復(fù)方芹菜高效低成本綠色農(nóng)藥項(xiàng)目創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(共37頁)

1、PAGE PAGE 39紹興神雨綠色(l s)農(nóng)化有限公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書目 錄1、綜述(zngsh) 11.1 公司(n s)1.2 市場1.3 投資與財(cái)務(wù)1.4 組織與人力資源2、項(xiàng)目背景 22.1 產(chǎn)業(yè)背景2.2 產(chǎn)品概述2.3 產(chǎn)品優(yōu)點(diǎn)2.4 應(yīng)用前景3、市場機(jī)會 43.1市場特征3.2市場細(xì)分3.3 競爭分析3.4銷售渠道分析3.5 市場容量4、公司戰(zhàn)略 74.1 公司戰(zhàn)略4.2 總體戰(zhàn)略4.3 發(fā)展戰(zhàn)略5、市場營銷 95.1 目標(biāo)市場5.2 產(chǎn)品5.3 價(jià)格5.4 銷售渠道5.5 推廣策略5.6 市場開發(fā)與進(jìn)入6、生產(chǎn)管理 116.1 生產(chǎn)要求6.2 廠址選擇6.3 項(xiàng)目進(jìn)度6.4 生產(chǎn)

2、工藝流程6.5生產(chǎn)標(biāo)6.6公司(n s)生產(chǎn)管理體系模式7、投資(tu z)分析 157.1 股本結(jié)構(gòu)(jigu)與規(guī)模7.2 資金來源與運(yùn)用7.3 投資現(xiàn)金流量表7.4 投資凈現(xiàn)值7.5 投資回收期7.6 內(nèi)含報(bào)酬率7.7 項(xiàng)目敏感性分析7.8 盈虧平衡分析7.9 投資回報(bào)8、財(cái)務(wù)分析 218.1 會計(jì)報(bào)表8.2 會計(jì)報(bào)表分析9、公司管理體系 279.1 公司的性質(zhì)9.2 組織形式9.3 部門職責(zé)9.4 創(chuàng)新機(jī)制10、機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn) 2910.1 機(jī)遇10.2 外部風(fēng)險(xiǎn)10.3 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)10.4 解決方案11、風(fēng)險(xiǎn)資本的退出 3111.1 撤出方式11.2 撤出時(shí)間表 1綜述(zngsh)1.1

3、公司(n s)紹興神雨綠色農(nóng)化有限公司是一個(gè)提議中的公司，它擁有復(fù)方芹菜高效低成本綠色農(nóng)藥的研制的專利技術(shù)，公司提倡以科技為本，向社會提供一種防治多種農(nóng)業(yè)病菌、環(huán)保(hunbo)無毒的綠色農(nóng)藥系列產(chǎn)品，適應(yīng)現(xiàn)在人們呼喚的無污染的綠色果蔬的趨勢，同時(shí)也將會大大改善和提高人們的生活質(zhì)量。公司設(shè)立在袍江高新技術(shù)工業(yè)園區(qū)。目前國內(nèi)外研究最多的高活性低毒性的生物農(nóng)藥應(yīng)為甲胺基阿維菌素，但因其昂貴的價(jià)格而難以推廣應(yīng)用。本產(chǎn)品是結(jié)合當(dāng)前使用較廣的阿維菌素等低毒農(nóng)藥而制備的一種高效、高選擇、低成本、綠色、環(huán)保型、生物源的殺蟲劑。其性能達(dá)到或優(yōu)于甲胺基阿維菌素。無毒農(nóng)藥代替有毒農(nóng)藥的最大社會效益是減少有毒農(nóng)藥對

4、環(huán)境的污染，因而本產(chǎn)品適合當(dāng)代環(huán)境保護(hù)要求，而且預(yù)計(jì)成本較低，藥效較好，具有較好的市場前景。公司注重短期目標(biāo)與長期戰(zhàn)略相結(jié)合，以多元化產(chǎn)品逐步向國際市場推廣為發(fā)展遠(yuǎn)景。1.2市場目前國內(nèi)對高效低毒低成本的生物農(nóng)藥需求旺盛，但是它們價(jià)格相對較高。國際市場上，研制的生物農(nóng)藥成本都十分高。復(fù)方芹菜高效低成本綠色農(nóng)藥以其高效、低毒和低成本的優(yōu)勢為切入點(diǎn)進(jìn)入市場。公司將以紹興袍江高新技術(shù)工業(yè)園區(qū)為銷售中心，向周邊市場輻射，與國內(nèi)外代理商、經(jīng)銷商一起建立健全的營銷網(wǎng)絡(luò)。國內(nèi)領(lǐng)先的復(fù)方芹菜高效低成本綠色農(nóng)藥的研制的專利技術(shù)是制造高效低毒低成本的生物農(nóng)藥的關(guān)鍵和核心，并且本公司的技術(shù)產(chǎn)品將努力獲得國際權(quán)威認(rèn)證

5、，符合國際上的標(biāo)準(zhǔn)。1.3投資與財(cái)務(wù)公司設(shè)在袍江高新技術(shù)工業(yè)園區(qū)。公司在成立初期(chq)共需資金443.2萬元，其中固定資產(chǎn)83.2萬元，其中紹興文理學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院投入資金100萬元，擬引進(jìn)戰(zhàn)略投資者投資200萬元，短期借款143.2萬元；項(xiàng)目的年產(chǎn)2000噸，年產(chǎn)值3200萬元，年利潤239萬元，年稅收214.87萬元，投資回收期1.3年； 風(fēng)險(xiǎn)資金(zjn)可選擇46年內(nèi)退出，鑒于(jiny)本公司經(jīng)營規(guī)模及經(jīng)營效益，本公司風(fēng)險(xiǎn)投資者擬采取收購方式退出。1.4組織與人力資源 公司的性質(zhì)是有限責(zé)任公司，初期組織結(jié)構(gòu)采取直線制。公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制?？偨?jīng)理下設(shè)營銷總監(jiān)

6、、技術(shù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)?？偨?jīng)理，單輝先生。紹興文理學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院。技術(shù)總監(jiān)，金陽教授。復(fù)方芹菜高效低成本綠色農(nóng)藥的研制的專利技術(shù)發(fā)明人金陽教授所有。金陽教授有多年的科技成果產(chǎn)業(yè)化經(jīng)驗(yàn)，將出任公司技術(shù)總監(jiān)。2項(xiàng)目背景 2.1產(chǎn)業(yè)背景農(nóng)藥制造行業(yè)是關(guān)系到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的重要農(nóng)資產(chǎn)品制造行業(yè)，在化工行業(yè)中占據(jù)重要地位。近年來，我國農(nóng)藥行業(yè)實(shí)現(xiàn)了較快發(fā)展，形成了原藥生產(chǎn)、制劑加工、原料中間體、科研開發(fā)全面發(fā)展的新體系，在10年左右的時(shí)間里，農(nóng)藥產(chǎn)量幾乎翻了一番，農(nóng)藥品種成倍增長。農(nóng)藥生產(chǎn)能力（100%有效成分，下同）由1986年的23.1萬噸到2000年的93.35萬噸，增長了3.04倍；農(nóng)藥總

7、產(chǎn)量2003年達(dá)到86.3萬噸，是1986年的（10.2萬噸）的8.46倍，目前已居世界第二位，占全球產(chǎn)量的25%；農(nóng)藥出口額2003年達(dá)到7.3億美元，與1994年（1.52億美元）相比，增長380.26%，成為世界農(nóng)藥出口大國。同時(shí)我國農(nóng)藥機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)共存。中國加入WTO四年了，“機(jī)遇大于挑戰(zhàn)”似乎只是一種愿望，業(yè)內(nèi)人士看到，外國農(nóng)藥大量涌入，國外資金大量進(jìn)入，造成農(nóng)藥市場競爭更加激烈。未來中國可能會成為全球的主要化工原料及制劑生產(chǎn)基地，農(nóng)藥進(jìn)出口貿(mào)易將急劇增長。然而我國農(nóng)藥企業(yè)整體規(guī)模較小、行業(yè)集中度不高、管理混亂、競爭力低的狀況依然存在，導(dǎo)致惡性競爭，嚴(yán)重影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益；大部分企業(yè)沒

8、有新農(nóng)藥、新制劑的研發(fā)能力；少數(shù)規(guī)模較大的企業(yè)也無法獨(dú)立承擔(dān)新農(nóng)藥創(chuàng)制的風(fēng)險(xiǎn)，缺乏國際競爭力。而在國際上，農(nóng)藥的地位已與醫(yī)藥同等重要。醫(yī)藥是解決人體內(nèi)部(nib)的環(huán)境安全，農(nóng)藥是解決人體外部的環(huán)境安全。我國大約生產(chǎn)260個(gè)農(nóng)藥品種，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與以前相比有了很大的改善，但是高毒殺蟲劑農(nóng)藥仍占多數(shù)。目前我國三大類農(nóng)藥產(chǎn)品中，殺蟲劑：除草劑：殺菌劑的產(chǎn)量比大概為60:30:10，與發(fā)達(dá)國家比較合理的30:50:20相差還很遠(yuǎn)。從品種內(nèi)部結(jié)構(gòu)看，殺蟲劑中高度有機(jī)磷農(nóng)藥產(chǎn)量占70%；除草劑品種中適合油菜田、棉田、蔬菜田的品種較少，主要是適合稻田、麥田和大豆田的，可濕性粉劑、乳油占總量的70%左右，而先進(jìn)

9、的懸浮劑除草劑品種較少。在我國的農(nóng)藥銷售中，高毒、劇毒農(nóng)藥仍占近50%，嚴(yán)重危害了食品安全。近年以來，國人(gurn)對“三農(nóng)(sn nn)”問題有了新的認(rèn)識，并開始關(guān)注農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展，他們認(rèn)為：沒有穩(wěn)定的現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)，就不能實(shí)現(xiàn)小康。而農(nóng)產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)調(diào)整又取決于高效低毒的農(nóng)藥。2005年農(nóng)藥生產(chǎn)盡管遭遇到巨大困難，如原材料價(jià)格暴漲，電力、煤炭等能源供應(yīng)緊張，鐵路運(yùn)輸不暢，不少地區(qū)水澇旱災(zāi)等等，但農(nóng)藥行業(yè)通過自身的努力,加強(qiáng)管理，降低成本，依靠科技，調(diào)整結(jié)構(gòu)，努力增產(chǎn)高效安全的適銷對路產(chǎn)品，強(qiáng)化連鎖經(jīng)營與服務(wù)，終使2005年農(nóng)藥生產(chǎn)與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行繼續(xù)增長，保持了2004年的良好發(fā)展態(tài)勢. 2005年1

10、-9月農(nóng)藥行業(yè)完成產(chǎn)品銷售收入419億元，同比增長31.9%；利潤總額17.5億元，同比增長41.2%。2.2產(chǎn)品概述我公司所生產(chǎn)的復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥是通過從多種植物源中提取的有效去蟲汁液復(fù)配而成的無毒生物農(nóng)藥。它是在發(fā)現(xiàn)芹菜源中有效殺蟲成份的分子結(jié)構(gòu)并已找到最佳合成路線的基礎(chǔ)上，將芹菜源無毒農(nóng)藥與目前應(yīng)用較廣的低毒農(nóng)藥如阿維菌素等混合復(fù)配，使致復(fù)配后的農(nóng)藥各種性能達(dá)到或優(yōu)于甲胺基阿維菌素（目前國內(nèi)外研究最多的高活性低毒性的生物農(nóng)藥，它是在阿維菌素的基礎(chǔ)上精心研制出來的，經(jīng)植保專家LD測定，其活性比阿維菌素還要高10倍以上，為目前最高效的生物殺蟲劑之一。但因其昂貴的價(jià)格而難以推廣應(yīng)用）。本產(chǎn)品

11、進(jìn)一步提高了無毒農(nóng)藥的生物活性，縮短了殺蟲期，同時(shí)也進(jìn)一步降低了無毒農(nóng)藥的生產(chǎn)成本。其主要技術(shù)性能指標(biāo)為：外 觀半透明綠色液體殺蟲率95%水溶性1：200揮發(fā)性中等毒 性無毒（進(jìn)口、皮膚）2.3產(chǎn)品(chnpn)優(yōu)點(diǎn)經(jīng)實(shí)踐證明，主要有以下(yxi)優(yōu)點(diǎn)：*產(chǎn)品原料來源廣泛。本產(chǎn)品主要利用芹菜等多種植物體內(nèi)(t ni)的汁液復(fù)配而成，來源十分廣泛。*與同類產(chǎn)品相比，成本較低。目前國內(nèi)外研究最多的高活性低毒性的生物農(nóng)藥應(yīng)為甲胺基阿維菌素，它是目前最高效的生物殺蟲劑之一，但因其昂貴的價(jià)格而難以推廣應(yīng)用。與其相比，本產(chǎn)品具有巨大的市場發(fā)展前景。*不污染生態(tài)環(huán)境，符合當(dāng)今消費(fèi)者崇尚的綠色、古樸、自然的消

12、費(fèi)理念。*效果顯著，性能優(yōu)異。其性能達(dá)到或優(yōu)于甲胺基阿維菌素。2.4應(yīng)用前景無毒農(nóng)藥代替有毒農(nóng)藥的最大社會效益是減少有毒農(nóng)藥對環(huán)境的污染。本產(chǎn)品一旦投入生產(chǎn)，則起碼可代替2000噸有毒農(nóng)藥，減少了2000噸有毒農(nóng)藥對環(huán)境的污染。本產(chǎn)品的推廣上市，無疑將加快無毒農(nóng)藥的應(yīng)用步伐。無公害農(nóng)藥為農(nóng)藥界帶來了革命性的變化，從高毒到低毒，從惡化環(huán)境到與環(huán)境相容，用了無公害農(nóng)藥，不僅藥效好，而且無污染、無傷害。21世紀(jì)的消費(fèi)者崇尚綠色、古樸、自然的消費(fèi)理念，在國際市場上，歐美國家消費(fèi)者的綠色環(huán)保理念更加深入人心，因此這種新型高效低毒生物農(nóng)藥，將有非常廣闊的市場前景。3市場機(jī)會3.1市場特征芹菜等多種植物源作

13、為生產(chǎn)復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥的原料，是制造高效、低毒、低成本環(huán)保型的農(nóng)藥的最基礎(chǔ)的環(huán)節(jié)，主導(dǎo)著制造綠色環(huán)保農(nóng)藥的發(fā)展方向。國內(nèi)農(nóng)藥市場經(jīng)過近幾十年的發(fā)展，呈現(xiàn)出了以下特征：農(nóng)藥市場面臨結(jié)構(gòu)性調(diào)整。隨著人工合成農(nóng)藥制造和使用比例的下降，綠色環(huán)保無毒的農(nóng)藥比例正在逐年(zhnin)上升。人們對綠色環(huán)保的高質(zhì)量的無污染、無公害的綠色農(nóng)藥的需求越來越高。根據(jù)農(nóng)藥市場以上的特征，新型的高效、高選擇、低成本、綠色、環(huán)保型、生物源的復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥，以其優(yōu)越(yuyu)的性能和相對同類產(chǎn)品的成本優(yōu)勢必將占領(lǐng)農(nóng)藥市場的主導(dǎo)地位。21世紀(jì)消費(fèi)者崇尚綠色、古樸、自然的消費(fèi)理念，在國內(nèi)和國際市場上，尤其是隨著我國和歐

14、美國一些國家消費(fèi)者的綠色環(huán)保理念更加深入人心，因此為復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥將有非常廣闊的市場前景。3.2市場(shchng)細(xì)分3.2.1棉花產(chǎn)品市場原棉是我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，在我國農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)值中占有一定的比例，而且，棉花在生長的過程中，經(jīng)常性遭受害蟲的侵害，所以，棉農(nóng)市場是農(nóng)藥市場中的一個(gè)重點(diǎn)板塊。3.2.2蔬菜產(chǎn)品市場蔬菜是關(guān)系到人們?nèi)粘Ｉ钭钪匾霓r(nóng)產(chǎn)品，千家萬戶每天都離不開蔬菜供給。有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，蔬菜也是病蟲害侵害的重點(diǎn)之一，所以，菜農(nóng)市場也是農(nóng)藥產(chǎn)業(yè)的重點(diǎn)市場，而且，蔬菜農(nóng)藥對藥品的無害性要求最高。3.3.3.其他市場除去上述兩個(gè)特殊市場外，其他農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)過程也需要巨大的農(nóng)

15、藥供給，如花卉生產(chǎn)、樹木森林等。3.3競爭分析3.3.1競爭產(chǎn)品和競爭對手 * 人工合成農(nóng)藥:品種繁多，技術(shù)相對比較成熟，在這個(gè)領(lǐng)域的時(shí)間壽命長;但是產(chǎn)品在使用之后，會有藥物殘留，對人體和環(huán)境遭成傷害，安全環(huán)保的性能不是很好。* 國外綠色農(nóng)藥：品種相對于國內(nèi)的比較多，品牌有優(yōu)勢，并且占領(lǐng)了一部份市場，起步比較早。但是價(jià)格相對比較高，在國市場占的份額不是很高；*國內(nèi)綠色農(nóng)藥：技術(shù)不是很成熟，價(jià)格很高，相對于國外的產(chǎn)品成本也是很高，難以占領(lǐng)較大的市場份額。3.3.2競爭優(yōu)勢* 復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥本身的優(yōu)越性能。* 對專利技術(shù)與人才的壟斷。金陽教授(jioshu)擁有復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥的專利技術(shù)，這

16、一專利技術(shù)領(lǐng)先國際，這是我們最大的優(yōu)勢。* 成本(chngbn)優(yōu)勢。與人工合成、以其它原料為主的農(nóng)藥相比較，我公司的產(chǎn)品具有成本優(yōu)勢。* 環(huán)保優(yōu)勢。與人工合成(rn n h chn)農(nóng)藥相比較，我公司的產(chǎn)品具有綠色、環(huán)保的優(yōu)勢。* 資源可獲得性強(qiáng)。受到自然條件的限制較小，且原料來源廣泛。* 高新技術(shù)符合政府政策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向。3.4銷售渠道分析市場的銷售渠道主要有：* 廠家直銷國內(nèi)農(nóng)藥行業(yè)呈現(xiàn)行業(yè)集聚特征，制藥業(yè)的上下游各生產(chǎn)企業(yè)大多集中于一個(gè)區(qū)域。所以生產(chǎn)企業(yè)可直接把產(chǎn)品供應(yīng)給需求商。廠家直銷適用于進(jìn)入壁壘較小的市場，且質(zhì)量和信譽(yù)都有保障。* 代理商銷售通過產(chǎn)品代理商將產(chǎn)品外銷到全國各地。

17、主要銷售過程如圖：圖3.1銷售過程圖（我公司）通過協(xié)商洽談代理業(yè)務(wù)各省總代理商全國各地農(nóng)藥批發(fā)商3.5市場容量3.5.1市場容量據(jù)資料調(diào)查顯示，2005年12月份的產(chǎn)量占到全年的11%，則預(yù)計(jì)2005年農(nóng)藥的市場容量為500億元左右。預(yù)計(jì)該市場市場擴(kuò)容速度為6%，2010年市場容量達(dá)到700億元左右。3.5.2趨勢分析與預(yù)測資料顯示：而在國際上，農(nóng)藥的地位已與醫(yī)藥同等重要。醫(yī)藥是解決人體內(nèi)部的環(huán)境安全，農(nóng)藥是解決人體外部的環(huán)境安全。我國大約生產(chǎn)260個(gè)農(nóng)藥品種，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與以前相比有了很大的改善(gishn)，但是高毒殺蟲劑農(nóng)藥仍占多數(shù)。目前我國三大類農(nóng)藥產(chǎn)品中，殺蟲劑：除草劑：殺菌劑的產(chǎn)量比大

18、概為60:30:10，與發(fā)達(dá)國家比較合理的30:50:20相差還很遠(yuǎn)。從品種內(nèi)部結(jié)構(gòu)看，殺蟲劑中高度有機(jī)磷農(nóng)藥產(chǎn)量占70%；除草劑品種中適合油菜田、棉田、蔬菜田的品種較少，主要是適合稻田、麥田和大豆田的，可濕性粉劑、乳油占總量的70%左右，而先進(jìn)的懸浮劑除草劑品種較少。在我國的農(nóng)藥銷售中，高毒、劇毒農(nóng)藥仍占近50%，嚴(yán)重危害了食品安全。綠色(l s)環(huán)保農(nóng)藥雖然只占農(nóng)藥市場的28%，但卻具有巨大的增長潛力(qinl)它將逐漸替代當(dāng)前的農(nóng)藥成為市場的主力軍。從國際市場來看，綠色環(huán)保型產(chǎn)品非常符合歐美發(fā)達(dá)國家的消費(fèi)者偏好，而歐美同類綠色環(huán)保農(nóng)藥價(jià)格昂貴，因此我公司的綠色環(huán)保農(nóng)藥具有良好的國際市場。

19、4公司(n s)戰(zhàn)略4.1公司(n s)概述紹興神雨綠色農(nóng)化有限公司系運(yùn)用我國原創(chuàng)高新技術(shù)，專業(yè)生產(chǎn)芹菜源復(fù)方芹菜源高效綠色農(nóng)藥的規(guī)模生產(chǎn)企業(yè)(qy)?？偼顿Y300萬元人民幣，占地面積20畝，建設(shè)一條具有現(xiàn)代化自動工藝生產(chǎn)線，預(yù)計(jì)年產(chǎn)1000噸農(nóng)藥。公司秉承“誠信創(chuàng)業(yè)”的精神，致力于滿足每一位客戶的不同需求！公司誠摯歡迎國內(nèi)外人士來函來電，交流合作，共同推進(jìn)復(fù)方芹菜源高效綠色農(nóng)藥的應(yīng)用與發(fā)展！4.2總體戰(zhàn)略公司成功投產(chǎn)，占領(lǐng)國內(nèi)外綠色高效生物農(nóng)藥的市場。4.2.1公司使命“提供優(yōu)質(zhì)的復(fù)方芹菜源高效綠色農(nóng)藥，保障人類綠色健康”4.2.2公司宗旨“用綠色環(huán)保創(chuàng)造舒適健康”4.3發(fā)展戰(zhàn)略4.3.1初

20、期（13）年第一年：建設(shè)企業(yè)購買廠房設(shè)備；調(diào)試生產(chǎn)設(shè)備；招募專業(yè)人才；進(jìn)行員工培訓(xùn)。與國內(nèi)廠商取得初步聯(lián)系；宣傳新型復(fù)方芹菜源高效綠色農(nóng)藥；樹立自己的品牌形象；積累無形資產(chǎn)。第二年：打入市場* 尋找代理商、中間商，尋求國外廠商的合作，與國外廠商建立業(yè)務(wù)關(guān)系。嚴(yán)格把握ISO9000和ISO14000標(biāo)準(zhǔn)，以優(yōu)異環(huán)保的質(zhì)量優(yōu)勢和成本優(yōu)勢打入全國市場，宣傳新型復(fù)方芹菜源高效綠色農(nóng)藥產(chǎn)品和品牌。* 該年度預(yù)計(jì)產(chǎn)量為1000噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入3200萬元，獲得稅后利潤239萬元。獲得生物農(nóng)藥30%的市場占有率。* 打開國內(nèi)市場(shchng)，通過廠家直銷和專業(yè)市場銷售，替代一部分生物農(nóng)藥，擠占國內(nèi)除蟲菊

21、素原藥等其他(qt)生物農(nóng)藥的市場份額。第三年：銷售(xioshu)網(wǎng)絡(luò)* 與國內(nèi)各大農(nóng)藥廠商建立成熟的業(yè)務(wù)關(guān)系。逐步建立健全銷售網(wǎng)絡(luò)；此時(shí)，新型復(fù)方芹菜源高效綠色農(nóng)藥產(chǎn)品已在社會形成了較為固定的消費(fèi)群體，增加設(shè)備，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。* 尋求開發(fā)復(fù)方芹菜源高效綠色農(nóng)藥制品的廠商，與他們建立穩(wěn)固的合作關(guān)系以及銷售網(wǎng)絡(luò)，向市場推廣宣傳復(fù)方芹菜源高效綠色農(nóng)藥制品。* 預(yù)計(jì)本年度完成產(chǎn)銷量3500噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入14000萬元，獲得稅后利潤2767.1萬元。市場占有率為35%。4.3.2中期（46）年* 產(chǎn)品經(jīng)過初期開發(fā)，已基本成熟。進(jìn)一步購買設(shè)備廠房，拓展生產(chǎn)線，以達(dá)到規(guī)模生產(chǎn)，體現(xiàn)出規(guī)模優(yōu)勢，進(jìn)一步鞏

22、固國內(nèi)銷售網(wǎng)絡(luò)。此時(shí)，新型復(fù)方芹菜源高效綠色農(nóng)藥大量替代傳統(tǒng)生物農(nóng)藥，并大量擠占生物農(nóng)藥的市場份額。* 預(yù)計(jì)年產(chǎn)量5000噸以上，銷售收入超過2億元人民幣，年度利潤超過5000萬元，市場占有率接近40%，形成在低成本高效綠色生物農(nóng)藥市場的絕對主導(dǎo)地位。* 這一時(shí)期是產(chǎn)品成熟期，迅速發(fā)展。由于產(chǎn)品的生命周期，所以要重點(diǎn)研制新型復(fù)方芹菜源高效綠色農(nóng)藥的衍生產(chǎn)品，挖掘產(chǎn)品潛力和新性能。使產(chǎn)品生命周期延長，呈扇形曲線發(fā)展。（如圖4.1所示）。如下圖：每個(gè)產(chǎn)品都有其一定的生命周期，新型復(fù)方芹菜源高效綠色農(nóng)藥也不例外。同時(shí)，它還是高新科技產(chǎn)品，其特征是：產(chǎn)品更新速度更快。因此，我們要不斷研發(fā)出新型復(fù)方芹菜

23、源高效綠色農(nóng)藥的衍生產(chǎn)品，以延長其產(chǎn)品生命周期，銷售額和利潤保證良好的增長勢頭。當(dāng)新型復(fù)方芹菜源高效綠色農(nóng)藥產(chǎn)品的銷售額與利潤在市場上由迅猛增長轉(zhuǎn)變?yōu)橹饾u滑落時(shí)，需要推出新的衍生產(chǎn)品來推遲產(chǎn)品的衰退，此時(shí)新的產(chǎn)品又帶來新的增長。圖中，A點(diǎn)處銷售額與利潤回升，從此產(chǎn)品進(jìn)入新一輪的生命周期發(fā)展中。 A產(chǎn)品銷售額與利潤 時(shí)間圖4.1農(nóng)藥產(chǎn)品銷售額波動(bdng)趨勢4.3.3長期(chngq)（710）年* 產(chǎn)品橫向(hn xin)延伸：利用新型復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥技術(shù)上的優(yōu)勢，大量開發(fā)研制復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的多元化，擴(kuò)大市場空間，縮短產(chǎn)品的生命周期。* 產(chǎn)業(yè)垂直一體化：通過并購，將公司

24、發(fā)展成為囊括芹菜種植、加工以及農(nóng)藥提取等一系列國內(nèi)生產(chǎn)新型復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥的集團(tuán)公司。通過規(guī)模經(jīng)濟(jì)和并購下游生產(chǎn)廠商，逐步降低生產(chǎn)成本和交易成本。有利于公司拓展世界市場，使得新型復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥及其衍生品在國際市場上更具有競爭力。5市場營銷5.1目標(biāo)市場本公司產(chǎn)品的目標(biāo)市場為蔬菜園農(nóng)藥市場。各種農(nóng)作物中，蔬菜對環(huán)保和無害的要求最高、也是當(dāng)前社會發(fā)展、人民生活水平提高的一個(gè)迫切要求。在這樣的歷史背景下，復(fù)方芹菜高效無毒農(nóng)藥的出現(xiàn)可以說是適應(yīng)了形勢的發(fā)展。5.2產(chǎn)品5.2.1產(chǎn)品初期我公司主要利用復(fù)方芹菜高效低成本綠色農(nóng)藥的研制專利技術(shù)來制造復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥；中長期利用這一技術(shù)，開發(fā)不同特性

25、的新型農(nóng)藥及其衍生品，使得產(chǎn)品多樣化，豐富市場需求。5.2.2服務(wù)* 質(zhì)量保證。公司保證向每一位客戶提供的新型復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥質(zhì)量上乘，功效優(yōu)良(yuling)。以贏得品牌信譽(yù)和企業(yè)形象。* 售前及售后服務(wù)。向廣大顧客提供高質(zhì)量的售前、售后服務(wù)。售前免費(fèi)提供各方面咨詢，售后保證信譽(yù)(xny)，如有不合格的產(chǎn)品，保證退換等多項(xiàng)服務(wù)。* 社會性服務(wù)。對于(duy)生產(chǎn)過程中排出的廢水和廢物等，嚴(yán)格按照國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處理，保證不污染生態(tài)環(huán)境（廢物、廢水處理費(fèi)用已計(jì)入生產(chǎn)成本中）。5.2.3品牌* 公司按照戰(zhàn)略計(jì)劃打造出優(yōu)秀的復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥品牌菜蟲水一方面，明確指示本產(chǎn)品的目標(biāo)市場及蔬菜市場；

26、另一方面，用“水”字表明該產(chǎn)品的無毒性。該品牌名稱通俗易懂，便于菜農(nóng)朋友記憶和購買使用。5.3價(jià)格針對國內(nèi)市場情況，我們擬采取競爭定價(jià)的價(jià)格策略，大約低于化工原料為為主的其他農(nóng)藥產(chǎn)品。同等條件下，相對于化工原料和其它原料為主農(nóng)藥不但有價(jià)格優(yōu)勢，還有質(zhì)量和環(huán)保的優(yōu)勢。5.4銷售渠道擬采用的銷售渠道有兩種：利用現(xiàn)有的渠道；自建銷售網(wǎng)絡(luò)。* 公司發(fā)展初期，如下：產(chǎn)品導(dǎo)入市場，需要在浙江省內(nèi)建立合理的銷售網(wǎng)絡(luò)。具體建立以紹興袍江高新技術(shù)工業(yè)園區(qū)為中心，向周邊地區(qū)輻射的銷售網(wǎng)絡(luò)。這樣有利于我公司進(jìn)行廠家直銷和專業(yè)市場銷售,以提高我公司產(chǎn)品的品牌形象。國內(nèi)銷售渠道可以利用現(xiàn)有渠道，利用現(xiàn)有經(jīng)銷商的銷售渠道

27、網(wǎng)絡(luò)可以彌補(bǔ)自建銷售網(wǎng)絡(luò)的不足，有利于擴(kuò)大市場范圍，完善自建銷售渠道。在經(jīng)銷商的選擇上，應(yīng)避免與自建銷售網(wǎng)絡(luò)的重合，避免二者產(chǎn)生矛盾。圖5.2：短期銷售網(wǎng)絡(luò)示意圖我公司（銷售方） 購買方 自建銷售網(wǎng)絡(luò) 利用現(xiàn)有的渠道農(nóng)藥制造廠浙江客戶全國客戶經(jīng)銷商代理商* 公司(n s)發(fā)展長期戰(zhàn)略的如下：根據(jù)公司長期戰(zhàn)略規(guī)劃，企業(yè)(qy)通過并購逐步建立垂直的產(chǎn)業(yè)一體化規(guī)模生產(chǎn)，以更進(jìn)一步獲得成本優(yōu)勢，此時(shí)國內(nèi)自建銷售網(wǎng)絡(luò)完善成熟，已覆蓋了原來國內(nèi)經(jīng)銷商的銷售范圍。因此，公司建立分公司，自建國外銷售網(wǎng)絡(luò)。同時(shí)，繼續(xù)利用原有經(jīng)銷商、代理商的銷售渠道網(wǎng)絡(luò)(wnglu)，同樣可以彌補(bǔ)自建銷售網(wǎng)絡(luò)的不足，并吸引有良

28、好關(guān)系的網(wǎng)絡(luò)、有能力的代理人才，完善自建銷售渠道。在經(jīng)銷商的選擇上，同樣應(yīng)避免與自建銷售網(wǎng)絡(luò)的重合，以免產(chǎn)生矛盾。5.5推廣策略5.5.1人員推銷* 舉辦大型知識講座，利用宣講形式，宣傳復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥的特性以及環(huán)保的社會知識。* 利用代理商,組織專業(yè)營銷人員向全國各地的農(nóng)藥批發(fā)站推銷本產(chǎn)品,爭取在產(chǎn)品投產(chǎn)初期出現(xiàn)供不應(yīng)求的狀況，形成市場知名度。* 在浙江省內(nèi)，組織專業(yè)營銷人員，上門為蔬菜園、花卉園等農(nóng)業(yè)園生產(chǎn)廠商宣傳、推銷。5.5.2廣告* 企業(yè)形象廣告在大眾媒體和專業(yè)媒體上發(fā)布制作精良的企業(yè)形象廣告，力求信息傳達(dá)準(zhǔn)確到位，不做虛假宣傳。宣傳公司理念“綠色環(huán)保是我們對社會的責(zé)任，是我們給顧

29、客的承諾”。* 品牌廣告宣公司傳品牌* 產(chǎn)品廣告宣傳新型復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥(nngyo)的優(yōu)良特性，生產(chǎn)流程的環(huán)保操作。為產(chǎn)品塑造出一個(gè)積極的社會形象，為消費(fèi)者創(chuàng)建一個(gè)健康、環(huán)保的產(chǎn)品形象。* 公益廣告除了利用報(bào)紙、雜志、廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)等傳播渠道外，也在社會公益活動中樹立公司良好形象。例如，配合政府部門積極宣傳(xunchun)綠色環(huán)保，保護(hù)生態(tài)環(huán)境的觀念。5.5.3公關(guān)(n un)* 承辦大型的學(xué)術(shù)交流會、科研活動；* 在紹興文理學(xué)院設(shè)立獎(jiǎng)學(xué)金，不僅培養(yǎng)了先進(jìn)的技術(shù)人才，也在公眾心中樹立了企業(yè)形象，為中后期的銷售以及發(fā)展奠定基礎(chǔ)；* 與媒體聯(lián)合舉辦科普節(jié)目，宣傳新型復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥，開通

30、免費(fèi)咨詢熱線；* 制作精良的網(wǎng)頁，利用網(wǎng)絡(luò)開展宣傳。5.6市場開發(fā)與進(jìn)入復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥開發(fā)和進(jìn)入首選的地域市場為江、浙地區(qū)，這兩個(gè)地區(qū)也是全國最發(fā)達(dá)的地區(qū)之一，人們生活水平較高，對綠色環(huán)保的要求較高，由于公司廠址選擇在紹興市袍江高新技術(shù)工業(yè)園區(qū)，這就為新型復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥的市場進(jìn)入和開發(fā)提供了便利。5.6.1占領(lǐng)國內(nèi)的綠色環(huán)保農(nóng)藥市場目前，綠色環(huán)保農(nóng)藥的市場的主要份額集中在少數(shù)幾個(gè)品種或是集中在幾個(gè)區(qū)域。復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥最大的競爭力在于其領(lǐng)先國際的專利技術(shù)優(yōu)勢和擁有的價(jià)格優(yōu)勢和其無毒、高效、環(huán)保的優(yōu)點(diǎn)。同時(shí)在已經(jīng)失去了“先入”優(yōu)勢的情況下，應(yīng)該加強(qiáng)輿論宣傳，利用最短時(shí)間里，在綠色環(huán)保農(nóng)

31、藥市場上造成一定影響，形成自己的品牌，最終占領(lǐng)整個(gè)綠色環(huán)保農(nóng)藥市場。5.6.2對主要使用人工合成農(nóng)藥的市場市場開發(fā)和進(jìn)入的主要手段是突出復(fù)方芹菜源綠色農(nóng)藥的高效、高選擇、低成本、綠色、環(huán)保型的優(yōu)勢。6. 生產(chǎn)(shngchn)管理： 6.1 生產(chǎn)(shngchn)要求 6.1.1 生產(chǎn)(shngchn)周期產(chǎn)品從復(fù)配液到成品生產(chǎn)周期為一天，具體如下：* 復(fù)配液萃取5小時(shí)* 汁液復(fù)配合2小時(shí)* 產(chǎn)品檢驗(yàn)到包裝1小時(shí) 6.1.2 工人要求管理人員8人，技術(shù)人員16人，普通工人20人。 6.1.3 技術(shù)關(guān)鍵* 溶劑和提取條件選擇 * 防蟲范圍，防蟲效果，防蟲機(jī)理 * 提取物分離條件及鑒定方法確定*

32、尋找人工合成途徑，進(jìn)一步降低成本 6.1.4 技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)ISO14000體系認(rèn)證 ISO14000標(biāo)準(zhǔn)的基本思想和管理原則與ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)一致，只要在ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)的體系中增加相應(yīng)環(huán)境管理體系要求，便可以同時(shí)滿足ISO14000標(biāo)準(zhǔn)的要求。由于一些發(fā)達(dá)國家對當(dāng)今世界環(huán)境污染的問題，嚴(yán)格限制涉及環(huán)境污染和不利人身健康的產(chǎn)品進(jìn)入，形成了“綠色貿(mào)易壁壘”，提出了“綠色產(chǎn)品”和企業(yè)環(huán)境管理體系認(rèn)證，即正在興起的ISO14000標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)證。既可以滿足出口和對環(huán)境與社會的要求又有嚴(yán)格的質(zhì)量保證。ISO14000系列標(biāo)準(zhǔn)是由國際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）第207技術(shù)委員會（ISO/TC207）組織制訂的

33、環(huán)境管理體系標(biāo)準(zhǔn)，其標(biāo)準(zhǔn)號從14001至14100，共100個(gè)標(biāo)準(zhǔn)號，統(tǒng)稱為ISO14000系列標(biāo)準(zhǔn)。它是順應(yīng)國際環(huán)境保護(hù)的發(fā)展，依據(jù)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展的需要而制定的。目前正式頒布的有ISO14001、ISO14004、ISO14010、ISO14011、ISO14012、ISO14040等5個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，其中ISO14001是系列標(biāo)準(zhǔn)的核心標(biāo)準(zhǔn)，也是唯一可用于第三方認(rèn)證的標(biāo)準(zhǔn)。綜上所述，我公司的復(fù)方芹菜高效環(huán)保農(nóng)藥在生產(chǎn)流程中符合各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，我公司力爭在產(chǎn)品投放市場時(shí)取得ISO14000環(huán)境質(zhì)量管理認(rèn)證。 6.1.5 農(nóng)藥(nngyo)標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)藥標(biāo)準(zhǔn)是農(nóng)藥產(chǎn)品質(zhì)量技術(shù)指標(biāo)及其相應(yīng)檢測方法標(biāo)準(zhǔn)化的合理規(guī)定

34、。它要經(jīng)過標(biāo)準(zhǔn)行政管理部門批準(zhǔn)并分布實(shí)施，具有合法性和普遍性。通常作為生產(chǎn)企業(yè)與用戶之間購銷合同的組成部分(z chn b fn)，也是法定質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)對市場上流通的農(nóng)藥產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量抽檢的依據(jù)，以及發(fā)生質(zhì)量糾紛時(shí)仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行質(zhì)量仲裁依據(jù)。某廠某個(gè)農(nóng)藥產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的技術(shù)要求，則屬不合格的劣質(zhì)品，廠家應(yīng)負(fù)責(zé)產(chǎn)品的善后處理，并賠償買方或用戶相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。農(nóng)藥標(biāo)準(zhǔn)按其等級和適用(shyng)范圍分為國際標(biāo)準(zhǔn)和國家標(biāo)準(zhǔn)。國際標(biāo)準(zhǔn)又有聯(lián)合國糧農(nóng)組織(FAO)標(biāo)準(zhǔn)和世界衛(wèi)生組織(WHO)標(biāo)準(zhǔn)兩種。國家標(biāo)準(zhǔn)由各國自行制訂。我國的農(nóng)藥標(biāo)準(zhǔn)分為三級：企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)(部頒標(biāo)準(zhǔn))和國家標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)由企業(yè)制

35、訂，經(jīng)地方技術(shù)監(jiān)督行政部門批準(zhǔn)后分布實(shí)施。企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)是農(nóng)藥新產(chǎn)品中試鑒定、登記、投產(chǎn)的必要條件之一。企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)只適用于制訂標(biāo)準(zhǔn)的那家企業(yè)，其他廠家不能套用。行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，也稱部頒標(biāo)準(zhǔn)。例如農(nóng)藥部頒標(biāo)準(zhǔn)是由全國農(nóng)藥標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會審查通過，由國家石油和化學(xué)工業(yè)局批準(zhǔn)并發(fā)布實(shí)施。當(dāng)一種農(nóng)藥產(chǎn)品已有多家生產(chǎn)、產(chǎn)量增加、質(zhì)量提高，須制訂行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。一個(gè)農(nóng)藥產(chǎn)品的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)一經(jīng)批準(zhǔn)頒布，國內(nèi)各有關(guān)生產(chǎn)廠家必須遵照執(zhí)行，原制訂的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)即予停止使用。國家標(biāo)準(zhǔn)由全國農(nóng)藥標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會審查通過，由國家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局批準(zhǔn)并發(fā)布實(shí)施。一個(gè)農(nóng)藥產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)一步提高并穩(wěn)定后，應(yīng)不失時(shí)機(jī)地制訂國家標(biāo)準(zhǔn)。國家標(biāo)準(zhǔn)為國內(nèi)最高標(biāo)準(zhǔn)，其技

36、術(shù)指標(biāo)相當(dāng)或接近國際水平。農(nóng)藥的每一個(gè)商品化原藥或制劑都必須制訂相應(yīng)的農(nóng)藥標(biāo)準(zhǔn)。沒有標(biāo)準(zhǔn)號的農(nóng)藥產(chǎn)品，不得進(jìn)入市場。我公司的產(chǎn)品先立足國內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)再橫向世界標(biāo)準(zhǔn)發(fā)展。6.2廠址選擇紹興袍江工業(yè)園區(qū)占地面積約30畝，袍江位于上海、杭州、寧波高速公路紹興的入口處，交通十分便利。6.3生產(chǎn)廠房與設(shè)備* 廠房：凈高三米平房或樓房200300平米* 設(shè)備：旋轉(zhuǎn)蒸發(fā)儀1臺，液相氣相色譜儀附件3根，原子吸收儀附件10只，100毫升高壓反應(yīng)釜2只* 水.電：自來水及動力電6.4項(xiàng)目進(jìn)度從廠房建設(shè)到開始投產(chǎn)(tuchn)周期一年廠房(chngfng)建設(shè)6個(gè)月引進(jìn)設(shè)備，組裝(z zhun)生產(chǎn)流水線2個(gè)月購進(jìn)原材料

37、，招收技術(shù)人員進(jìn)行培訓(xùn)2個(gè)月試行投產(chǎn)2個(gè)月6.5 生產(chǎn)工藝流程6.5.1 項(xiàng)目組成本項(xiàng)目主要有復(fù)配液萃取車間，汁液復(fù)配調(diào)和車間，檢驗(yàn)和包裝車間組成。6.5.2 生產(chǎn)工藝路線選擇本項(xiàng)目采用成熟的新技術(shù)，新設(shè)備，注重生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，使產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到國際先進(jìn)水平。項(xiàng)目投產(chǎn)后的產(chǎn)品先定向紹興市場再輻射全國市場。本項(xiàng)目生產(chǎn)工藝流程為：復(fù)配液萃取流程汁液復(fù)配調(diào)和流程檢驗(yàn)和包裝流程復(fù)配調(diào)和萃取提煉汁液2汁液1復(fù)配2復(fù)配1成品包裝檢驗(yàn)產(chǎn)品加特種助劑2加特種助劑16.6 生產(chǎn)(shngchn)管理體系模式 ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)提出了基于(jy)過程的質(zhì)量管理體系模式，質(zhì)量管理體系所需的過程包括與管理活動，資

38、源提供，產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)和測量有關(guān)的過程。生產(chǎn)(shngchn)管理體系模式圖質(zhì) 量 管 理 體 系 的 持 續(xù) 改進(jìn)管 理 職 責(zé)顧客（和其他相關(guān)方面）顧客（和其他相關(guān)方）資源管理測量，改進(jìn)和分析滿意輸入輸出產(chǎn)品產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)要求7投資(tu z)分析7.1股本結(jié)構(gòu)(jigu)與規(guī)模公司注冊資本為300萬。股本(gbn)結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下：表7.1：股本結(jié)構(gòu)規(guī)模表股本來源股本比例風(fēng)險(xiǎn)投資紹興文理學(xué)院資金入股金額200萬100萬比例66.67%33.33%為提高公司的資金實(shí)力。同時(shí)為了分散公司的風(fēng)險(xiǎn)，公司準(zhǔn)備引入數(shù)家信譽(yù)較好的風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)，一般為2-3家為適宜。7.2資金來源與運(yùn)用公司初期需要外借資金143.2

39、萬（銀行借款，為期一年，利率為5.58%），用做流動資金，第二年償還.考慮到資金仍然有些短缺,繼續(xù)外借資金143.2.同時(shí)也使公司的資產(chǎn)負(fù)債比較合理，為1：3.1。公司投入資金83.2萬用購建固定資產(chǎn)，其中生產(chǎn)廠房建設(shè)需50萬,(不包含土地融資性租賃41萬).設(shè)備購置費(fèi)用33.2萬元，所需的直接原材料、直接人工、制造費(fèi)用以及各類區(qū)間費(fèi)用960萬。注:現(xiàn)有土地每畝轉(zhuǎn)讓費(fèi)8.5萬,如果購買(gumi)土地,需要資金170萬.考慮到公司剛成立,現(xiàn)金短缺,故采用融資性租賃,每年租金41萬,5年后取得土地使用權(quán).假設(shè)資金的市場投資利率為10%,其五年資金現(xiàn)值為(P/A,I,N)=155.39萬170萬。

40、本公司(n s)開發(fā)建設(shè)現(xiàn)代化自動化生產(chǎn)線1條，設(shè)計(jì)年產(chǎn)量為1000噸?？紤]到進(jìn)入市場初期的不確定(qudng)因素，按圖7.1所描述的狀況進(jìn)行生產(chǎn)銷售。圖7.1：2006-2010年度產(chǎn)量計(jì)劃圖到第五年之后為提高設(shè)備的生產(chǎn)效率，公司將每年花費(fèi)30萬元資金作為設(shè)備的修理費(fèi)用.擴(kuò)建生產(chǎn)線。我們以投產(chǎn)第一年為研究對向，情況見表7.2：2006年成本費(fèi)用表。表7.2：2006年成本費(fèi)用表產(chǎn)品成本項(xiàng)目金額生產(chǎn)直接原材料240萬元其他材料160萬元助劑320萬元生產(chǎn)費(fèi)用60萬元銷售管理費(fèi)用100萬元設(shè)備折舊（10年）3.3萬元廠房折舊（15年）3.3萬元土地租賃費(fèi)41萬廣告費(fèi)用24.1萬元財(cái)務(wù)費(fèi)用8.3

41、萬元合計(jì)產(chǎn)品成本960萬其中，以后年度的成本按生產(chǎn)數(shù)量逐年遞增。其中，生產(chǎn)材料(cilio)成本=9000元*生產(chǎn)(shngchn)數(shù)量（噸）（注：包括直接(zhji)原材料、其他材料與助劑）生產(chǎn)費(fèi)用=第一年生產(chǎn)費(fèi)用*（當(dāng)年產(chǎn)量/第一年產(chǎn)量）其他材料=第一年其他材料*（當(dāng)年產(chǎn)量/第一年產(chǎn)量）助劑費(fèi)用=第一年助劑費(fèi)用*（當(dāng)年產(chǎn)量/第一年產(chǎn)量）銷售費(fèi)用=第一年銷售費(fèi)用*（當(dāng)年產(chǎn)量/第一年產(chǎn)量）財(cái)務(wù)費(fèi)用第二年度以后為0,折舊、廣告費(fèi)用與不變,土地租賃費(fèi)每年41萬,第六年開始為0基于以上分析，編制現(xiàn)金流量表如下：7.3投資現(xiàn)金流量表（如下）表7.3：投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元年份項(xiàng)目初期第一年第二年第

42、三年第四年第五年固定資產(chǎn)投資83.20-流動資金360.00-銷售收入-1280.001440.001600.001600.001760.00變動成本-720810900900990固定成本-240260271.7271.7291.7稅前利潤-320370428.3428.3478.3償還短期借款-143.2-稅收-22.5833.9235.3稅后利潤-320370262.52394.38443+折舊-6.66.66.66.66.6凈現(xiàn)金流量-443.2326.6376.6269.12400.98449.6注：1、項(xiàng)目(xingm)建設(shè)期為1年；2、廠房(chngfng)、機(jī)器設(shè)備折舊年限為1

43、0年，無形資產(chǎn)(w xn z chn)攤銷年限為10年。3、泡江高新工業(yè)開發(fā)區(qū)稅收優(yōu)惠政策：其所得稅為企業(yè)凈利潤的26.4%，高新技術(shù)企業(yè)前兩年稅收全免，第三年到第五年稅收的70%由政府扶持，第六年到第十年稅收50%由政府扶持。7.4投資凈現(xiàn)值(Clean current value in investment) NPV = NPV =919.48（萬元） 本項(xiàng)目銀行短期貸款利率為5.58%，考慮到資金的機(jī)會成本問題，I取值為10%，表示折現(xiàn)率。表示原始投資額，表示K期內(nèi)的凈現(xiàn)金流量。此時(shí)，NPV=919.48（萬元），遠(yuǎn)大于零。計(jì)算期內(nèi)盈利能力較好，投資方案可行。7.5投資回收期(The i

44、nvestment recovers the period) 通過凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用差值法計(jì)算，投資回收期為1.3年，投資方案可行。 回收期 = 累計(jì)凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù) 1 + （未收回現(xiàn)金/當(dāng)年現(xiàn)值）7.6內(nèi)含報(bào)酬率(Contents guerdon rate) 根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率如下： NPV（IRR）= （IRR 表示內(nèi)含收益率）得出IRR=121.5%，內(nèi)含報(bào)酬率為121.5%，大于資金成本率10%，分析其原因，主要有以下幾個(gè)方面：首先，本公司技術(shù)先進(jìn)，產(chǎn)品性能卓越，市場競爭優(yōu)勢明顯；其次，本公司產(chǎn)品市場容量較大，同時(shí)，由于成本較低，公司承受的市場價(jià)格競爭壓力

45、小。7.7項(xiàng)目敏感性分析(Item sensitivity analysis)公司在銷售收入、投資、經(jīng)營成本上存在來自各方面的不確定的因素，我們對三者按提高10%和降低10%和單因素變化做敏感分析。用逐項(xiàng)替代法計(jì)算投資回收期和內(nèi)含報(bào)酬率。表7.4：銷售收入敏感性分析項(xiàng)目敏感率投資回收期（年）內(nèi)含報(bào)酬率+10%1101%01.376%-10%2.0951% 表7.5：投資額度( d)敏感性分析項(xiàng)目敏感率投資回收期（年）內(nèi)含報(bào)酬率+10%1.7970%01.376%-10%185%表7.6：經(jīng)營(jngyng)成本敏感性分析項(xiàng)目敏感率投資回收期（年）內(nèi)含報(bào)酬率+10%1.4357%01.376%-

46、10%1.1993%通過以上分析，我們(w men)發(fā)現(xiàn)，公司的收益對銷售收入最為敏感，所以，公司的各項(xiàng)管理目標(biāo)應(yīng)該以提高銷售收入為主要目標(biāo)。綜合考慮，各項(xiàng)指標(biāo)在變化10%范圍內(nèi)，投資回收周期不超過2.09年，內(nèi)含報(bào)酬率不低于51%，說明該項(xiàng)目承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，具有一定可靠性。7.8 盈虧平衡分析(Wax and wane the equilibrium analysis)從以上對該項(xiàng)目中，各項(xiàng)成本分析都已經(jīng)經(jīng)過嚴(yán)格的計(jì)算與論證，不確定性較小。唯一不確定的因素為既定價(jià)格下的市場銷售量，所以，我們將針對銷售數(shù)量做盈虧平衡分析。根據(jù)7.3成本費(fèi)用表和表7.4：投資現(xiàn)金流量表，我們得出單位平均原材料

47、成本* E +（制造費(fèi)用銷售費(fèi)用）基期預(yù)計(jì)銷售數(shù)量（設(shè)備折舊+房廠折舊+無形資產(chǎn)攤銷+廣告費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用）=銷售價(jià)格*E經(jīng)計(jì)算，第一年即2006年E的值為160噸，第三年由于財(cái)務(wù)費(fèi)用的變動，E值為143.4噸。說明公司擁有較強(qiáng)的抵御市場風(fēng)險(xiǎn)的能力，能應(yīng)對各種市場不確定因素，在激烈的市場競爭中求得生存和發(fā)展(fzhn)；同時(shí)也有利于公司長期戰(zhàn)略得以實(shí)施。7.9投資(tu z)回報(bào)(The investment repays)通過對未來(wili)五年的公司經(jīng)營狀況的分析和預(yù)測，公司能保持較高利潤的增長。公司從 2006年開始分紅，按凈利潤的40%分發(fā)給股東?？紤]到公司的實(shí)際情況，46年后，風(fēng)險(xiǎn)資

48、本以并購的方式一次性退出公司，取得豐厚的回報(bào)。8.財(cái)務(wù)分析8.1.會計(jì)報(bào)表表8.1：20062010年資產(chǎn)負(fù)債表2006年2007年2008年2009年2010年貨幣資金510426.8336.74450.1614.8存貨3015304515減：稅收0022.5833.9235.3流動資產(chǎn)合計(jì)540441.8329.32461.18594.5固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原價(jià)83.283.283.283.283.2減：累計(jì)折舊6.66.66.66.66.6固定資產(chǎn)凈值76.676.676.676.676.6無形資產(chǎn)： 無形資產(chǎn)200200200200200資產(chǎn)總計(jì)816.6920.62900.75910

49、.87990長期借款160158120140168長期負(fù)債合計(jì) 160158120140168股東權(quán)益：實(shí)收資本200200200200200減：累計(jì)折舊6.66.66.66.66.6盈余公益2832.521.2534.4447.77盈余公積1416.2510.7617.2223.89未分配利潤238276.25180.51292.86406.04股東權(quán)益合計(jì)438476.25380.51592.86606.04負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)581.2476.25380.51592.86606.04表8.2：20062010年利潤(lrn)及利潤分配表項(xiàng)目2006年2007年2008年2009年2010年

50、主營業(yè)務(wù)收入12801440160016001760減:營業(yè)成本891.7994.21095.71095.71199.2銷售費(fèi)用6067.5757582.5管理費(fèi)用4045505055財(cái)務(wù)費(fèi)用8.38.3000主營業(yè)務(wù)利潤280325378.3378.3513營業(yè)利潤280325378.3378.3513利潤總額280325235.1378.3513減:所得稅22.5833.9235.30凈利潤280325212.52344.38477.7減:提取法定公積金2832.521.5234.4447.77提取法定公益金1416.2510.7617.2223.89未分配利潤238276.25180.5

51、1292.86406.048.2.會計(jì)報(bào)表分析(fnx) *重要(zhngyo)報(bào)表數(shù)據(jù)提示： *五年銷售收入（萬元）：1280, 1440, 1600, 1600, 1760；*五年凈利潤（萬元）：320, 325, 212.52, 344.38, 477.7*五年經(jīng)營活動(hu dng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量（萬元）：2266.達(dá)到支收平衡所需要時(shí)間：2年達(dá)到經(jīng)營活動正現(xiàn)金流所需要時(shí)間1.3年： 8.2.1比率及趨勢分析表8.3：比例分析項(xiàng)目（%）20062007200820092010銷售利潤率18.9319.7723.1220.5820.87資產(chǎn)報(bào)酬率46.4945.7452.3454.72

52、57.66凈資產(chǎn)收益率27.7330.6535.0736.6638.63投資利潤率64.8979.0692.46105.86119.268.2.2.預(yù)計(jì)銷售趨勢及分析圖8.1：趨勢分析 從市場份額趨勢線顯示，公司五年后在該市場的份額占到了40%左右，有絕對的優(yōu)勢，能主導(dǎo)整個(gè)市場的發(fā)展。公司市場份額呈現(xiàn)快速穩(wěn)定增長，但由于無毒農(nóng)藥產(chǎn)品處于產(chǎn)品生命周期的成長期，競爭(jngzhng)較為激烈，且大多都通過降價(jià)等手段進(jìn)行，則銷售利潤和市場份額可能會出現(xiàn)一定程度的波動。8.2.3.風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)假定與分析公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測時(shí)，排除了各項(xiàng)不確定因素(yn s)的干擾，在假定售價(jià)（4萬元/噸）不變的

53、情況下，能保持較高的利潤增長。現(xiàn)假定，由于利潤較高，使得潛在競爭者進(jìn)入市場，則對公司的銷售收入和市場利潤產(chǎn)生一定的影響，現(xiàn)將具體價(jià)格、銷售量的變動情況描述如下：表8.4：臨界值分析年份項(xiàng) 目2006年2007年2008年2009年2010年價(jià)格（萬元）實(shí)際數(shù)44444臨界值2.872.822.792.772.75銷售量（噸）實(shí)際數(shù)30003500400045005000臨界值2152.52467.52792.53117.53442.5變動成本（元）實(shí)際數(shù)58006766.77733.387009666.7臨界值8341.39103.811239.412675.114110.8對各變量的實(shí)際數(shù)和

54、臨界值進(jìn)行對比分析，各項(xiàng)目的可調(diào)空間均較大，以2008年為例：價(jià)格可下調(diào)30.25%；銷售量可調(diào)整30.19%，變動成本的調(diào)幅為31.19%，基本上三者的可調(diào)整率為30%左右。這說明公司在多個(gè)方面都具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，能面對各種諸如產(chǎn)品價(jià)格競爭、原材料價(jià)格上漲等不確定性外部風(fēng)險(xiǎn)。 8.3全面(qunmin)預(yù)算表：8.31銷售(xioshu)預(yù)算表：8.32直接(zhji)材料預(yù)算表：8.33生產(chǎn)規(guī)模預(yù)算表：8.34人工成本預(yù)算表：8.35制造費(fèi)用預(yù)算表：8.36產(chǎn)品成本和期末存貨預(yù)算表：8.37銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用預(yù)算表：8.38固定資產(chǎn)預(yù)算表：8.39現(xiàn)金收支預(yù)算表： 銷售預(yù)算表20062

55、007200820092010產(chǎn)量(噸)800900100010001100市場容量(噸)20002000200020002000占有率%4045505055銷量800900100010001100單價(jià)(萬元)1.61.61.61.61.6銷售收入(萬元)12801440160016001760 生產(chǎn)規(guī)模預(yù)算表20062007200820092010生產(chǎn)量800900100010001100每條生產(chǎn)線產(chǎn)量800900100010001100生產(chǎn)規(guī)模10001000100010001000每條線成本33.233.233.233.233.2設(shè)備資產(chǎn)期末值現(xiàn)金流出折舊3.33.33.33.33.3直

56、接材料預(yù)算表20062007200820092010產(chǎn)量(噸)800900100010001100單位產(chǎn)品耗用量(噸)22222耗用總量16001800200020002200加:期末庫存量200100200300100減:期初庫存量0200100200100采購量18001700210021002000制造費(fèi)用預(yù)算表單位(dnwi):萬元20062007200820092010固定費(fèi)用折舊6.66.66.66.66.6土地租賃4141414141固定費(fèi)用合計(jì)47.647.647.647.647.6變動費(fèi)用生產(chǎn)線電費(fèi)89101011生產(chǎn)線修理費(fèi)1213.5151516.5變動費(fèi)用合計(jì)2022.

57、5252527.5合計(jì)67.570.172.672.674.1人工成本預(yù)算表20062007200820092010生產(chǎn)人數(shù)(人)2022222223工資(萬元)4045505055銷售人數(shù)(人)1011111111工資(萬元)2022.5252527.5管理人數(shù)(人)1415151515工資(萬元)3033.7537.537.541.25產(chǎn)品成本和期末存貨預(yù)算表20062007200820092010原材料(萬元)720810900900990人工(萬元)90101.25112.5112.5123.75制造費(fèi)用(萬元)67.670.172.672.6174.1成本總額(萬元)877.6981

58、.351085.11085.11187.85生產(chǎn)量(噸)800900100010001100單位成本(萬元)1.0971.091.0851.0851.080銷售量(噸)800900100010001100銷售成本(萬元)4045505055期末存貨量(噸)200100200300100期末存貨成本(萬元)3015304515銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用預(yù)算表20062007200820092010銷售費(fèi)用業(yè)務(wù) 4045505055工資2022.5252527.5合計(jì)6067.5757582.5管理費(fèi)用工資3033.7537.537.541.25辦公費(fèi)1011.2512.512.513.75壞帳準(zhǔn)備404

59、5505055合計(jì)100112.5125125137.59. 公司(n s)管理體系9.1 公司(n s)的性質(zhì) 有限責(zé)任公司(n s)9.2組織形式 公司初期擬采取按職能劃分的部門化組織形式，起初，在創(chuàng)業(yè)階段組織規(guī)模是小組織的，非規(guī)范化的。高層管理者制定組織結(jié)構(gòu)框架并控制整個(gè)運(yùn)行系統(tǒng)，組織的精力放在生存和單一產(chǎn)品的生產(chǎn)和服務(wù)上。 組織(zzh)結(jié)構(gòu)圖如下9.3部門(bmn)職責(zé)總經(jīng)理：總經(jīng)理對企業(yè)營運(yùn)負(fù)有最高責(zé)任，擁有日常經(jīng)營管理(gunl)的最高權(quán)限，并對董事會負(fù)責(zé)。由單輝先生出任；人事部主任：負(fù)責(zé)日常人員的培訓(xùn)、招聘等，有石森鵬先生出任；財(cái)務(wù)經(jīng)理：主管公司財(cái)務(wù)，組織企業(yè)資金籌集、調(diào)度和使

60、用，由李高昂先生出任； 生產(chǎn)經(jīng)理：主管產(chǎn)品的生產(chǎn)情況。了解生產(chǎn)流程，協(xié)調(diào)現(xiàn)有資源；對生產(chǎn)周期以及產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行控制。由王紅連先生出任； 營銷經(jīng)理：主管產(chǎn)品向市場營銷推廣業(yè)務(wù)，由郝靜女士出任；技術(shù)總監(jiān)，金陽教授。復(fù)方芹菜高效低成本綠色農(nóng)藥的研制的專利技術(shù)發(fā)明人金陽教授所有。金陽教授有多年的科技成果產(chǎn)業(yè)化經(jīng)驗(yàn)，將出任公司技術(shù)總監(jiān)。9.4 創(chuàng)新機(jī)制：鑒于部門職能化的優(yōu)缺點(diǎn)，在公司成立初期，公司還沒有形成一定的企業(yè)文化，技術(shù)和產(chǎn)品沒有得到用戶的認(rèn)證，更沒有打開市場，組織內(nèi)部工作人員還沒有形成默契。為了能突出業(yè)務(wù)的重點(diǎn)，確保高層主管的權(quán)威性并使之能有效的管理組織的基本活動，符合專業(yè)化的分工要求，能夠充分地