由倉庫管理員留存，第二聯(lián)財務(wù)聯(lián)，第三聯(lián)車間聯(lián)由生產(chǎn)部領(lǐng)料員帶回交生產(chǎn)部統(tǒng)計員2、單據(jù)(dnj)及報告領(lǐng)料(ln

23、 lio)單出庫單退料規(guī)程(guchng)1、業(yè)務(wù)流程步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1生產(chǎn)部/車間主任車間主任填寫退料申請單，生產(chǎn)總監(jiān)審核簽字，退料申請單一式四聯(lián)，兩聯(lián)生產(chǎn)/車間留存，一聯(lián)質(zhì)量保證部留存，一聯(lián)交倉庫管理員2退料申請單批準(zhǔn)當(dāng)日生產(chǎn)部/質(zhì)量保證部質(zhì)檢員車間主任填寫請驗單，交質(zhì)量保證部，質(zhì)量保證部派質(zhì)檢員到倉庫取樣，取樣后的物料封嚴(yán)封口，貼上封條和標(biāo)簽3收到請驗單后質(zhì)量保證部質(zhì)檢員/生產(chǎn)部質(zhì)量保證部質(zhì)檢員根據(jù)情況決定是否出具檢驗報告書或直接在退料申請單上簽署意見；檢驗結(jié)果和質(zhì)檢報告書編號由質(zhì)檢員在退料申請單上簽署，退料申請單質(zhì)量保證部留存一份，其余兩份交還生產(chǎn)部4出具質(zhì)檢報告書當(dāng)

24、日車間領(lǐng)料員生產(chǎn)部領(lǐng)料員憑退料申請單和相應(yīng)檢驗報告書到倉庫辦理退庫5車間領(lǐng)料員/倉庫管理員倉庫倉庫管理員根據(jù)退料申請單，點(diǎn)算數(shù)量，辦理入庫，開出庫沖紅單，倉庫倉庫管理員和車間領(lǐng)料員在出庫沖紅單和退料申請單上簽字，退料申請單一份交倉庫管理員留存，一份由車間領(lǐng)料員交還生產(chǎn)部計劃員，出庫沖紅單與當(dāng)日其他出庫單一并匯總、傳遞和留存6倉庫管理員倉庫倉庫管理員根據(jù)檢驗報告和退料申請單上的意見，對不合格的退庫物資開出入庫沖紅單；在退庫不合格物料登記表上做備查登記；入庫沖紅單與當(dāng)日其他入庫單一并匯總、傳遞和留存7倉庫管理員經(jīng)質(zhì)量保證部確認(rèn)為合格的退庫物資進(jìn)合格區(qū)放置，在退庫合格物資登記表上作備查登記8倉庫統(tǒng)計

25、員/采購部采購經(jīng)理倉庫根據(jù)當(dāng)日入庫沖紅單，匯總當(dāng)日的生產(chǎn)部不合格退庫，通知采購經(jīng)理，采購經(jīng)理聯(lián)系采購商補(bǔ)貨9采購商補(bǔ)貨，在到貨時開出入庫單，辦理入庫2、單據(jù)(dnj)及報告退料申請單請驗單檢驗(jinyn)報告書退庫不合格(hg)物料登記表退庫合格物料登記表出庫沖紅單入庫沖紅單庫存分析及報告1、存貨有效性分析步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1每月倉庫管理員倉庫管理員每月進(jìn)行生產(chǎn)性物料缺貨分析和滯料分析2每月倉庫管理員倉庫管理員每月進(jìn)行存貨結(jié)構(gòu)和規(guī)模統(tǒng)計及有效性分析3每周倉庫管理員倉庫管理員每周進(jìn)行重點(diǎn)物料周轉(zhuǎn)分析，向倉庫主管和計劃財務(wù)部提交重點(diǎn)物料周轉(zhuǎn)周分析報表2、 存貨滯料報告(bogo)

26、和處理步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1倉庫管理員/倉庫主管按倉庫管理員的分析信息和每月盤庫結(jié)果，倉庫主管每月匯總滯料情況，追溯原因，及時調(diào)整實物倉儲管理，形成滯存物料處理報告，并上報處理意見2采購部經(jīng)理/計劃財務(wù)部部長/總經(jīng)理滯存物料處理報告經(jīng)采購部經(jīng)理、計劃財務(wù)部部長和公司領(lǐng)導(dǎo)審批，通過變賣、銷毀等手段處理，及時化解不良庫存3、存貨(cn hu)跌價警示報告步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1倉庫管理員計劃財務(wù)部按倉庫管理員的存貨有效性和滯料狀況分析結(jié)果，每年計劃財務(wù)部制訂進(jìn)入重點(diǎn)跌價監(jiān)視范圍的在庫存貨2、單據(jù)(dnj)及報告滯存物料處理報告重點(diǎn)跌價監(jiān)視存貨表 第二章 生產(chǎn)內(nèi)部(nib)

27、控制制度第一節(jié) 內(nèi)控概述(i sh)一、定義(dngy)與范圍 生產(chǎn)是將包括原料、輔料、包裝物等各種物料轉(zhuǎn)化為產(chǎn)成品的過程。本制度所指的生產(chǎn)包括以下主要業(yè)務(wù)活動：生產(chǎn)計劃安排生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算及SJ醫(yī)貿(mào)的訂單確定月度生產(chǎn)任務(wù)，并繼續(xù)分解為每日生產(chǎn)指令，以控制生產(chǎn)進(jìn)度。物料管理生產(chǎn)性物料的領(lǐng)料、發(fā)放、使用控制及相關(guān)的記錄、統(tǒng)計工作。生產(chǎn)環(huán)節(jié)配料、投料、提取、制粒、灌裝、外包等生產(chǎn)環(huán)節(jié)和質(zhì)檢工作，以及相關(guān)的記錄、統(tǒng)計工作。產(chǎn)成品管理產(chǎn)成品的入庫、保管、檢驗、出庫環(huán)節(jié)及相關(guān)的記錄、統(tǒng)計工作。委托加工承攬其他企業(yè)加工產(chǎn)品業(yè)務(wù)。6、成本管理生產(chǎn)成本核算、成本分析、成本控制等。 本制度主要規(guī)范生產(chǎn)部及所屬

28、各車間、辦公室、派駐委托加工企業(yè)業(yè)務(wù)小組的內(nèi)部控制，其中涉及其他部門的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)參照相關(guān)程序與制度執(zhí)行?？刂颇繕?biāo)通過采用合理的組織結(jié)構(gòu)形式，提高生產(chǎn)業(yè)務(wù)的管理效率；保證生產(chǎn)預(yù)算和生產(chǎn)計劃的貫徹與執(zhí)行；保證生產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)活動均按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行，促使公司的生產(chǎn)活動協(xié)調(diào)、有序、高效運(yùn)行；加強(qiáng)(jiqing)內(nèi)部控制，降低生產(chǎn)成本和費(fèi)用；保證生產(chǎn)活動中對資產(chǎn)和記錄的接觸、處理(chl)均經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)，維護(hù)公司資產(chǎn)的安全性；保證生產(chǎn)(shngchn)活動中的所有交易事項均得到準(zhǔn)確記錄；主要控制節(jié)點(diǎn)生產(chǎn)部部長、車間主任制定與下達(dá)月度推進(jìn)計劃；車間主任制定與下達(dá)每日生產(chǎn)指令；發(fā)放記錄單記錄物料領(lǐng)取、使用、損耗；批記錄記錄生產(chǎn)全過程；產(chǎn)成品區(qū)分待驗、合格品和不合格品保管；針對外加工業(yè)務(wù)每日報送外加工生產(chǎn)報表； 控制政策與方法以生產(chǎn)預(yù)算、月生產(chǎn)任務(wù)表、月度生產(chǎn)推進(jìn)計劃、每日生產(chǎn)指令逐層控制生產(chǎn)進(jìn)程；專設(shè)車間統(tǒng)計員全程監(jiān)