DP項下的風(fēng)險和防范說課講解

1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。DP項下的風(fēng)險和防范-D/P項下的風(fēng)險和防范一、我國出口托收商D/P項下的風(fēng)險1D/P遠期（D/PAfterSight）當作D/A處理在一些教科書上，會看到類似這樣的概念：“D/P遠期是賣方開具遠期匯票，通過出口地銀行（托收行）委托代收行向買方提示匯票和單據(jù)，買方審核無誤后在匯票上承兌，并于匯票到期日付款贖單。”從理論上講，D/P遠期對出口商是有利的，出口商不但有物權(quán)的保障（進口商不付款代收行不放單），而且有票據(jù)法的保護（進口商對已承兌的匯票有到期付款的責(zé)任）。其次，從票據(jù)角度來看，付款人既已承兌了一張

2、遠期匯票，就成為匯票的主債務(wù)人，承擔(dān)了到期必須付款的法律責(zé)任，如到期不付款，便有票據(jù)法可制約他。既然承擔(dān)了法律責(zé)任又不能取得物權(quán)單據(jù)，則有欠公允。鑒于以上原因，在英國銀行家學(xué)會編寫的“國際貿(mào)易融資”（FinanceofInternationalTrade）第四版中已將D/P遠期這種付款交單條件刪除，致使目前歐洲多數(shù)國家，如英、法和盧森堡及瑞士等，均將D/P遠期當作D/A來處理有了法律依據(jù)。再者，根據(jù)國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則（UniformRulesforCollection）第522號出版物（下稱URC522）規(guī)定：托收業(yè)務(wù)若與一國，一州或地方必須遵守的法律和/或條款規(guī)定有抵觸，則要受當?shù)胤傻闹?/p>

3、約。此外，URC522第7條a款規(guī)定：“帶有憑付款交單的指示托收，不應(yīng)包含遠期付款的匯票?！笨梢?，由于存在D/P遠期處理的差異，國際商會（ICC）并不鼓勵D/P遠期這一托收方式，以避免一些銀行按D/A處理，使受票人（進口商）輕易取得商業(yè)單據(jù)，違背付款交單“一手交錢,一手交貨”的本質(zhì)與初衷。例如某出口商(S公司)與中東地區(qū)進口商(B公司)簽訂一批合同,向其出售T恤衫,付款條件為D/P45DAYS.S公司相繼委托某托收行辦理托收業(yè)務(wù)27筆,指明通過A銀行代收貨款,付款條件為D/P45DAYS,付款人為B公司,金額共計USD1,556,702.67.托收行均按托收委托書中指示辦理.在托收委托書中列明

4、deliverdocumentsagainstpayment,duedat/Tenor45dyssight,委托書中印就subjecttoICC522詞句.A銀行收到后,陸續(xù)以承兌交單(D/A45DAYS)的方式將大量單據(jù)放給了進口商.該20多張承兌匯票早以逾期,但承兌人一直未曾付款,使S公司蒙受重大損失。托收行向A銀行提出質(zhì)疑，要其承擔(dān)擅自放單之責(zé)任，但A銀行以當?shù)亓?xí)慣抗辯，稱當?shù)卣J為D/P遠期與D/A性質(zhì)相同，推諉放單責(zé)任，拒絕承擔(dān)義務(wù)。2.使用記名提單（NamedConsigneeB/L）的風(fēng)險記名提單又稱直交式提單(StraightB/L)，即在提單的收貨人欄載明特定的收貨人名稱。很多

5、出口企業(yè)在辦理托收業(yè)務(wù)中經(jīng)常使用記名提單，直接將進口商指定為收貨人，因為他們認為海運提單是物權(quán)憑證，記名提單又是海運提單的一種，雖然只能由特定收貨人提貨，但承運人也必須在收貨人提交正本提單情況下，才會將貨物交給收貨人，所以不會影響他們對貨物的控制。這一作法有失偏頗，切不論記名提單存在萬一進口商不贖單貨物無法轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險，單就記名提單是否屬于物權(quán)憑證，各國法律規(guī)定就迥然不同，例如日本、韓國及我國臺灣認為記名提單是物權(quán)憑證，而美國、中國香港則認為記名提單不是一種貨物憑證，承運人有權(quán)將貨物直接交付給記名收貨人，而無需出示記名提單。萬寶集團廣州菲達電器廠訴美國總統(tǒng)輪船公司無正本提單放貨案，向那些抱持記名

6、提單是物權(quán)憑證觀點的進出口公司敲響了警鐘。該案件是承運人簽發(fā)了記名提單(提單規(guī)定由提單而產(chǎn)生爭議適用美國1936年海上貨物運輸法),承運人在未收回正本提單的情況下將貨物放給了記名的收貨人，托運人因未能收回貨款而起訴承運人。該案件一波三折,最終我國最高人民法院于2002年6月適用了美國法律對該案進行了判決，駁回了托運人要求承運人承擔(dān)貨款損失的訴訟請求。從這個案例中得到的教訓(xùn)是：使用記名提單，就要冒無正本提單放貨的風(fēng)險。雖然我國學(xué)術(shù)界對記名提單是否是物權(quán)憑證還有爭論，但從謹慎的觀點出發(fā)，出口方應(yīng)當把記名提單視為形式提單，而非實質(zhì)上物權(quán)提單，它應(yīng)屬不可流轉(zhuǎn)的收據(jù)和運輸合同證明，僅限在買賣雙方是兩個協(xié)

7、作公司或者子母公司之間或收貨人是賣方的代理等情況下適用。3.貨物不是以到岸價（CIF）計價的風(fēng)險在D/P條件下，出口商要保障貨物所有權(quán)，最好以CIF價格條件簽定貿(mào)易合同，因為CIF價格條件是由出口商投保并掌握保險單據(jù)，這樣貨物運輸途中一旦發(fā)生損失，他可利用索賠權(quán)從保險公司獲得貨款賠償。如果他報價用了FOB（離岸價）或CFR（成本加運費）價格條件，則由進口商來辦理貨物保險，那么出口商掌握的貨物權(quán)益將是不完整的。此外，F(xiàn)OB貿(mào)易術(shù)語意味著買方負責(zé)訂艙運輸貨物，控制運輸全過程。買賣雙方簽訂以FOB價格條件成交的國際貿(mào)易合同后，由國外買方派船并指定承運人，國內(nèi)的賣方負責(zé)將貨物交付給買方指定的承運人或其

8、代理人以換取提單。倘若不法進口商早就心存叵測他就會委托一家與其關(guān)系“特殊”的境外貨代公司充當承運人，后者此時并不具備運輸貨物的資質(zhì)和能力，有些甚至是“皮包公司”。被選擇的境外貨代公司以自己的名義簽發(fā)提單，在法律上處于契約承運人的地位，其簽發(fā)的提單在航運實務(wù)中也稱為運輸行(FreightForwarder,或ForwardingAgent)提單，這份運輸行提單就用于換取賣方交付運輸?shù)呢浳?。由于買方選擇的契約承運人沒有實際運輸貨物的能力，因此該契約承運人又另行向?qū)嶋H承運人訂艙運輸貨物，取得實際承運人簽發(fā)的提單。賣方持有的運輸行提單和契約承運人持有的海運提單，分別體現(xiàn)了賣方與契約承運人之間、契約承運

9、人與實際承運人之間兩個互相獨立的海上貨物運輸合同關(guān)系。其中真正完成貨物運輸?shù)暮＿\提單恰恰與賣方無關(guān)，而是由契約承運人掌握并籍此提取貨物；而與賣方直接相關(guān)并由其掌握的運輸行提單雖然為賣方提供了表面上的合同保證，實際卻近乎“廢紙”一張。由此可見，境外買方及其指定的契約承運人正是利用這張運輸行提單和兩者之間的“特殊”關(guān)系實現(xiàn)其騙取國內(nèi)賣方貨物的目的，這就會出現(xiàn)出口商提交的運輸行提單仍在代收行，但貨代公司已把貨物交給了進口商這種喪失物權(quán)的風(fēng)險。二、我國出口托收商D/P項下風(fēng)險的對策建議1.如果必須采用D/P遠期交單方式簽定銷售合同，出口商應(yīng)把握以下幾點：（1）了解進口商所在國的有關(guān)法律、法規(guī)，決定是否

10、選用D/P遠期方式成交；（2）積極向銀行咨詢，選擇那些歷史較悠久、熟知國際慣例，同時又信譽卓著的銀行作為代收行，以避免因銀行責(zé)任造成的風(fēng)險。同時也可以當發(fā)生糾紛時，可以得到最專業(yè)的服務(wù)和協(xié)助，從而可以順利收匯。（3）提醒托收行在發(fā)出托收指示書（銀行寄單面函）時，不僅要在Remarks一欄上注明SubjecttoUniformRulesforCollectionICCPublicationNO.5221995Revision，用該規(guī)則約束各有關(guān)當事人，還要在上面加注“AccordingtoURC522Art.7（c）,Youareauthorizedtodeliverdocumentstodra

11、weeonlyagainsttheirfinalpaymentforthefullvalueoftheaccepteddrafts.”或類似文句。URC522第7條c款“如果托收中含有遠期付款匯票，而托收指示中又規(guī)定在付款后才交付單據(jù)，則應(yīng)僅憑付款交單，代收行對于因遲交單所產(chǎn)生的任何后果概不負責(zé)”，與a款呼應(yīng)，表明了ICC對明確強調(diào)付款后才放單的D/P遠期業(yè)務(wù)的處理立場是：不可以按D/A處理?？梢?，ICC即使不鼓勵D/P遠期，但對出口方來說也仍然有所保障。因此，加注上述指示，可以制約代收行，有效保障物權(quán)不失。（4）D/P遠期交單條件的天數(shù)不能太長，一般為30至45天為宜。這是考慮到貨物在海運航

12、程中的速度要比通過航空快郵的單據(jù)的速度慢，為給進口商一段時間準備貨款，因此才出現(xiàn)D/P遠期托收結(jié)算業(yè)務(wù)。所以要注意使遠期天數(shù)與航程時間基本保持一致，避免貨物已經(jīng)到港而承兌票據(jù)仍未到期的情況。2.以D/P托收方式成交時，一定要走出不論是記名式提單或是指示性提單只要是通過海洋運輸，拿到的海運提單就是物權(quán)這一誤區(qū)。而應(yīng)把提單作成空白抬頭式或憑托運人指示式提單，堅決杜絕使用記名式提單。使貨權(quán)在貨一上船就讓渡給進口商。提單的抬頭和背書非常重要，它關(guān)系到提單的性質(zhì)、流通轉(zhuǎn)讓和物權(quán)歸屬等問題。要盡量使提單的制作不出現(xiàn)任何紕漏，具體做法是：在提單收貨人欄內(nèi)打上“TOORDER”或“TOORDEROFSHIPE

13、R”并空白背書。提單經(jīng)過背書不僅能保證出口商對物權(quán)的控制，而且還有利于提單的流通轉(zhuǎn)讓，使出口商在國際貿(mào)易活動中處于較主動的地位。3.在D/P托收業(yè)務(wù)中出口商最好選擇CIF價格條件成交。因為在CIF條件下，國際貨物買賣涉及的三個合同（買賣合同、運輸合同和保險合同）賣方都是主當事人，出口商此時完全控制著貨物的裝運及投保，這不僅可以防止在運輸過程中貨物損壞或滅失導(dǎo)致進口商拒付時索賠無著的風(fēng)險，而且又可規(guī)避因不法進口商與貨運代理合謀詐騙的風(fēng)險。但要靈活運用，如果進口方堅持以FOB價成交，為不錯過商機，出口商可采取以下措施規(guī)避風(fēng)險：(1)爭取采用船公司出具的提單取代貨代公司出具的提單。船公司大多信譽良好

14、，即便有時憑擔(dān)保將貨放給客戶而出現(xiàn)問題，也會憑借其信譽與實力，予以妥善解決，其信譽度遠非貨代公司可比。(2)如果不可避免地要通過對方指定的貨代公司并使用貨代出具的提單，必須要對貨代公司的資質(zhì)進行審查，未在工商部門注冊登記，并且也未得到商務(wù)部批準的非法貨代公司堅決不能委托其代為辦理運輸。(3)出口方還可以通過向保險公司申請投保賣方利益險的方式規(guī)避風(fēng)險。投保賣方利益險是保險公司專為出口企業(yè)提供的以FOB或CFR價格條件成交出口時，為保障賣方利益而設(shè)置的獨立險別。在此險別下，如被保險貨物在運輸過程中由于投保范圍內(nèi)風(fēng)險造成損失，國外買方既不付款贖單，又拒絕支付貨物受損部分損失時，保險公司對買方拒絕賠付

15、受損或滅失部分的損失進行支付賠償。除了以上的防范措施可以很好地控制物權(quán)，規(guī)避風(fēng)險外，還可以下幾種的方法供出口商在實際經(jīng)營業(yè)務(wù)時參考：1.賣方預(yù)收一定的預(yù)付金。出口企業(yè)可在收到押金后發(fā)運貨物，并從貨款中扣除已收貨款，將余額部分委托銀行托收。若托收金額被拒付，出口人可將貨物運回或轉(zhuǎn)售，而從已收款項中扣除發(fā)生的損失費用。若采用此辦法，通常在合同中規(guī)定：裝運貨物以電匯向賣方提交預(yù)付款XXX為前提，其余部分采用托收憑即期付款交單。建議在要求收取預(yù)付金比例時，以該貨物從起運地到目的港所需費用的兩倍或者略高一點為佳，一般為總合同總值的25%-30%.2.健全管理制度，建立有效的應(yīng)收帳款管理體制。在企業(yè)建立有效的應(yīng)收帳款管理體制，企業(yè)內(nèi)部設(shè)立專門的應(yīng)收帳款管理部門，對應(yīng)收超過10天的，進入預(yù)警程序；超過20天的，要匯總情況研究處理。對業(yè)務(wù)員進行收匯風(fēng)險培訓(xùn)，掌握國際貿(mào)易新動態(tài)，避免企業(yè)內(nèi)部部門與部門之間相互推委，做到責(zé)任分明，獎懲分明，及時發(fā)現(xiàn)應(yīng)收帳款中的問題，將風(fēng)險降低，提高應(yīng)收帳款的效率，防止壞帳的發(fā)生。如發(fā)現(xiàn)收匯困難，業(yè)務(wù)員要及時上報公司,及時采取相應(yīng)的補救措施.3