會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)手工做賬賬務(wù)資料文件1

1、會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)手工做賬賬務(wù)資料文件(一)(2010-01-0717:05:47)轉(zhuǎn)載標(biāo)簽：分類：會(huì)計(jì)實(shí)操會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)手工做賬賬套教育其他應(yīng)收獲.名稱.倩方金皺元），丁二合計(jì)MDOS.00口應(yīng)忙賑誣.名粘F口貸方金額丿向陽(yáng)公60,6QQ.OhDOG.聞.5、OODj0貼162000.00”合計(jì)p262,00.0Q&貸方金額.-血女增值稅1紳衛(wèi)申磁交城怡雛護(hù)建設(shè)橈130.90.產(chǎn)盛交戟育費(fèi)附即56.ID.1813.00合計(jì)“3870.0Q0（三）2009年12月份該企業(yè)發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1.1日財(cái)務(wù)科出納員開出現(xiàn)金支票一張，從銀行提取現(xiàn)金1500元，以備零用。原始憑證：現(xiàn)金支票存根一張。2.2日供銷科王明因

2、采購(gòu)材料去長(zhǎng)春，經(jīng)供銷科長(zhǎng)批準(zhǔn)，填寫“借款單”向財(cái)務(wù)科借現(xiàn)金600元。原始憑證：借款單一張。3.2日預(yù)收輝煌公司銷售貨款26000元，已通過(guò)銀行收妥入賬。原始憑證：進(jìn)賬單一張。4.3日環(huán)宇公司向光明工廠提供2000平方米的廠房作為投資，經(jīng)雙方確認(rèn)該座廠房作價(jià)224,000元。原始憑證：固定資產(chǎn)聯(lián)營(yíng)轉(zhuǎn)移單一張。5.4日該企業(yè)又收到環(huán)宇公司投入資本500,000元，收到支票并存入銀行。原始憑證：統(tǒng)一收據(jù)一張和進(jìn)賬單一張。6.4日以銀行存款支付上月應(yīng)交增值稅1870元，城建稅（7%）及教育費(fèi)附加（3%）。原始憑證:轉(zhuǎn)賬支票存根一張和稅收繳款書三張。7.4日經(jīng)董事會(huì)決定，自行建造一生產(chǎn)車間廠房，購(gòu)入為

3、工程準(zhǔn)備的物資（鋼筋）一批，買價(jià)320000元，增值稅額54400元，以銀行存款支付。8.5日從光大公司購(gòu)入甲材料3000kg，單價(jià)7元/kg,增值稅專用發(fā)票注明買價(jià)21000元，稅金3570元，共計(jì)24570元，材料尚未到達(dá)，貨款以銀行存款支付。原始憑證：轉(zhuǎn)賬支票存根一張及增值稅專用發(fā)票一張。9.6日行政部門向天海市百貨商場(chǎng)購(gòu)買辦公鋼筆10支，單價(jià)16元/支，圓珠筆10支，單價(jià)5元/支，筆記本20本，單價(jià)3元/本，直接領(lǐng)用。原始憑證：轉(zhuǎn)賬支票存根一張及普通發(fā)票一張。10.7日以銀行存款支付甲材料運(yùn)費(fèi)1500元。原始憑證：轉(zhuǎn)賬支票存根一張及公路貨運(yùn)結(jié)算憑證一張。11.8日甲材料運(yùn)達(dá)企業(yè)，經(jīng)驗(yàn)收

4、合格入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)甲材料采購(gòu)實(shí)際成本。原始憑證：入庫(kù)單一張。12.8日，廠房工程領(lǐng)用工程物資351000元，由于工程需要，領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的A產(chǎn)品50件，同期售價(jià)5000元，又領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)用甲材料1000kg，成本為8元/kg；13.8日銷售給輝煌公司A產(chǎn)品250件，每件售價(jià)100元，計(jì)25000元，同時(shí)收取增值稅4250元,共計(jì)29250元。原始憑證：增值稅專用發(fā)票一張。14.9日從向陽(yáng)公司購(gòu)入乙材料600kg，單價(jià)30元kg，增值稅專用發(fā)票注明買價(jià)18000元，稅金3060元，共計(jì)21060元，貨款以銀行存款支付。材料已驗(yàn)收入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)乙材料采購(gòu)實(shí)際成本。原始憑證：轉(zhuǎn)賬支票存根一張、入庫(kù)單一張及

5、增值稅專用發(fā)票一張。15.9日用銀行存款購(gòu)買A公司普通股3000股作為短期投資，每股價(jià)格32元，其中包含了已宣告但尚未支付的現(xiàn)金股利每股2元,另加經(jīng)紀(jì)人傭金1800元,用銀行存款支付；原始憑證：結(jié)算憑證一張。16.10日供銷科王明出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)670元。原始憑證：差旅費(fèi)報(bào)銷單一張。17.10日收到輝煌公司差額款3250元。原始憑證：進(jìn)賬單一張。18.10日，應(yīng)收和勝公司的賬款經(jīng)確認(rèn)為壞賬，按規(guī)定處理。19.10日銷售給大洋公司A產(chǎn)品100件，每件售價(jià)100元，計(jì)10000元，同時(shí)收取增值稅1700元，共計(jì)11700元，當(dāng)即收到對(duì)方轉(zhuǎn)賬支票并存入銀行。原始憑證：增值稅專用發(fā)票一張和進(jìn)賬單一張。20.10日，開出轉(zhuǎn)賬支票向民政局捐贈(zèng)5000元，收到捐贈(zèng)專用收據(jù)；原始憑證：專用收據(jù)一張。21.11日本月從倉(cāng)庫(kù)發(fā)出材料，供生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品和一般性耗用，原始憑證：原材料發(fā)料匯總表。原柑料出庫(kù)單第1比1號(hào)一品名P金熱趙粉壬mJJtt：曲.3S50B.00-1600.oaK.G.-rr口20.O0-i5iso.oa.1的20.00中2ieo.ojv合計(jì)+48930.COp原相料険料匯總表pFrwmcm丙材料盤計(jì)主尹