部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果整改報(bào)告

1、*辦事處關(guān)于部門整體支出績(jī)效 HYPERLINK /gerenwendang/pingjia/ t _blank 評(píng)價(jià)結(jié)果整改報(bào)告*財(cái)政局：為促進(jìn)預(yù)算部門提升預(yù)算績(jī)效管理工作水平，強(qiáng)化部門支出責(zé)任，規(guī)范資金管理行為，提高財(cái)政資金使用效益，保障部門更好地履行職責(zé)，貴局委托* HYPERLINK /gerengongzuozongjie/kuaiji/ t _blank 會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）*，采取直接介入的方式，對(duì)我單位2019年部門整體支出進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)?？?jī)效評(píng)價(jià)小組在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上制定了績(jī)效評(píng)價(jià)方案和評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，根據(jù)我單位上報(bào)的自評(píng)報(bào)告、提供的相關(guān)資料和現(xiàn)場(chǎng)抽樣調(diào)查情況，經(jīng)過(guò)綜合

2、分析和充分溝通，形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)價(jià)過(guò)程專業(yè)嚴(yán)肅，評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)全面。我單位收悉報(bào)告后高度重視存在的問(wèn)題，認(rèn)真整改落實(shí)，現(xiàn)將整改結(jié)果報(bào)告如下：績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果我單位存在的主要問(wèn)題（一）管理工作不規(guī)范。1.未及時(shí)修訂完善相關(guān)管理制度。街道辦相關(guān)制度制定時(shí)間為2005年3月，未及時(shí)根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）（財(cái)會(huì)201221號(hào)）文件要求，結(jié)合街道辦實(shí)際情況修訂完善相關(guān)制度，如預(yù)算績(jī)效管理辦法、收支管理辦法、政府采購(gòu)管理辦法、預(yù)算資金管理辦法、資產(chǎn)管理制度、項(xiàng)目管理辦法、 HYPERLINK /syfanwen/hetong/ t _blank 合同管理辦法等。2.資產(chǎn)管理不規(guī)范。固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)

3、核算不完整，未按照政府會(huì)計(jì)制度行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)科目和報(bào)表、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第3號(hào)固定資產(chǎn)應(yīng)用指南的通知（財(cái)會(huì)20174號(hào)）要求對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊；固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表與決算報(bào)表數(shù)據(jù)不符，會(huì)計(jì)賬固定資產(chǎn)原值6,539,551.03元，決算報(bào)表固定資產(chǎn)原值5,425,787.83元，差異1,113,763.2元；固定資產(chǎn)日常管理不規(guī)范。如未根據(jù)事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）（財(cái)會(huì)201221號(hào)）等文件規(guī)定定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)；未按行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法（財(cái)資20161號(hào)）文件規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行卡片管理；經(jīng)抽盤(pán)，賬實(shí)不符、賬賬不符。3.業(yè)務(wù)管理有待加強(qiáng)。考核任務(wù)完

4、成率不高。經(jīng)抽查，抽查考核任務(wù)35項(xiàng)，實(shí)際達(dá)到上級(jí)下達(dá)標(biāo)準(zhǔn)27項(xiàng)，完成率為77.14%；采購(gòu)程序不規(guī)范。經(jīng)抽查，紅色物業(yè)氛圍提升項(xiàng)目未見(jiàn)采購(gòu)計(jì)劃備案表、成 HYPERLINK /gongwen/jiaotong/ t _blank 交通知書(shū)、項(xiàng)目驗(yàn)收單等資料；部分項(xiàng)目未按計(jì)劃完工。經(jīng)抽查，茭菱路微改造項(xiàng)目計(jì)劃開(kāi)工時(shí)間為2018年9月28日，竣工時(shí)間為2018年11月06日，實(shí)際竣工驗(yàn)收時(shí)間為2019年4月，未按計(jì)劃時(shí)間完成。（二）預(yù)決算管理有待提高。1.預(yù)決算編制不合理，預(yù)算調(diào)整幅度大，基本支出及項(xiàng)目支出預(yù)算數(shù)與決算數(shù)差異大。如勞務(wù)費(fèi)預(yù)算數(shù)3,657,600.00元，決算數(shù)0.00元，差異數(shù)3

5、,657,600.00元；項(xiàng)目支出預(yù)算數(shù)為4,680,000.00元,決算數(shù)為5,953,220.00元,差異數(shù)為1,273,220.00元；預(yù)算批復(fù)數(shù)22,377,896.00元，預(yù)算調(diào)整數(shù)（不包含基本支出）1,273,220.00元，預(yù)算調(diào)整率6%。2.政府采購(gòu)實(shí)際金額與預(yù)算數(shù)相差較大。政府采購(gòu)預(yù)算數(shù)825,000.00元，實(shí)際政府采購(gòu)金額7,015,194.04元，政府采購(gòu)執(zhí)行率850.33%。3.部分支出占用項(xiàng)目資金。如2019年12月31日第44號(hào)憑證，從1102民政事務(wù)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目中列支中隊(duì)支部開(kāi)展愛(ài)國(guó)主義教育影片支出900.00元，該款項(xiàng)不應(yīng)當(dāng)從項(xiàng)目中列支；2019年8月31日第48

6、號(hào)憑證，應(yīng)當(dāng)由單位承擔(dān)的8月份醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)105,491.86元從非財(cái)政項(xiàng)目資金中列支。4.未依據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況、會(huì)計(jì)核算情況編制決算報(bào)表，決算報(bào)表編制不規(guī)范、不準(zhǔn)確。如財(cái)務(wù)信息列示項(xiàng)目支出-辦公費(fèi)393,677.17元、其他商品和服務(wù)支出2,708,082.69元，單位編制決算報(bào)表時(shí)全部列入決算報(bào)表項(xiàng)目支出-辦公費(fèi)5,953,220.00元；批復(fù)的預(yù)算文件列示基本支出-勞務(wù)費(fèi)3,657,600.00元，財(cái)務(wù)信息列示基本支出-勞務(wù)費(fèi)4,584,240.42元，決算報(bào)表基本支出-勞務(wù)費(fèi)0.00元。5.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范。原始附件不齊全。如2019年12月31日16號(hào)憑證，支付紅色物業(yè)氛圍提升，金額2

7、2,830.40元，使用零余額賬戶用款額度支付該筆款項(xiàng)，未見(jiàn)財(cái)政授權(quán)支付到賬通知書(shū)。會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。如2019年8月31日48號(hào)憑證，支付8月份單位醫(yī)療保險(xiǎn)，金額146,428.59元,使用專戶（賬號(hào)：3960188000136193）支付該筆款項(xiàng)，賬務(wù)處理使用“零余額賬戶用款額度”科目。6.結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金過(guò)大，資金使用效率低。非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1416.53萬(wàn)元，財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余61.68萬(wàn)元，長(zhǎng)期掛賬，未進(jìn)行清理，資金使用效率低。（三）績(jī)效管理重視程度不高，績(jī)效理念未牢固樹(shù)立。1.績(jī)效目標(biāo)設(shè)置有待完善?？?jī)效目標(biāo)不完整。如依據(jù)街道辦事處職能，2019年績(jī)效目標(biāo)中缺少監(jiān)督專業(yè)管理、指導(dǎo)自治組織等

8、內(nèi)容；設(shè)置的效果和可持續(xù)方面不完整，如未針對(duì)臨商稅收、建筑業(yè)總產(chǎn)值完成情況等經(jīng)濟(jì)效益方面設(shè)置績(jī)效目標(biāo)；部分績(jī)效目標(biāo)與年度工作內(nèi)容不匹配。如績(jī)效目標(biāo)中設(shè)置“招商引資任務(wù)額完成率”，但該項(xiàng)任務(wù)目標(biāo)在2019年已停止下達(dá)；項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不明確，各項(xiàng)目之間存在重復(fù)交叉的績(jī)效目標(biāo)。如黨政工作與社區(qū)工作中指標(biāo)“ HYPERLINK /gongzuozongjie/dangjian/ t _blank 黨建引領(lǐng)社區(qū)治理第一階段區(qū)級(jí)示范點(diǎn)創(chuàng)建達(dá)標(biāo)*社區(qū)、*社區(qū)”、“完成兩個(gè)社區(qū)黨群活動(dòng)服務(wù)中心建設(shè)（人民西路社區(qū)、西站社區(qū)）”等存在重復(fù)；部分績(jī)效指標(biāo)不清晰，不具有可衡量性。如“轄區(qū)困難群體救助”、“逐步完成老

9、舊小區(qū)改造升級(jí)”等指標(biāo)值均為“7個(gè)社區(qū)全覆蓋”，應(yīng)以“轄區(qū)困難群體救助人數(shù)或比例”和“提升改造數(shù)量或比例”等指標(biāo)值進(jìn)行設(shè)置較為合理。2.未建立健全績(jī)效自評(píng)管理機(jī)制。未結(jié)合年初預(yù)算批復(fù)及部門特點(diǎn)補(bǔ)充設(shè)計(jì)個(gè)性指標(biāo)，自評(píng)報(bào)告附件不齊全，如缺少問(wèn)卷資料、訪談?dòng)涗?、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表。（四）部門履職中，部分指標(biāo)未達(dá)到預(yù)期產(chǎn)出目標(biāo)，效益不明顯。1.限額以上社會(huì)消費(fèi)品零售總額完成增長(zhǎng)-0.49%，未達(dá)到目標(biāo)11.5%；限額以上零售業(yè)商品銷售額完成-1.12%，未達(dá)到目標(biāo)14%；限額以上餐飲業(yè)營(yíng)業(yè)額完成增長(zhǎng)-6.3%，未完成目標(biāo)20%；建筑業(yè)總產(chǎn)值增速-30.14%，未完成目標(biāo)15%;一般公共預(yù)算收入完成比例為66.

10、24%，未完成上級(jí)下達(dá)指標(biāo)。2.適齡兒童教育方面由教育部門負(fù)責(zé)，當(dāng)需要街道辦處理時(shí)，由教育部門通知街道辦事處進(jìn)行處理，2019年未接到相關(guān)通知，但存在部分適齡兒童不愿意進(jìn)行義務(wù)教育，入學(xué)率無(wú)法達(dá)到100%。3.群眾上訪未形成相應(yīng)的記錄，未建立健全相關(guān)管理機(jī)制，經(jīng)了解群眾上訪人數(shù)及事項(xiàng)較上年并未減少。4.部門在履職中未對(duì)部門職員制定相關(guān)的培訓(xùn)規(guī)劃及實(shí)施計(jì)劃。*辦事處整改結(jié)果和目標(biāo)（一）加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高工作效率。1.修訂完善相關(guān)管理制度。依據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）（財(cái)會(huì)201221號(hào)）文件要求，結(jié)合街道辦實(shí)際情況修訂完善相關(guān)制度，包含預(yù)算績(jī)效管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、預(yù)算資金管理、

11、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目管理、合同管理等制度。健全內(nèi)部管理制度，為街道辦提供制度保障，確保工作開(kāi)展程序化、規(guī)范化。2.規(guī)范資產(chǎn)核算，強(qiáng)化資產(chǎn)日常管理。嚴(yán)格按照政府會(huì)計(jì)制度行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)科目和報(bào)表財(cái)政部關(guān)于印發(fā)政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第3號(hào)固定資產(chǎn)應(yīng)用指南的通知（財(cái)會(huì)20174號(hào)）的要求對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。認(rèn)真核實(shí)固定資產(chǎn)實(shí)物以及固定資產(chǎn)卡片賬，對(duì)固定資產(chǎn)賬務(wù)及報(bào)表進(jìn)行清理核查，對(duì)于已毀損的資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行報(bào)損處理，做到賬實(shí)、賬卡、賬賬相符。規(guī)范固定資產(chǎn)日常管理。依據(jù)事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）（財(cái)會(huì)201221號(hào)）等文件規(guī)定定期或不定期開(kāi)展資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作；按行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法（財(cái)

12、資20161號(hào)）文件規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行卡片管理；同時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)管理過(guò)程中形成的資料進(jìn)行妥善保管。3.加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理力度。根據(jù)簽訂的目標(biāo)責(zé)任書(shū)中分解的目標(biāo)任務(wù)，督促相關(guān)部門加快各項(xiàng)工作實(shí)施進(jìn)度，按時(shí)完成規(guī)定的目標(biāo)任務(wù)，及時(shí)發(fā)揮財(cái)政資金效益；結(jié)合中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法規(guī)定及工作開(kāi)展情況，優(yōu)化完善采購(gòu)程序，對(duì)不在政府采購(gòu)目錄的采購(gòu)事項(xiàng)，參照非招標(biāo)投標(biāo)采購(gòu)方式實(shí)施采購(gòu)，規(guī)范采購(gòu)事項(xiàng)，以保證采購(gòu)事項(xiàng)合理合法，保障單位采購(gòu)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)安全有效；加強(qiáng)項(xiàng)目前期調(diào)研和評(píng)估論證，預(yù)留足夠的項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間，在項(xiàng)目管理過(guò)程中，提高項(xiàng)目監(jiān)督管控意識(shí)，督促項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。（二）規(guī)范預(yù)決算編制管理，強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作

13、規(guī)范性。1.不斷加強(qiáng)預(yù)算編制管理,保障預(yù)算編制的合理性、科學(xué)性；按照國(guó)家法律法規(guī)及云南省相關(guān)規(guī)章制度編制預(yù)算，并不斷完善預(yù)算編制體系，保障預(yù)算數(shù)據(jù)全面性、完整性；不斷強(qiáng)化預(yù)算資金約束力，優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，提高預(yù)算資金使用效益；及時(shí)向各部門通報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，促使業(yè)務(wù)部門合理安排工作，有效保障預(yù)算資金的透明度；統(tǒng)籌規(guī)劃預(yù)算資金，確保預(yù)算資金使用的合理性、合法性。2.不斷完善會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理機(jī)制，靈活繼續(xù)教育方式，不斷組織開(kāi)展業(yè)務(wù)技能和會(huì)計(jì)職業(yè)道德的培訓(xùn)；建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范管理機(jī)制，保障會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作順利開(kāi)展；組織開(kāi)展法律法規(guī)、職業(yè)道德及會(huì)計(jì)相關(guān)知識(shí)等方面的培訓(xùn)，切實(shí)幫助會(huì)計(jì)人員提高素質(zhì)、積累經(jīng)驗(yàn)、

14、更新知識(shí)，促使會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作有效開(kāi)展，保障會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)完整；3.加強(qiáng)對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的規(guī)范管理。（三）加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，提高預(yù)算績(jī)效管理水平。1.結(jié)合*辦事處部門職能職責(zé)、中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，并以定量和定性相結(jié)合的方式，設(shè)置完整、合理、清晰、明確細(xì)化且具有可衡量性的績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)。2.根據(jù)部門及項(xiàng)目特性，制定績(jī)效自評(píng)工作機(jī)制，以各部門負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員及涉及到的相關(guān)人員為成員成立績(jī)效自評(píng)工作小組，在開(kāi)展績(jī)效自評(píng)過(guò)程中，自評(píng)工作小組應(yīng)相互配合，提高績(jī)效自評(píng)質(zhì)量；結(jié)合年初預(yù)算批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)、部門職能、年度計(jì)劃及中長(zhǎng)期規(guī)劃補(bǔ)充設(shè)計(jì)個(gè)性指標(biāo)；績(jī)效自評(píng)報(bào)告應(yīng)有客觀真實(shí)的佐證材料作為支撐依據(jù)，績(jī)效自評(píng)結(jié)束后，加強(qiáng)對(duì)績(jī)效自評(píng)結(jié)果的應(yīng)用，同時(shí)為部門評(píng)價(jià)和績(jī)效評(píng)價(jià)奠定一個(gè)良好的基礎(chǔ)。（四）完善工作方式及內(nèi)容，提高效益。1.加強(qiáng)街道辦事處區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展，完善協(xié)調(diào) HYPERLINK /gongwen/gongshang/ t _blank 工商、稅務(wù)等工作，為區(qū)域經(jīng)濟(jì)提供高效服務(wù)，檢查區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃和規(guī)劃的執(zhí)行情況，分析轄區(qū)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，