全套電子課件：會計信息系統(tǒng)-第二套

1、會計信息系統(tǒng)導論第 1 章學習目標汪剛制作第1章2公司名稱經(jīng)營范圍信息化時間軟硬件配置知識目標了解會計信息系統(tǒng)的概念、特點、發(fā)展了解會計信息系統(tǒng)的實施及運行管理了解管理信息系統(tǒng)的新發(fā)展明確會計信息系統(tǒng)的分類掌握會計信息系統(tǒng)與手工會計核算的區(qū)別掌握會計信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)及應用方案能力目標能結(jié)合企業(yè)實際，確定企業(yè)會計信息系統(tǒng)的應用方案案例導入汪剛制作第1章3經(jīng)營范圍信息化時間軟硬件配置北京陽光信息技術有限公司（簡稱：陽光公司）成立于2008年。該企業(yè)屬于高新科技企業(yè)，從事打印機耗材的生產(chǎn)與銷售以及計算機硬件與相關配件的銷售，企業(yè)運轉(zhuǎn)良好。企業(yè)領導層商議決定于2013年08月開始使用會計信息化軟件進

2、行會計及業(yè)務核算，全面提升會計核算工作的效率，加強企業(yè)的會計管理能力。財務部門成立了專門的會計信息化小組，上網(wǎng)查詢并學習了相關電算化法規(guī)，了解了會計信息系統(tǒng)建設的流程。信息化小組經(jīng)過多方考察，決定購買用友ERP-U8.72軟件作為企業(yè)開展會計工作的平臺。該企業(yè)購買了U8軟件的總賬、財務報表、工資、固定資產(chǎn)、應收、應付、采購、銷售、庫存、存貨等子系統(tǒng)，進行財務業(yè)務一體化應用。案例導入汪剛制作第1章4信息化目標： (1) 搭建企業(yè)會計信息化應用硬件平臺和軟件平臺。 (2) 安裝調(diào)試完成ERP-U8軟件服務器端和客戶端。汪剛制作第1章目錄 1.1 會計信息系統(tǒng)概述 1.2 會計信息系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu) 1.

3、3 會計信息系統(tǒng)實施及運行管理 1.4 企業(yè)管理信息系統(tǒng)新發(fā)展5汪剛制作第1章1.1.1從會計電算化到會計信息化6現(xiàn)代信息技術會計核算和經(jīng)營管理活動相結(jié)合狹義 計算機在會計中的應用廣義 與會計電算化相關的全部工作1979年，長春一汽，電算化試點1981年8月，“會計電算化”正式提出。產(chǎn)生會計電算化會計信息化汪剛制作第1章1.1.1從會計電算化到會計信息化7單選題：會計電算化一詞，產(chǎn)生于（ ）年？A. 1979B. 1981C. 1988D. 1989答案：B汪剛制作第1章1.1.2會計信息系統(tǒng)的概念系統(tǒng)及其特征整體性、目的性、相關性、環(huán)境適應性信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)是一個人造系統(tǒng)，它由人、硬件、軟件

4、和數(shù)據(jù)資源組成，目的是及時、正確地收集、加工、存儲、傳遞和提供信息，實現(xiàn)組織中各項活動的管理、調(diào)節(jié)和控制。8汪剛制作第1章1.1.2會計信息系統(tǒng)的概念會計信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)的一個子系統(tǒng)采用了計算機和信息技術運用軟件工程學的開發(fā)方法處理會計業(yè)務數(shù)據(jù)，提供會計信息能夠進行財會分析、預測、決策和控制等管理9汪剛制作第1章1.1.2會計信息系統(tǒng)的概念10判斷題：管理信息系統(tǒng)是會計信息系統(tǒng)的一個子系統(tǒng)。答案：錯汪剛制作第1章1.1.3 會計信息系統(tǒng)的特點以計算機和互聯(lián)網(wǎng)信息技術為主要工具數(shù)據(jù)采集要求標準化和規(guī)范化數(shù)據(jù)處理方式集中化和自動化會計信息載體無紙化財務和業(yè)務的協(xié)同處理11汪剛制作第1章1.1

5、.4 會計信息系統(tǒng)的分類121電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)（Electronic Data Processing System）23管理信息系統(tǒng)（Management Information System）決策支持系統(tǒng)（Decision Support System）汪剛制作第1章1.1.4 會計信息系統(tǒng)的分類13單選題：管理信息系統(tǒng)的簡稱是（ ）。A. AISB. DSSC. EDPD. MIS答案：D汪剛制作第1章1.1.5 我國會計信息系統(tǒng)的發(fā)展14向企業(yè)全面管理信息系統(tǒng)發(fā)展會計軟件由核算向管理轉(zhuǎn)型商品化會計軟件面市會計信息系統(tǒng)理論研究與定點開發(fā)階段2001現(xiàn)在1996-2000年1989-1995

6、年1979-1988年汪剛制作第1章1.1.5 我國會計信息系統(tǒng)的發(fā)展15單選題：我國會計信息系統(tǒng)的發(fā)展經(jīng)歷了四個階段，其中商品化會計軟件出現(xiàn)是在（ ）年。A. 1979-1988B. 1989-1995C. 1996-2000D. 2001-現(xiàn)在答案：B汪剛制作第1章1.1.6 與手工會計的區(qū)別16區(qū)別BECDA改變了原有的組織體系改變了會計核算形式和方法改變了原有的內(nèi)部控制制度強化了會計的管理職能改變了賬表存儲方式和增加了輸出過程汪剛制作第1章1.1.6 與手工會計的區(qū)別17單選題：關于會計信息系統(tǒng)與手工會計的區(qū)別下列說法錯誤的是（ ）。A改變了原有的組織體系B改變了會計核算形式和方法C改

7、變了原有的企業(yè)會計準則D改變了原有的內(nèi)部控制制度答案：C汪剛制作第1章1.1.7 XBRL18定義組織實質(zhì)要求可擴展商業(yè)報告語言(eXtensible Business Reporting Language，XBRL)是一種基于XML的標記語言，用于商業(yè)和財務信息的定義和交換。1999年8月，美國注冊會計師協(xié)會與五大會計師事務所組建了最初的XBRL執(zhí)行委員會。2010年5月6日，XBRL國際組織批準XBRL中國地區(qū)組織成為正式地區(qū)組織成員。XBRL主要為企業(yè)決策者提供經(jīng)營管理信息。企業(yè)會計信息化工作規(guī)范第十一條提出：鼓勵軟件供應商在會計軟件中集成可擴展商業(yè)報告語言（XBRL）功能，便于企業(yè)生成

8、符合國家統(tǒng)一標準的XBRL財務報告。汪剛制作第1章1.1.7 XBRL19單選題： “XBRL”一詞的意思是（ ）。A會計信息系統(tǒng) B.管理信息系統(tǒng)C可擴展商業(yè)報告語言 D. 會計信息化答案：C汪剛制作第1章目錄 1.1 會計信息系統(tǒng)概述 1.2 會計信息系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu) 1.3 會計信息系統(tǒng)實施及運行管理 1.4 企業(yè)管理信息系統(tǒng)新發(fā)展20 1.5 用友ERP-U8管理軟件安裝汪剛制作第1章1.2.1 功能結(jié)構(gòu)概述21庫存核算庫存管理采購管理銷售管理總賬（賬務處理）工資管理固定資產(chǎn)管理應付管理應收管理成本核算會計報表資金管理財務分析利潤分析流動資金管理銷售預測財務計劃領導查詢決策支持財務購銷存管

9、理分析汪剛制作第1章1.2.2 會計信息系統(tǒng)應用方案22財務應用方案系統(tǒng)構(gòu)成為：總賬、應收管理、應付管理、報表。擴展子系統(tǒng)為：工資管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理和財務分析工業(yè)企業(yè)應用方案財務解決方案中的各子系統(tǒng)庫存核算、庫存管理、采購管理、銷售管理、成本核算子系統(tǒng)擴展系統(tǒng)為采購計劃子系統(tǒng)汪剛制作第1章1.2.2 會計信息系統(tǒng)應用方案23商業(yè)企業(yè)應用方案同工業(yè)企業(yè)解決方案，無成本核算系統(tǒng)行政事業(yè)單位解決方案總賬、財務分析與報表子系統(tǒng)是其核心子系統(tǒng)擴展系統(tǒng)為工資管理和固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)汪剛制作第1章1.2.2 會計信息系統(tǒng)應用方案24單選題： 會計信息系統(tǒng)的商業(yè)企業(yè)應用方案中不包括（ ）子系統(tǒng)。A.

10、 采購 B. 固定資產(chǎn)C. 總賬 D. 成本核算答案：D汪剛制作第1章目錄 1.1 會計信息系統(tǒng)概述 1.2 會計信息系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu) 1.3 會計信息系統(tǒng)實施及運行管理 1.4 企業(yè)管理信息系統(tǒng)新發(fā)展25 1.5 用友ERP-U8管理軟件安裝汪剛制作第1章1.3 會計信息系統(tǒng)實施及運行管理26會計信息系統(tǒng)的運行管理 會計信息系統(tǒng)的實施步驟會計信息系統(tǒng)實施的前提條件030201汪剛制作第1章1.3.1 會計信息系統(tǒng)實施的前提條件271)學習了解相關準則法規(guī) 中華人民共和國會計法 企業(yè)會計準則和小企業(yè)會計準則 會計信息化相關法規(guī)財政部頒布了新法規(guī)企業(yè)會計信息化工作規(guī)范，于2014年1月6日實施。2)

11、準備會計信息系統(tǒng)實施的環(huán)境3)上級部門及領導的重視4)良好的管理基礎工作，尤其是會計基礎工作汪剛制作第1章1.3.1 會計信息系統(tǒng)實施的前提條件285)系統(tǒng)軟件及會計軟件的配置系統(tǒng)軟件會計軟件定點開發(fā)購買通用商品化會計軟件ASP軟件服務6)專業(yè)人員的合理配置7)資金保證8)實施前的組織和計劃汪剛制作第1章1.3.1 會計信息系統(tǒng)實施的前提條件29單選題：2014年1月6日實施的電算化法規(guī)是（ ）。會計電算化管理辦法 會計核算軟件基本功能規(guī)范會計電算化工作規(guī)范 企業(yè)會計信息化工作規(guī)范答案：D汪剛制作第1章1.3.2 會計信息系統(tǒng)的實施步驟301)系統(tǒng)調(diào)研2)建立相應的管理制度3)人員培訓4)數(shù)據(jù)

12、準備5)系統(tǒng)初始化整個會計信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)環(huán)境及安全機制的建立各子系統(tǒng)的初始化汪剛制作第1章1.3.2 會計信息系統(tǒng)的實施步驟316)系統(tǒng)試運行手工和計算機要并行一個階段，并行時間應不少于三個月（一般不超過六個月）7)二次開發(fā)8)系統(tǒng)應用效果的定期評價汪剛制作第1章1.3.3 會計信息系統(tǒng)的運行管理321、建立內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制制度是為了保護財產(chǎn)的安全完整，保證會計及其他數(shù)據(jù)正確可靠，保證國家有關方針、政策、法令、制度和本單位制度、計劃貫徹執(zhí)行，提高經(jīng)濟效益，利用系統(tǒng)的內(nèi)部分工而產(chǎn)生相互聯(lián)系的關系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序的一種管理制度。內(nèi)部控制制度基本作用：保護財產(chǎn)安全完整；提

13、高數(shù)據(jù)的正確性、可靠性；貫徹執(zhí)行方針、政策、法令、制度、計劃；是審計工作的重要依據(jù)。汪剛制作第1章1.3.3 會計信息系統(tǒng)的運行管理331、建立內(nèi)部控制制度2008年，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范。企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第18號-信息系統(tǒng)對企業(yè)做好會計信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制具有一定的指導意義。汪剛制作第1章1.3.3 會計信息系統(tǒng)的運行管理342、建立崗位責任制數(shù)據(jù)分析審核員信息系統(tǒng)審查員信息系統(tǒng)維護員信息化主管01軟件操作員0204050603崗位汪剛制作第1章1.3.3 會計信息系統(tǒng)的運行管理353、建立完善的管理制度01操作管理制度02軟、硬件管理制度0

14、3會計檔案管理制度汪剛制作第1章目錄 1.1 會計信息系統(tǒng)概述 1.2 會計信息系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu) 1.3 會計信息系統(tǒng)實施及運行管理 1.4 企業(yè)管理信息系統(tǒng)新發(fā)展36 1.5 用友ERP-U8管理軟件安裝汪剛制作第1章1.4 企業(yè)管理信息系統(tǒng)的新發(fā)展37供應鏈管理（SCM）客戶關系管理（CRM）企業(yè)資源規(guī)劃（ERP）030201汪剛制作第1章1.4.1 企業(yè)資源計劃（ERP)381、概念企業(yè)資源規(guī)劃（Enterprise Resources Planning，簡稱ERP）美國Gartner Group公司在20世紀90年代初期總結(jié)了當時企業(yè)應用系統(tǒng)現(xiàn)狀和經(jīng)驗提出的汪剛制作第1章1.4.1 企業(yè)資

15、源計劃（ERP)391、概念是指將企業(yè)的各方面資源（包括廠房、倉庫、物資、設備、工具、資金、人力、技術、信譽等全部可供企業(yè)調(diào)配使用的有形和無形的資源）充分調(diào)配和平衡，為企業(yè)加強財務管理、提高資金運營水平、建立高效率供銷鏈、減少庫存、提高生產(chǎn)效率、降低成本、提高客戶服務水平等方面提供強有力的工具，同時為高層管理人員經(jīng)營決策提供科學的依據(jù)，有效地提高盈利，最終全面建立企業(yè)競爭優(yōu)勢，提高企業(yè)的市場競爭力。汪剛制作第1章1.4.1 企業(yè)資源計劃（ERP)402、設計思想第一，它把客戶需求和企業(yè)內(nèi)部的制造活動，以及供應商的制造資源整合在一起。第二，它將制造業(yè)企業(yè)的制造流程看作是一個在全社會范圍內(nèi)緊密連接

16、的供應鏈，其中包括供應商、制造工廠、分銷網(wǎng)絡和客戶等。汪剛制作第1章1.4.2 客戶關系管理（CRM)411、概念客戶關系管理（Customer Relationship Management，簡稱CRM）是一種旨在改善企業(yè)與客戶之間關系的新型管理機制，它實施于企業(yè)的市場營銷、銷售、服務與技術支持等與客戶相關的領域。2、目標一方面通過提供更快速和周到的優(yōu)質(zhì)服務吸引和保持更多的客戶另一方面通過對業(yè)務流程的全面管理來降低企業(yè)成本。汪剛制作第1章1.4.2 客戶關系管理（CRM)423、內(nèi)容123客戶服務與支持營銷銷售自動化汪剛制作第1章1.4.3 供應鏈管理（SCM)431、概念供應鏈管理（Sup

17、ply Chain Management，簡稱SCM）是一種集成的管理思想和方法。它執(zhí)行供應鏈到最終用戶的物流計劃和控制等職能。它把不同企業(yè)集成起來以增加整個供應鏈的效率，注重企業(yè)之間的合作。 SCM強調(diào)核心企業(yè)與最杰出的企業(yè)建立戰(zhàn)略合作關系，委托這些企業(yè)完成一部分業(yè)務工作。2、管理模式縱向一體化橫向一體化汪剛制作第1章1.4.3 供應鏈管理（SCM)44單選題：企業(yè)資源規(guī)劃的簡稱是（ ）。ERPCRMMISSCM答案：D第 1 章Thank You !系統(tǒng)管理與基礎設置第 2 章學習目標汪剛制作第2章47知識目標了解系統(tǒng)管理主要功能、存貨信息設置、供應鏈基礎設置、其他基礎設置明確年度賬管理、

18、系統(tǒng)安全維護、基礎檔案整理的內(nèi)容及順序掌握系統(tǒng)管理的使用者、應用流程掌握賬套管理、用戶及權限管理掌握機構(gòu)設置、財務信息設置、往來單位設置能力目標能結(jié)合企業(yè)實際，進行賬套建立、設置用戶及權限分配能結(jié)合企業(yè)實際，進行部門檔案、人員類別、人員檔案、客戶和供應商分類、客戶和供應商檔案等設置案例導入汪剛制作第2章48 陽光公司位于北京市海淀區(qū)信息路999號，法人代表肖劍，聯(lián)系電話及傳真為62898899，企業(yè)稅務登記號110108200711013。 該公司屬于高新科技企業(yè)，確定采用2007年新會計準則核算體系，記賬本位幣為人民幣。該公司有外幣業(yè)務，由于存貨、客戶比較多，需要對其進行分類管理。會計科目最

19、多核算到四級。 2013年07月，該企業(yè)經(jīng)過多方比較，購買了用友ERP-U872軟件的總賬、UFO報表、工資、固定資產(chǎn)、應收、應付、采購、銷售、庫存和存貨等子系統(tǒng)。公司領導層決定，2013年08月正式啟用U8軟件，手工核算與計算機核算并行。公司委派財務部經(jīng)理陳明全面負責軟件的上線工作。案例導入汪剛制作第2章49 財務部經(jīng)理陳明組織財務部及相關業(yè)務人員開會討論，確定了如下事項：1. 確定了公司建賬資料，并于2015年01月01日首先啟用總賬模塊進行會計核算。2. 確定公司會計信息化崗位責任制。(1) 陳明角色：賬套主管。(2) 王晶 角色：出納。(3) 馬方角色：總賬會計、應收會計、應付會計。

20、(4)白雪 角色：采購主管、倉庫主管、存貨核算員。(5)王麗角色：銷售主管、倉庫主管、存貨核算員。信息化應用目標： (1) 根據(jù)EUP-U8特點，建立適合企業(yè)的會計核算賬套。 (2) 依據(jù)企業(yè)內(nèi)部會計控制制度，設置操作員及進行合理的權限分工。汪剛制作第2章目錄 2.1 系統(tǒng)管理基礎 2.2 系統(tǒng)管理50 2.3 基礎設置汪剛制作第2章2.1 系統(tǒng)管理基礎51系統(tǒng)管理的主要功能2.1.12.1.2系統(tǒng)管理的使用者2.1.3系統(tǒng)管理操作的基本流程2.1.1系統(tǒng)管理的主要功能第2章汪剛制作1賬套管理賬套是指一組相互關聯(lián)的數(shù)據(jù)。用戶可以為企業(yè)中每一個獨立核算的單位建立一個賬套。ERP-U8最多可以建立

21、999套賬。包括賬套的建立、修改、引入和輸出（恢復備份和備份）等功能。2年度賬管理年度賬：每個賬套中存放的不同年度的會計數(shù)據(jù)包括年度賬的建立、清空、引入、輸出和結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)等功能。3權限管理設置操作員設置操作員權限4系統(tǒng)安全維護2.1.1系統(tǒng)管理的主要功能第2章汪剛制作多選題：系統(tǒng)管理功能基本包括（ ）。 A.賬套管理 B.操作員及操作權限管理C.年度賬管理 D.報表管理答案：ABC汪剛制作第2章2.1.2系統(tǒng)管理的使用者541系統(tǒng)管理員（admin）進行賬套的建立、引入和輸出；設置操作員和權限；監(jiān)控系統(tǒng)運行過程，清除異常任務；2賬套主管對所管理的賬套進行修改；對年度賬的管理（包括創(chuàng)建、清空、

22、引入、輸出以及各子系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)）；該賬套操作員權限的設置；汪剛制作第2章2.1.2系統(tǒng)管理的使用者55單選題：（）有權在系統(tǒng)中建立企業(yè)賬套？A企業(yè)老總 B系統(tǒng)管理員C賬套主管D銷售總監(jiān)答案：B汪剛制作第2章2.1.2系統(tǒng)管理的使用者例題 以系統(tǒng)管理員（admin）的身份注冊系統(tǒng)管理。 操作路徑：系統(tǒng)注冊56演示汪剛制作第2章2.1.3系統(tǒng)管理操作的基本流程啟用當年操作流程57汪剛制作第2章2.1.3系統(tǒng)管理操作的基本流程以后年度年初操作流程58汪剛制作第2章目錄59 2.1 系統(tǒng)管理基礎 2.2 系統(tǒng)管理 2.3 基礎設置汪剛制作第2章2.2 系統(tǒng)管理602.2.1賬套管理2.2.22.2.

23、32.2.4用戶及權限管理年度賬管理系統(tǒng)安全維護汪剛制作第2章2.2.1 賬套管理611建立賬套324賬套引入賬套輸出修改賬套汪剛制作第2章1、建立賬套62例題 為北京陽光信息技術有限公司建立賬套。 操作路徑：賬套建立 演示汪剛制作第2章2.2.1 賬套管理63（1）賬套信息1 唯一性2 001-999一般：單位名稱1 賬套存放的位置；2 默認路徑；3 可以更改；1 新建賬套啟用的會計期；2 一旦設定不能更改；汪剛制作第2章64（2）單位信息必須錄入，打印發(fā)票時使用1、建立賬套汪剛制作第2章65（3）核算類型錄入本幣代碼及名稱工業(yè)和商業(yè)；工業(yè)：不能受托代銷商業(yè)：委托和受托代銷決定企業(yè)用到的一級

24、會計科目；從已設置的操作員中選擇；選擇此項，系統(tǒng)自動預制一級會計科目；1、建立賬套汪剛制作第2章66（3）核算類型1、建立賬套汪剛制作第2章1、建立賬套67（4）基礎信息汪剛制作第2章1、建立賬套68（5）編碼方案級次：編碼共分幾級；級長：各級編碼的長度，即數(shù)字位數(shù)；汪剛制作第2章1、建立賬套69（5）編碼方案思考與理解：本例中科目編碼方案為42222。你理解它的含義嗎？請用此編碼方案給如下會計科目編碼。應交稅費-應交增值稅-進項稅額 -銷項稅額 -應交所得稅 -應交消費稅222101012221010102222101020222210203222103汪剛制作第2章1、建立賬套70（6）數(shù)

25、據(jù)精度定義汪剛制作第2章1、建立賬套71（7）系統(tǒng)啟用賬套啟用兩種方式：1、建立賬套時啟用；2、建立賬套后，進入企業(yè)應用平臺再啟用；汪剛制作第2章1、建立賬套72單選題：（）可以作為區(qū)分不同賬套數(shù)據(jù)的唯一標識。A賬套號 B賬套名稱C單位名稱D賬套主管答案：A汪剛制作第2章1、建立賬套73單選題：科目編碼方案為4-2-1-3，則三級科目的編目為（ ）位。A2 B1C4D3答案：B汪剛制作第2章2.2.1 賬套管理742、賬套的輸出賬套備份（系統(tǒng)管理員）作用：防止數(shù)據(jù)丟失異地管理的公司，解決審計和數(shù)據(jù)匯總的問題備份的同時，可選擇刪除賬套3、賬套的引入賬套恢復（系統(tǒng)管理員）4、修改賬套賬套的某些信息

26、進行修改只能賬套主管進行 演示演示汪剛制作第2章2.2.1 賬套管理75單選題：U8軟件中賬套刪除操作是和（ ）操作同時進行的。A賬套引入 B建立賬套C修改賬套D輸出賬套答案：D汪剛制作第2章2.2.2 用戶及權限管理76角色管理角色是指在企業(yè)管理中擁有某一類職能的組織，這個角色組織可以是實際的部門，可以是由擁有同一類職能的人構(gòu)成的虛擬組織。（權限組）目的：方別分配權限用戶管理用戶是指有權登錄系統(tǒng)，對應用的系統(tǒng)進行操作的人員，即通常所指的“操作員”。只有系統(tǒng)管理員才有權設置用戶。用戶管理主要完成對所核算賬套用戶的增加、刪除、修改等維護工作。 汪剛制作第2章2.2.2 用戶及權限管理77判斷題：

27、設置角色的目的是為了方便設置用戶。（ ）答案：錯汪剛制作第2章2.2.2 用戶及權限管理78例題 設置用戶。操作路徑：權限用戶演示汪剛制作第2章79123金額級權限數(shù)據(jù)級權限功能級權限2.2.2 用戶及權限管理權限管理 汪剛制作第2章1、功能級權限80某操作員具有某功能模塊的全部或部分權限完成對用戶權限的增加、刪除、修改等維護工作設置方式： 方式步驟適用范圍直接分配權限1、新建用戶2、給用戶直接設置相應權限適用于用戶少、權限不同的情況通過角色分配權限新建角色給用戶設置相應權限新建用戶給用戶指定角色適用于用戶多、權限相同的情況汪剛制作第2章1、功能級權限81例題 設置用戶“王晶”具有007賬套的

28、“出納簽字”權限。操作路徑：權限權限演示汪剛制作第2章822、數(shù)據(jù)級權限字段級：是指對單據(jù)中包含的字段進行權限分配記錄級：是指對具體業(yè)務對象進行權限分配，通常根據(jù)所選定的用戶或角色以及業(yè)務對象進行明細的數(shù)據(jù)權限分配工作3、金額級權限主要用于完善內(nèi)部金額控制，實現(xiàn)對具體金額數(shù)量劃分級別，對不同崗位和職位的操作員進行金額級別控制，限制他們制單時可以使用的金額數(shù)量，不涉及內(nèi)部系統(tǒng)控制的不在管理范圍內(nèi)。 2.2.2 用戶及權限管理汪剛制作第2章2.2.2 用戶及權限管理83多選題：U8軟件中，權限管理包括哪幾個層次？（ ）A數(shù)據(jù)級 B金額級C功能級D操作級答案：ABC2.2.3 年度賬管理建立年度賬引

29、入和輸出年度賬清空年度數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)第2章汪剛制作2.2.3 年度賬管理第2章汪剛制作汪剛制作第2章2.2.4 系統(tǒng)安全維護86系統(tǒng)安全維護BECDA刷新系統(tǒng)運行監(jiān)控設置數(shù)據(jù)自動備份計劃清除系統(tǒng)運行異常任務上機日志汪剛制作第2章目錄87 2.1 系統(tǒng)管理基礎 2.2 系統(tǒng)管理 2.3 基礎設置汪剛制作第2章2.3 基礎設置882.3.1基礎檔案整理2.3.22.3.32.3.4機構(gòu)設置往來單位設置財務設置2.3.5收付結(jié)算設置汪剛制作第3章2.3.1 基礎檔案整理89數(shù)據(jù)輸入量大，但操作簡單增加-輸入-保存有一定的先后順序必須要遵循分類編碼方案中的級次和各級編碼長度的設定 汪剛制作第3章2.

30、3.1 基礎檔案整理90汪剛制作第3章2.3.1 基礎檔案整理91汪剛制作第3章2.3.2 機構(gòu)設置92 123人員檔案人員類別部門檔案汪剛制作第3章1、部門檔案93內(nèi)容：部門編碼、部門名稱、負責人、部門屬性、電話、地址等信息作用：總賬管理-按部門核算收入、費用薪資管理-按部門管理職工固定資產(chǎn)-按部門管理資產(chǎn)應收/付款管理-客戶、供應商往來記錄到部門汪剛制作第3章1、部門檔案94例題 設置部門檔案。 操作路徑：基本檔案機構(gòu)人員部門檔案演示汪剛制作第3章2、人員類別95內(nèi)容：類別編碼、類別名稱等作用：人員類別與工資費用的分配、分攤有關人員類別設置的目的是為工資分攤生成憑證設置相應的入賬科目做準備

31、，可以按不同的入賬科目需要設置不同的人員類別演示汪剛制作第3章3、人員檔案96 內(nèi)容：職員編碼、職員名稱、部門名稱、職員屬性等作用：總賬-核算個人往來薪資-核算職工工資應收應付-往來記錄到業(yè)務員演示汪剛制作第3章2.3.3 往來單位設置97往來單位BECDA客戶分類客戶檔案供應商分類地區(qū)分類供應商檔案汪剛制作第3章1、客戶分類98內(nèi)容：主要包括類別編碼和類別名稱兩項內(nèi)容作用：便于對客戶分類統(tǒng)計和匯總，從而達到分類管理的目的；可以按行業(yè)、地區(qū)、客戶信譽資質(zhì)等對客戶進行分類演示汪剛制作第3章2、客戶檔案99內(nèi)容：“基本”選項卡中主要記錄客戶的基本信息，如客戶編碼、客戶名稱、客戶簡稱、稅號等。“聯(lián)系

32、”選項卡中幾乎包括了企業(yè)的各種聯(lián)系方式“信用”選項卡中記錄有關客戶信用的相關數(shù)據(jù)“其他”選項卡中記錄了客戶的專管部門、專管業(yè)務員等信息。作用：便于進行客戶管理和業(yè)務數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析應用于總賬、應收、銷售、庫存等子系統(tǒng)汪剛制作第3章2、客戶檔案100例題設置如下客戶檔案。操作路徑：基礎檔案客商信息客戶檔案演示汪剛制作第3章3、供應商分類101內(nèi)容：主要包括類別編碼和類別名稱兩項內(nèi)容作用：便于對供應商分類統(tǒng)計和匯總，從而達到分類管理的目的；可以按行業(yè)、地區(qū)等對供應商進行分類演示汪剛制作第3章4、供應商檔案102內(nèi)容：也分為“基本”、“聯(lián)系”、“信用”、“其他”幾個選項卡存放特殊：單價是否含稅

33、對應條形碼作用：便于進行供應商管理和業(yè)務數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析應用于總賬、應付、采購、庫存等子系統(tǒng)演示汪剛制作第3章5、地區(qū)分類103內(nèi)容：主要包括類別編碼和類別名稱作用：針對客戶/供應商所屬地區(qū)進行分類，便于進行業(yè)務數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析演示2.3.4 財務設置設置會計科目設置憑證類別設置外幣設置項目目錄汪剛制作第3章1042.3.5 收付結(jié)算設置1、設置付款條件2、設置結(jié)算方式3、設置開戶銀行汪剛制作第3章1051、結(jié)算方式為了便于管理和提高銀行對賬的效率結(jié)算方式設置主要項目包括：結(jié)算方式編碼、結(jié)算方式名稱、是否進行票據(jù)管理汪剛制作第3章106演示2、付款條件付款條件也可稱為現(xiàn)金折扣，是指企業(yè)為

34、了鼓勵客戶償還貨款而允諾在一定期限內(nèi)給予的規(guī)定折扣優(yōu)待。付款條件設置的作用是便于企業(yè)對經(jīng)營過程中與往來核算單位協(xié)議規(guī)定的收、付款折扣優(yōu)惠方法進行有效的管理。付款條件設置主要項目包括：付款條件編碼、付款條件名稱、信用天數(shù)、優(yōu)惠天數(shù)、優(yōu)惠率等。汪剛制作第3章1073、開戶銀行開戶銀行設置是指企業(yè)在收付結(jié)算中對應的開戶銀行的有關信息設置。主要包括開戶銀行編碼、開戶銀行名稱、銀行賬號等。汪剛制作第3章108第 2 章Thank You !總賬管理子系統(tǒng)第 3 章學習目標汪剛制作第3章111知識目標了解總賬子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)明確總賬管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)給的關系、總賬控制參數(shù)設置、項目目錄設置掌握總賬子系

35、統(tǒng)的應用流程掌握會計科目的設置、憑證類別設置、期初數(shù)據(jù)錄入掌握填制憑證、修改憑證、審核憑證、憑證記賬、憑證記賬簿查詢、出納管理操作掌握自動轉(zhuǎn)賬及結(jié)賬操作能力目標能結(jié)合企業(yè)實際，進行會計科目的設置、憑證類別設置、期初數(shù)據(jù)錄入能結(jié)合企業(yè)實際，進行填制憑證、修改憑證、審核憑證、憑證記賬、憑證記賬簿查詢、出納管理。能結(jié)合企業(yè)實際，進行自動轉(zhuǎn)賬及結(jié)賬。案例導入汪剛制作第3章112公司名稱經(jīng)營范圍信息化時間軟硬件配置 陽光公司財務部門由賬套主管陳明帶領財務部相關崗位人員進行ERP-U8軟件總賬系統(tǒng)初始設置、日常業(yè)務處理和期末業(yè)務處理。 1.部分財務會計制度規(guī)定公司部分業(yè)務進行美元外幣核算，期初匯率為6.2

36、5。企業(yè)的憑證類型分為三類，收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證。企業(yè)使用現(xiàn)金結(jié)算的時候較少，大多時候用到票據(jù)結(jié)算，主要為支票結(jié)算。公司本月業(yè)務只有10筆（簡化處理）。收付款憑證必須出納簽字；所有憑證必須審核簽字；出納每月必須進行一次銀行對賬； 2.2013年08月01日科目表(見教材）案例導入汪剛制作第3章113公司名稱經(jīng)營范圍信息化時間軟硬件配置信息化應用目標：（1）核算中提供嚴密的制單控制，保證制單的正確性。制單時提供資金赤字控制、支票控制、預算控制、外幣折算誤差控制；制單時提供查看科目最新余額功能，加強對資金的管理，自動計算借貸方差額等。（2）實現(xiàn)更加細致的權限控制，如：部門輔助核算的制單、查

37、詢權限；憑證類別制單、查詢權限；客戶、供應商、項目、個人的制單、查詢權限；憑證制單的金額權限等。（3）實現(xiàn)明細賬、總賬、憑證、原始單據(jù)聯(lián)查功能，提供查詢賬簿功能，并可查詢包含未記賬憑證的各種賬表。（4）利用出納管理平臺，加強出納對現(xiàn)金銀行存款的管理。提供現(xiàn)金盤點與銀行對賬功能。（5）自動完成月末分攤、計提、對應轉(zhuǎn)賬、銷售成本、匯兌損益、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務，靈活的自定義轉(zhuǎn)賬功能可滿足各類業(yè)務的轉(zhuǎn)賬需要。（6）可以進行試算平衡、對賬、結(jié)賬、自動生成月末工作報告。汪剛制作第3章目錄 3. 1 總賬管理子系統(tǒng)概述 3. 2 總賬管理子系統(tǒng)初始設置 3. 3 總賬管理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理 3. 4 總賬管

38、理子系統(tǒng)期末處理114總賬系統(tǒng)初始設置憑證管理出納管理賬簿管理輔助核算管理月末處理3.1.1 總賬管理子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)第3章汪剛制作3.1.2 總賬管理子系統(tǒng)應用流程汪剛制作第3章1163.1.3 總賬管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關系汪剛制作第3章117汪剛制作第3章目錄 3. 1 總賬管理子系統(tǒng)概述 3. 2 總賬管理子系統(tǒng)初始設置 3. 3 總賬管理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理 3. 4 總賬管理子系統(tǒng)期末處理1183.2.1會計科目設置會計科目設置的原則會計科目的設置必須滿足會計報表編制的要求，凡是報表所用數(shù)據(jù)，需從系統(tǒng)取數(shù)的，必須設立相應科目。會計科目要保持相對穩(wěn)定。設置會計科目要考慮各子系統(tǒng)的銜接

39、。在總賬系統(tǒng)中，只有末級會計科目才允許有發(fā)生額，才能接收各個子系統(tǒng)轉(zhuǎn)入的數(shù)據(jù)，因此，要將各個子系統(tǒng)中的核算科目設置為末級科目。汪剛制作第3章1193.2.1會計科目設置2. 會計科目編碼方案科目代碼應輸入全碼，即從一級科目至本級科目的各級代碼組合而成的代碼組。科目代碼必需具有唯一性， 即每一個會計科目有而且只有一個代碼來代表?？颇看a要在滿足核算和管理的前提下適合計算機識別和分類處理?？颇看a應簡單明了，便于操作人員記憶和使用?？颇看a既要反映科目間的統(tǒng)屬和邏輯關系，也要盡量減少位數(shù)，以免增加輸入和運算的工作量，增加出錯的可能性?？紤]到單位業(yè)務的擴展和管理要求的不斷提高，科目代碼還應具有一定的

40、擴展性，以便需要時能夠靈活對科目進行增刪。汪剛制作第3章1203.2.1會計科目設置3. 會計科目輔助核算設置汪剛制作第3章121科目編碼科目名稱科目編碼科目名稱1122應收賬款1604在建工程112201北京石化公司160401 工程物資112202天津銷售分公司16040101辦公樓1221其他應收款16040102宿舍樓122101差旅費應收款6602管理費用12110101王堅660201辦公費12210102李默66020101 A部門122102私人借款66020102 B部門12210201王堅12210202李默3.2.1會計科目設置3. 會計科目輔助核算設置汪剛制作第3章12

41、2科目編碼科目名稱輔助核算1122應收賬款客戶往來1221其他應收款122101差旅費應收款個人往來122102私人借款個人往來1604在建工程160401工程物資項目核算66602管理費用660201辦公費部門核算3.2.1會計科目設置3. 會計科目輔助核算設置汪剛制作第3章123優(yōu)勢：1、大大優(yōu)化會計科目的設置。2、帶來更多輔助核算管理和查詢功能。3.2.1會計科目設置4. 會計科目設置的內(nèi)容汪剛制作第3章1243.2.1會計科目設置4. 會計科目設置的內(nèi)容 科目編碼全編碼必須唯一按其級次的先后次序建立一級科目編碼必須符合現(xiàn)行的會計制度。汪剛制作第3章1253.2.1會計科目設置4. 會計

42、科目設置的內(nèi)容 科目名稱本級科目名稱，通常分為科目中文名稱和科目英文名稱。在中文版中，必須錄入中文名稱；若是英文版，則必須錄入英文名稱。科目中文名稱和英文名稱不能同時為空。汪剛制作第3章1263.2.1會計科目設置4. 會計科目設置的內(nèi)容 科目類型分為：資產(chǎn)、負債、共同、所有者權益、成本、損益。科目大類代碼“1=資產(chǎn)”，“2=負債”，“3=共同”、“4=所有者權益”，“5=成本”，“6=損益”系統(tǒng)可以根據(jù)科目編碼自動識別科目類型。汪剛制作第3章1273.2.1會計科目設置4. 會計科目設置的內(nèi)容 賬頁格式金額式外幣金額式數(shù)量金額式外幣數(shù)量式汪剛制作第3章1283.2.1會計科目設置4. 會計科

43、目設置的內(nèi)容 助記碼用于幫助記憶科目，提高錄入和查詢速度。助記碼不必唯一，可以重復。漢語拼音首字母。汪剛制作第3章1293.2.1會計科目設置4. 會計科目設置的內(nèi)容 科目性質(zhì)（余額方向）增加記借方的科目，科目性質(zhì)為借方；增加記貸方的科目，科目性質(zhì)為貸方。只能在一級科目設置科目性質(zhì)，下級科目的科目性質(zhì)與其一級科目的相同。已有數(shù)據(jù)的科目不能再修改科目性質(zhì)。汪剛制作第3章1303.2.1會計科目設置4. 會計科目設置的內(nèi)容輔助核算五種：部門核算：收入費用類個人往來核算：其他應收款客戶往來核算：應收賬款、應收票據(jù)、預收賬款供應商往來核算：應付賬款、應付票據(jù)、預付賬款項目核算：在建工程、收入成本類一個

44、科目可同時設置兩種專項核算輔助核算必須設在末級科目上汪剛制作第3章1313.2.1會計科目設置4. 會計科目設置的內(nèi)容外幣核算用于設定該科目是否有外幣核算，以及核算的外幣名稱一個科目只能核算一種外幣汪剛制作第3章1323.2.1會計科目設置4. 會計科目設置的內(nèi)容 數(shù)量核算用于設定該科目是否有數(shù)量核算，以及數(shù)量計量單位。計量單位可以是任何漢字或字符。如：公斤、件 、噸等汪剛制作第3章1333.2.1會計科目設置4. 會計科目設置的內(nèi)容 其他核算日記賬：庫存現(xiàn)金、銀行存款銀行賬：銀行存款汪剛制作第3章134汪剛制作第3章135指定會計科目修改和刪除會計科目增加會計科目0302015. 會計科目設

45、置的功能3.2.1會計科目設置3.2.1會計科目設置汪剛制作第3章136例題設置明細會計科目。操作路徑： 基礎檔案財務會計科目5. 會計科目設置的功能演示3.2.1會計科目設置汪剛制作第3章137例題指定“1001庫存現(xiàn)金”為現(xiàn)金科目；指定 “1002銀行存款”為銀行科目。操作路徑：基礎檔案財務會計科目5. 會計科目設置的功能演示3.2.2 憑證類別設置五種類別：記賬憑證收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬憑證現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款、轉(zhuǎn)賬憑證自定義憑證類別汪剛制作第3章138 借方必有 貸方必有憑證必有憑證必無無限制3.2.2 憑證類別設置第3章限制類型：3.2.2 憑證類別設

46、置汪剛制作第3章140例題 設置憑證類別。 操作路徑：基礎檔案財務憑證類別演示3.2.3 外幣設置幣符及幣名匯率小數(shù)位折算方式直接匯率：“外幣匯率=本位幣”間接匯率：“外幣匯率=本位幣”外幣最大誤差固定匯率與浮動匯率汪剛制作第3章141演示3.2.4 項目設置汪剛制作第3章142例題 設置項目目錄。 操作路徑：基礎檔案財務項目目錄。 可以將具有相同特性的一類項目定義成一個項目大類。一個項目大類可以核算多個項目。為了便于管理，還可以對這些項目進行分類管理。3.2.4 項目設置1.定義項目大類：即定義項目核算的分類類別。如增加“產(chǎn)品類”項目大類。汪剛制作第3章143演示3.2.4 項目設置2.指定

47、核算科目：即具體指定需按此類項目核算的科目。一個項目大類可以指定多個科目，一個科目只能指定一個項目大類。汪剛制作第3章144演示3.2.4 項目設置3定義項目分類：為了便于統(tǒng)計，可將同一項目大類下的項目進一步劃分。如將產(chǎn)品類項目大類進一步劃分為：自制產(chǎn)品和外購產(chǎn)品。汪剛制作第3章145演示3.2.4 項目設置4定義項目目錄：是將各個項目大類中的具體項目輸入系統(tǒng)。汪剛制作第3章146演示3.2.5 總賬管理子系統(tǒng)的參數(shù)設置1憑證頁簽制單控制制單序時控制支票控制赤字控制可以使用應收受控科目憑證控制現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項目自動填補憑證斷號憑證錄入時結(jié)算方式及票據(jù)號必錄憑證編號方式汪剛制作第3章1

48、473.2.5 總賬管理子系統(tǒng)的參數(shù)設置賬簿頁簽 用來設置各種賬簿的輸出方式和打印要求等。3. 憑證打印合并憑證顯示、打印打印憑證頁腳姓名3. 預算控制 根據(jù)預算管理系統(tǒng)或財務分析系統(tǒng)設置的預算數(shù)對業(yè)務發(fā)生進行 控制汪剛制作第3章1483.2.5 總賬管理子系統(tǒng)的參數(shù)設置5.權限頁簽制單權限控制到科目制單權限控制到憑證類別操作員進行金額權限控制憑證審核控制到操作員出納憑證必須經(jīng)由出納簽字憑證必須經(jīng)由主管會計簽字允許修改、作廢他人填制的憑證可查詢他人憑證6. 會計日歷頁簽7其他頁簽汪剛制作第3章1493.2.5 總賬管理子系統(tǒng)的參數(shù)設置汪剛制作第3章150例題 設置總賬控制參數(shù)。 操作路徑：總賬

49、設置選項 演示3.2.6 總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入期初數(shù)據(jù)的內(nèi)容期初數(shù)據(jù)：期初余額和和累計發(fā)生額年初建賬（1月建賬）年初余額=期初余額年中建賬（212月建賬）年初余額期初余額年初余額=期初余額+(-)1月到建賬月份前的累計發(fā)生額 5月初 +(-) 1月4月的累計發(fā)生額汪剛制作第3章1513.2.6 總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入2. 錄入期初數(shù)據(jù)錄入形式：無輔助核算科目期初余額錄入有輔助核算科目期初余額錄入注意事項：末級科目的余額可以直接輸入。非末級科目的余額數(shù)據(jù)由系統(tǒng)根據(jù)末級科目數(shù)據(jù)逐級向上匯總而得?？颇坑袛?shù)量外幣核算時，在輸入完本位幣金額后，還要輸入相應的數(shù)量和外幣信息?？颇坑休o助核算時

50、，不能直接輸入該賬戶的期初余額，而是必須輸入輔助賬的期初余額。輔助賬余額輸入完畢后，自動帶回總賬。累計發(fā)生額可以直接輸入。紅字余額輸負數(shù)。3. 進行試算平衡汪剛制作第3章152汪剛制作第3章153例題 輸入“庫存現(xiàn)金”科目的期初余額。 操作路徑：總賬設置期初余額 3.2.6 總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入演示汪剛制作第3章154例題 輸入“應收賬款”科目的期初數(shù)據(jù)。 操作路徑：總賬設置期初余額 3.2.6 總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入演示汪剛制作第3章155例題 進行期初余額的試算平衡。 操作路徑：總賬設置期初余額 3.2.6 總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入演示汪剛制作第3章目錄 3. 1 總賬管

51、理子系統(tǒng)概述 3. 2 總賬管理子系統(tǒng)初始設置 3. 3 總賬管理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理 3. 4 總賬管理子系統(tǒng)期末處理156汪剛制作第3章1573.3 總賬管理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理 出納管理憑證管理賬簿查詢3.3.1 憑證管理010203040506070809010203040506070809填制憑證常用憑證憑證匯總憑證查詢修改憑證刪除憑證憑證復核憑證記賬沖銷憑證第3章1 填制憑證汪剛制作第3章159表頭憑證類別：選擇輸入憑證編號：按憑證類別按月自動順序編號憑證日期：默認登錄系統(tǒng)時的業(yè)務日期附單據(jù)數(shù)：該記賬憑證后所附的原始單據(jù)數(shù)表體摘要：每個記錄行都要有摘要、不能為空直接輸入或選擇常用摘要會

52、計科目：必須選擇末級科目可輸入科目編碼、名稱、助記碼；也可選擇輸入若科目為銀行、外幣、數(shù)量、輔助核算科目，則需輸入相應其他信息金額：保持借貸平衡紅字金額輸入負數(shù)3.3.1 憑證管理汪剛制作第3章160例題 填制一張普通憑證。 操作路徑：總賬憑證填制憑證 演示汪剛制作第3章161例題 填制一張帶輔助核算信息的憑證。 借：銀行存款工行存款(100201) 468000 貸：應收賬款(1122)（客戶：華宏公司） 468000 操作路徑：總賬憑證填制憑證 3.3.1 憑證管理演示無痕跡修改未審核憑證：直接修改（區(qū)別輔助核算信息和其他信息的修改）已審核憑證：取消審核，再修改已記賬憑證：取消記賬（ctr

53、l+H)、取消審核，再修改本月已結(jié)賬：取消結(jié)賬（ctrl+shift+F6) 、取消記賬、取消審核，再修改有痕跡修改已記賬憑證：紅字沖銷法、補充登記法本月已結(jié)賬：本月修改：取消結(jié)賬，紅字沖銷法、補充登記法下月修改：紅字沖銷法、補充登記法汪剛制作第3章1622 修改憑證演示3 刪除憑證條件：未審核憑證步驟：作廢憑證整理憑證汪剛制作第3章163演示4 憑證復核汪剛制作第3章164出納簽字（非必須）前提：在總賬系統(tǒng)選項中選擇了“出納憑證必須由出納簽字”在會計科目指定科目中制定了現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目出納簽字可以在審核憑證之前，也可以在其之后主管簽字（非必須）前提：在總賬系統(tǒng)選項中選擇了“憑證必須

54、由主管簽字”審核憑證（必須）所有憑證必須審核后才能記賬。審核人與制單人不能是同一人。憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除，只有被取消審核簽字后才可以進行修改或刪除。憑證既可以單張審核，也可以成批審核。如果設置了憑證審核明細權限的話，審核憑證還會受到明細權限的制約。演示演示汪剛制作第3章165例題 以賬套主管“陳明”的身份審核“收0001”號憑證。 操作路徑：總賬憑證審核憑證 4 憑證復核演示5 憑證記賬汪剛制作第3章166前提期初余額試算平衡憑證已審核上月已經(jīng)結(jié)賬過程選擇記賬憑證系統(tǒng)自動檢驗記賬憑證數(shù)據(jù)保護正式記賬次數(shù)每月多次汪剛制作第3章167例題 對全部已審核憑證進行記賬。 操作路徑：總賬憑證

55、記賬 5 憑證記賬演示記賬應注意的事項：在第一次記賬時，若期初余額試算不平衡，系統(tǒng)將不允許記賬。未審核憑證，不允許記賬。上月末結(jié)賬，則本月不允許記賬。 取消記賬調(diào)出“恢復記賬前狀態(tài)”菜單操作：期末-對賬，ctrl+H取消記賬（恢復記賬）：恢復到最后一次記賬前狀態(tài)恢復到月初狀態(tài)（賬套主管）汪剛制作第3章1685 憑證記賬演示3.3.1 憑證管理6沖銷憑證對象：已記賬憑證方式：手工編制、系統(tǒng)自動編制7憑證查詢豐富靈活的查詢條件聯(lián)查明細賬、輔助明細及原始單據(jù)8憑證匯總9設置常用憑證10設置常用摘要11設置明細權限汪剛制作第3章169演示3.3.2 出納管理汪剛制作第3章170出納管理日記賬查詢登記支

56、票簿銀行對賬1 出納簽字汪剛制作第3章171前提：在總賬系統(tǒng)選項中選擇了“出納憑證必須由出納簽字”在會計科目指定科目中制定了現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目2 日記賬及資金日報表的查詢打印汪剛制作第3章172銀行存款日記賬2現(xiàn)金日記賬1資金日報表32 日記賬及資金日報表的查詢打印汪剛制作第3章173例題 查詢庫存現(xiàn)金日記賬。 操作路徑：總賬出納現(xiàn)金日記賬 演示3 支票登記簿汪剛制作第3章174前提設置了銀行賬將結(jié)算方式設置為票據(jù)管理支票領用支票報銷演示4 銀行對賬 錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù) 錄入銀行對賬單 銀行對賬 查詢打印余額調(diào)節(jié)表 核銷銀行賬 長期未達賬項審計汪剛制作第3章1754 銀行對賬汪剛制作

57、第3章176例題 錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)。 操作路徑：總賬出納銀行對賬銀行對賬期初錄入 演示4 銀行對賬汪剛制作第3章177例題 錄入銀行對賬單數(shù)據(jù)。 路徑：總賬出納銀行對賬銀行對賬單演示4 銀行對賬汪剛制作第3章178例題 自動銀行對賬。 操作路徑：總賬出納銀行對賬銀行對賬演示4 銀行對賬汪剛制作第3章179例題 查看工行存款余額調(diào)節(jié)表。 操作路徑：總賬出納銀行對賬余額調(diào)節(jié)表查詢演示明細賬發(fā)生額余額表序時賬總賬日記賬多欄賬0102030405061. 基本會計賬簿3.3.3 賬簿查詢第3章汪剛制作演示演示演示個人核算 部門核算項目核算客戶和供應商核算2. 輔助核算賬簿3.3.3 賬簿查詢第3章

58、3.3.3 賬簿查詢汪剛制作第3章182例題 查詢部門收支分析。 操作路徑：總賬賬表部門輔助賬部門收支分析演示汪剛制作第3章目錄 3. 1 總賬管理子系統(tǒng)概述 3. 2 總賬管理子系統(tǒng)初始設置 3. 3 總賬管理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理 3. 4 總賬管理子系統(tǒng)期末處理1833.4 總賬管理子系統(tǒng)期末業(yè)務處理汪剛制作第3章184123自動轉(zhuǎn)賬對賬及試算平衡期末結(jié)賬3.3.1 自動轉(zhuǎn)賬汪剛制作第3章1851、轉(zhuǎn)賬分類外部轉(zhuǎn)賬：其他子系統(tǒng)向總賬子系統(tǒng)傳遞的憑證工資：工資費用分配，相關費用計提固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)增減變動、計提折舊應收款管理：應收款發(fā)生、收回、壞賬準備應付款管理：應付款發(fā)生、支付存貨核算：采

59、購入庫、銷售出庫內(nèi)部轉(zhuǎn)賬（自動轉(zhuǎn)賬）：在總賬子系統(tǒng)內(nèi)部通過設置憑證模板自動生成的憑證費用的分配、分攤和計提稅金的計算成本費用的結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)3.3.1 自動轉(zhuǎn)賬2. 自動轉(zhuǎn)賬的步驟 （1）定義憑證模板 （2）生成記賬憑證3自動轉(zhuǎn)賬應注意的問題 （1）生成自動轉(zhuǎn)賬憑證前，先將相關憑證記賬 （2）注意生成自動轉(zhuǎn)賬憑證的順序 （3）生成的自動轉(zhuǎn)賬憑證仍需審核記賬3.自動轉(zhuǎn)賬的類型 （1）自定義轉(zhuǎn)賬 （2）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn) （3）匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn) （4）對應結(jié)轉(zhuǎn) （5）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)汪剛制作第3章186（1）自定義轉(zhuǎn)賬含義：由用戶自己來利用自定義轉(zhuǎn)賬功能來定義憑證模板最靈活的自動轉(zhuǎn)賬定義內(nèi)容：憑證類別摘要會

60、計科目金額來源公式汪剛制作第3章187汪剛制作第3章188例題 定義自動轉(zhuǎn)賬憑證模板。 業(yè)務：按短期借款期末余額的0.2%計提短期借款利息 借：財務費用/利息支出(660301) QM(2001,月)*0.002 貸：應付利息(2231) JG() 操作路徑：總賬期末轉(zhuǎn)賬定義自定義結(jié)轉(zhuǎn)（1）自定義轉(zhuǎn)賬演示演示（2）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)方法：全月加權平均法和計劃價法（售價法）全月加權平均法：設置：庫存商品科目（必須有數(shù)量核算）主營業(yè)務收入科目（必須有數(shù)量核算）主營業(yè)務成本科目憑證模板（自動定義）：借：主營業(yè)務成本 （庫存商品余額庫存商品數(shù)量）銷量 貸：庫存商品 （庫存商品余額庫存商品數(shù)量）銷量汪剛制作第