電器經(jīng)營管理辦法文件

1、國美電器經(jīng)營治理手冊(V2.0 20051117)財務系統(tǒng)分冊第一部分 財務中心組織架構(gòu)圖中心總監(jiān)中心干事網(wǎng)絡管理部研究開發(fā)部稽核部投資者關系部上市事務部投資治理部國美電器會計管理部綜合管理部收入管理部資金管理部物流財務部中心副總監(jiān)中心副總監(jiān)中心副總監(jiān)音像財務部結(jié)算管理部稅務管理部第二部分 財務中心職責財務中心全面執(zhí)行國家財務會計制度和各項經(jīng)濟法規(guī)，真實、及時、準確、完整、客觀、清晰地記錄和反映公司的各項經(jīng)營活動和資金循環(huán)；依照公司進展戰(zhàn)略和業(yè)務開展，制定、推行并不斷完善各項財務制度，保證公司的各項財務制度得到貫徹落實；推行和完善財務系統(tǒng)統(tǒng)一領導、上級監(jiān)控、分級治理、獨立核算的治理體系；預測、

2、規(guī)劃公司的經(jīng)營目標，規(guī)范公司的經(jīng)營行為；參與公司經(jīng)營決策，提高公司經(jīng)營質(zhì)量和投資效益；參與公司各項經(jīng)營活動，不斷提高公司整體治理水平；負責提供財務信息的歸集、分類、整理、傳遞和存檔，協(xié)調(diào)稅務、銀行等對外關系，提供公司資金運營效率；提高資金收益率，降低資金成本；規(guī)范公司經(jīng)營合同，理順與供應商往來債權債務關系，支持、規(guī)范、監(jiān)管公司進銷存業(yè)務；推進內(nèi)部稽核體系的建立，防微杜漸，促進分部提升經(jīng)營質(zhì)量，約束經(jīng)營行為；負責公司內(nèi)部信息化建設，推動公司網(wǎng)絡平臺ERP系統(tǒng)的功能完善，充分利用信息化手段，提升公司經(jīng)營治理效率；指導公司資產(chǎn)收購的進行盡職調(diào)查工作，提供投資決策分析，處理并購后財務資金事宜；協(xié)調(diào)審計

3、機構(gòu)、負責做好上市公司定期、非定期審計報告安排，慎重披露公司財務信息；加強投資者關系維護，負責證監(jiān)會、大區(qū)證管辦、香港聯(lián)交所及其駐北京辦事處等證券治理部門的關系維護；對證券行、基金公司、投資公司中介機構(gòu)等方面進行協(xié)調(diào)與溝通；加強融資業(yè)務，了解公司經(jīng)營進展所需的資金要求，規(guī)避經(jīng)營治理風險，加強資金收益；結(jié)合音像公司實際，制定音像公司各項財務治理制度、會計核算制度和結(jié)算制度，制定相應的實施細則和實施方法；樹立服務意識，最大限度滿足公司治理的相關需要；完成總裁交辦的其它工作。會計治理部擬訂并依照公司會計核算制度，制定相應的實施細則和實施方法并檢查、指導分部加以貫徹執(zhí)行；制定會計稽核、內(nèi)部操縱制度；對

4、分部的會計核算制度的執(zhí)行情況及帳目治理的真實性、準確性進行督導、抽查、規(guī)范；組織公司年終財務決算工作；加強會計科目的治理，分析、處理科目發(fā)生額異常情況，規(guī)避經(jīng)營活動中的財務風險；總部及相關公司帳目的會計處理及報表的編制；設計公司內(nèi)部治理及外部報表模塊，負責匯總、合并公司報表；建立數(shù)據(jù)資料庫，為公司的經(jīng)營治理提供真實、準確的數(shù)據(jù)參考；定期、不定期對公司的經(jīng)營狀況、財務狀況進行分析，向公司治理層提供分析報告；建立分析框架及體系，指導各個子公司進行財務分析；制定檔案治理制度，對總部及各分部的檔案治理安全性進行監(jiān)督；建立發(fā)票治理制度，指導、檢查分部開展相關工作；設計公司考核數(shù)據(jù)的編制口徑，并組織公司各

5、項考核數(shù)據(jù)的編制、分析、報送；組織編制公司的財務預算方案，對財務預算工作進行分析、監(jiān)督和指導；制定公司的費用的審核、審批授權；負責費用打算、費用定額的監(jiān)督、檢查、考核，負責費用審批報銷制度的落實、檢查；并定期對費用進度執(zhí)行情況進行分析、通報；負責對分部打算外費用的審核及上報審批；負責總部各項費用的日常審核；按預算負責本中心費用的操縱、并跟蹤使用狀況；完成公司領導交辦的其他工作。綜合治理部負責擬訂財務系統(tǒng)人員編制方案，定期統(tǒng)計財務人員在編、入職、離職情況并督促本系統(tǒng)各崗位人員招聘到位；擬訂在職財務人員培訓方案并組織培訓及培訓考核，確保財務人員具備相應工作勝任能力；制定財務人員業(yè)務標準、行為規(guī)范，

6、不斷提高財務人員的業(yè)務素養(yǎng)；完善庫存商品盤點制度，并按制度按月推進庫存商品盤點工作，落實盤點問題；完善資產(chǎn)治理制度，加強資產(chǎn)治理，按季度推進資產(chǎn)盤點及帳務核對，保證資產(chǎn)安全和完整；對商品物流環(huán)節(jié)提供治理建議、問題分析，促進商品流轉(zhuǎn)質(zhì)量的提升；對資產(chǎn)維護、使用、保養(yǎng)等方面提供治理建議；對庫存商品及資產(chǎn)組織不定期的抽查盤點，檢查分部抽查的完整性和真實性；負責審計報告相關問題的核實、回復、通報，了解、分析分部會議紀要中反映的問題，并負責督促相關部門進行指導和解決；組織擬定財務系統(tǒng)的績效考核方案、定期提報考核數(shù)據(jù)，按時完成公司績效考核治理；完成公司領導交辦的其它工作。稅務治理部代表公司建立總部及各分部

7、的良好稅企關系；搜集相關財稅法規(guī)，為籌劃和實施方案提供信息支持；參與制定會計核算制度，對各類經(jīng)營活動流程、公司各類合同的簽訂等從稅務的角度提出建議； 設計合理化的納稅籌劃方案，對財稅風險防范機制與防范策略的研究；企業(yè)整體稅負分析及涉稅業(yè)務分析；負責組織公司各個納稅主體的年終所得稅匯算清繳工作；企業(yè)戰(zhàn)略的財稅規(guī)劃及稅務打算與目標的制定實施，包括納稅規(guī)模與支出結(jié)構(gòu)、時期打算安排及各稅務指標的目標值；規(guī)范公司的納稅申報制度，治理監(jiān)控公司的納稅情況和稅收優(yōu)惠政策的實現(xiàn)情況及財政扶植資金的收回情況，依照公司與政府部門簽訂的返還協(xié)議計算應收返還，用以考量、跟進分部的實收率； 全國公司納稅申報與稅款繳納的執(zhí)

8、行；編撰內(nèi)部學習刊物，登載有用的法規(guī)、案例供公司參閱；建立完善有效的稅務培訓體系；對稅務制度的執(zhí)行效果、籌劃方案的執(zhí)行效果進行評價；完成領導交辦的其他任務。收入治理部參與公司采購合同范本的擬訂，對范本條款合法性、可操作性提出意見；對全國采購合同是否符合公司合同治理授權、準確性進行審核，對采購合同另行約定條款的合法性、可操作性進行審核并提出意見；匯總、核對、分析、測評各年度采購合同政策，確保合同政策有效執(zhí)行；核查各分部合同政策在ERP系統(tǒng)中錄入準確性、以保障收入計算及系統(tǒng)報表的準確性；妥善保管全國采購合同、備忘錄等相關書面文件，保證全國合同的完整性和保密性； 擬訂全國合同治理流程，理順合同審批、

9、簽定、審核、蓋章流程，監(jiān)控分部貫徹執(zhí)行；對全國采購合同及業(yè)務拓展部、IT部等總部各部門簽定的合同加蓋合同專用章，并對專用章進行妥善保管；加強與公司戰(zhàn)略合作伙伴、重點供應商的財務溝通與協(xié)作，供應商與國美間的財務流程的對接，以期提高收入收取速度，保障國美與供應商之間債權、債務清晰；擬定合同專用章的保管及使用治理規(guī)定，對各分部合同專用章保管安全性，使用的合法性進行監(jiān)控，指導、監(jiān)督；收入治理ERP系統(tǒng)建設，需求的提報、測試及實施的安排，疑難問題的解答與處理，分部ERP使用的培訓工作；制定并規(guī)范各項非商品銷售收入核算制度，確保公司利潤不流失；制定并規(guī)范各項非商品銷售收入對帳、確認、收取流程，保障各項收入

10、收取的及時性與準確性；制定或修訂能夠滿足公司日常治理及治理層決策需求的報表體系；對分部各項收入應收金額計算的合理性、合法性、真實性、及時性進行核查、出具核查結(jié)果、公布核查通報；組織確認、匯總總部收取的收入計算及時、準確；積極主動配合營銷、協(xié)調(diào)供應商進行收入的確認與收??；及時準確地進行收入的分配并下發(fā)相關文件；通過相關報表的數(shù)據(jù)，掌握收入收取情況，分析欠收緣故，督促相關部門積極制定相關收取措施，加快收入的收取速度，保證公司利潤的及早實現(xiàn)；審核、匯總?cè)珖C合分析報表數(shù)據(jù)，分析、比較各品類、品牌綜合毛利實際達成情況； 組織、實施公司文件、制度的傳達與培訓，保證分部能正確理解并有效執(zhí)行新文件、新制度；

11、監(jiān)控各分部收入組收入治理工作規(guī)范、有序地開展；考核各分部收入組各項工作完成情況，進行通報、考評、獎懲；資金治理部負責公司資金集中治理體系的建設和完善，制訂資金內(nèi)部治理監(jiān)操縱度，并組織實施。以安全性、流淌性、效益性為目標治理資金；對資金內(nèi)控治理效果負責；負責制訂全公司的融資打算，并組織實施。接著完善公司融資體系，維護與金融機構(gòu)的關系，以滿足經(jīng)營資金需求為目標。對公司融資打算落實情況負責；負責制訂公司消費信貸、分期付款、聯(lián)名卡、支付手段、上門收款等金融業(yè)務的打算和規(guī)則，組織實施。以促進銷售，降低各項財務費用為工作目標。對以上業(yè)務的執(zhí)行效果負責；在保證公司資金流淌性和安全性的前提下，研究閑置留存資金

12、運營方案，運用各種理財手段和投資方式，提高公司資金的綜合收益，以實現(xiàn)運營收益為工作目標。并對收益及風險情況負責；完成領導交辦的其他任務。結(jié)算治理部依照公司進展需要，負責制定并完善公司的結(jié)算模式和結(jié)算治理制度，確保公司結(jié)算良好運作；負責完善、細化公司貨款支付治理授權；負責結(jié)算治理部日常工作的開展，人員治理和分部結(jié)算治理工作的指導；負責公司網(wǎng)上業(yè)務體系的建立、完善，并監(jiān)督、指導實施；負責供應商資質(zhì)評定、分析治理體系的建設、完善、實施；負責直接與供應商財務進行對接，制定操作指導；負責公司采購合同結(jié)算條款的修改、完善，并參與談判工作；負責建立、完善公司與供應商定期對帳制度及擬訂實施細則，并監(jiān)督執(zhí)行情況

13、；負責組織治理各分部與供應商的對帳工作，對對帳結(jié)果進行核查、分析；負責與其他部門協(xié)調(diào)、溝通，解決結(jié)算問題；完成中心領導交辦的其他任務。物流財務部依照國家會計制度和政策法規(guī)，記錄和反映物流公司的各項經(jīng)營活動；依照公司進展需要不斷完善物流公司財務核算制度；充分利用國家政策為公司進行合理稅收籌劃，使公司利益最大化；負責物流公司商品的出入庫、調(diào)價、結(jié)算等業(yè)務的處理；及時為分部開具增值稅發(fā)票，及時辦理退稅折讓證明，收取供應商稅票；負責物流直供品牌各項收入的收取；負責物流代付款品牌各項收入的還原；對分部物流品牌商品的結(jié)算進行監(jiān)督、指導；負責與直供品牌供應商核對往來帳；負責及時與分部核對內(nèi)部往來帳；負責財務

14、信息的歸集、統(tǒng)計、分析和存檔；完成公司上級領導交辦的其他工作。音像財務部制定音像公司各項財務治理制度、會計核算制度和結(jié)算制度，并制定相應的實施細則和實施方法，結(jié)合實際修訂各項財務治理制度；指導、檢查各分部的會計核算工作，保證公司會計核算制度的貫徹落實；負責音像總部日常會計核算工作，按時出具總部財務報表；負責匯總、合并公司的財務報表，為公司領導提供各種財務數(shù)據(jù)；定期、不定期對公司的經(jīng)營狀況、財務狀況進行分析，向企業(yè)治理者提供財務報表和分析報告；組織編制半年度費用打算及審核、報批；費用打算執(zhí)行情況考核，定期對費用支出、打算執(zhí)行情況進行分析；負責總部與分部往來賬項的核對及治理；規(guī)范公司的納稅申報制度

15、，治理、監(jiān)控公司的納稅情況和稅收優(yōu)惠政策的實現(xiàn)情況；負責組織公司年終財務決算工作及企業(yè)所得稅匯算清繳工作；貫徹落實資金集中治理，實施集團網(wǎng)銀，對資金進行實時監(jiān)控和治理；實施資金預算治理，對公司資金預算執(zhí)行及運行狀況進行定期分析，并出具分析報告；落實公司結(jié)算制度、結(jié)算流程及其流程的規(guī)范；負責與供應商各項往來賬款的核對、治理與結(jié)算；負責總部采購合同的審核、歸檔治理；負責商業(yè)折扣及其他收入的計算、收取及治理；制定庫存商品治理制度及相關操作流程，并貫徹實施；負責庫存商品的監(jiān)控，定期對庫存商品余額及周轉(zhuǎn)、滯銷、殘次等情況進行分析；負責制定盤點制度、盤點流程及其貫徹實施和規(guī)范；審核各分部盤點方案、盤點結(jié)果

16、處理及跟蹤，出具盤點分析、通報；完成公司領導交辦的其他工作。網(wǎng)絡治理部負責公司內(nèi)、外部網(wǎng)絡平臺的規(guī)劃、搭建、實施及后期的廣域網(wǎng)絡（含網(wǎng)絡設備）及網(wǎng)絡安全建設的具體實施維護工作；針對公司需求開展網(wǎng)絡技術方案的選型和實施工作及所需相關硬件設備的建議工作；負責總部網(wǎng)絡系統(tǒng)的升級改造實施工作，通過改造解決總部本地龐大網(wǎng)絡的數(shù)據(jù)交換瓶頸，即提高數(shù)據(jù)傳輸、交換的處理速度，加強網(wǎng)絡吞吐性能等；加強IT設備中網(wǎng)絡設備的實物監(jiān)管工作，建立對全國網(wǎng)絡設備的統(tǒng)一治理和有機調(diào)配機制，完善公司關于網(wǎng)絡設備的精細化治理；負責全國數(shù)據(jù)專線的技術治理，加強對總部、分部數(shù)據(jù)專線所采納的硬件設備、技術方案和維護方案的確立及具體實

17、施工作；對公司技術人員網(wǎng)絡技術、硬件設備等工作實施培訓；負責公司視頻會議系統(tǒng)的日常治理、維護等工作，關于新開分部及重點地區(qū)建立視頻會議系統(tǒng)，針對公司視頻會議系統(tǒng)日常出現(xiàn)的各種故障，進行及時的解決并整理相應用戶手冊，對系統(tǒng)使用者進行相關使用培訓；負責維護總部語音系統(tǒng)相關硬件設備，并依照合同與設備廠商、網(wǎng)絡運營商進行溝通和聯(lián)系，以保障具體實施工作的開展，負責全國語音系統(tǒng)多方面的升級和改造過程；負責全國數(shù)據(jù)專線的商務治理工作，以及全國電信網(wǎng)絡改造的商務談判及協(xié)調(diào)工作，在網(wǎng)絡改造過程中，從商務方面最大限度爭取電信運營商給予的優(yōu)惠政策，降低公司此部分費用支出；負責公司總部弱電工程的方案擬定、商務方案的確

18、立和具體工程的實施監(jiān)督工作，分部（含門店、配送中心）弱電工程的初步審定工作。審定范圍要緊涵蓋商務價格、技術指標認定和工程驗收等方面的初審工作；負責新分部的IT設備配發(fā)初審，依照新開發(fā)分部的人事編制及其它確認信息，確定設備的配發(fā)明細及數(shù)量。督促分部IT設備（除網(wǎng)絡、視頻設備之外）統(tǒng)計、更新及調(diào)配；內(nèi)部客戶端操作系統(tǒng)版本的統(tǒng)一工作，以確保公司平臺軟件系統(tǒng)的順利實施。研究開發(fā)部對ERP系統(tǒng)的實施、完善，系統(tǒng)數(shù)據(jù)的維護，新需求的整理、分析討論和確認工作（含新分部的ERP系統(tǒng)建設及已上線總部、分部ERP系統(tǒng)的維護工作），與系統(tǒng)承包方的業(yè)務溝通，同時依照我司需求協(xié)調(diào)系統(tǒng)承包商的開發(fā)任務；負責公司應用系統(tǒng)平

19、臺的建立，要緊體現(xiàn)在Portal（信息門戶）的建立，同時在此平臺之上整合公司內(nèi)部現(xiàn)有業(yè)務信息系統(tǒng)；負責公司OA（辦公自動化）、EHR（人力資源信息系統(tǒng)）的選型和具體的系統(tǒng)實施工作；負責電子商務(B2B、B2C、B2E)的選型和具體的系統(tǒng)實施工作；負責公司相關信息系統(tǒng)建設中硬件設備選型的建議工作；負責平臺軟件系統(tǒng)的搭建，并在網(wǎng)絡安全方案實施過程中同步完成公司內(nèi)部郵件系統(tǒng)和病毒軟件防護系統(tǒng)的實施工作；負責公司核心業(yè)務系統(tǒng)（如ERP等）的數(shù)據(jù)集中工作，建立公司總部數(shù)據(jù)中心，在其架構(gòu)上接著搭建數(shù)據(jù)倉庫及商業(yè)智能分析應用；對公司內(nèi)部已實施的信息治理系統(tǒng)相關維護和完善工作；針對信息治理系統(tǒng)（如ERP、數(shù)據(jù)

20、庫及Unix系統(tǒng)等）實施培訓（要緊針對公司內(nèi)部信息技術人員），并負責同意培訓人員的具體考核工作；對分部相關IT人員行使督促和治理職能；對ERP系統(tǒng)的實施、完善，系統(tǒng)數(shù)據(jù)的維護，新需求的整理、分析討論和確認工作（含新分部的ERP系統(tǒng)建設及已上線總部、分部ERP系統(tǒng)的維護工作）。與系統(tǒng)承包方的業(yè)務溝通，同時依照我司需求協(xié)調(diào)系統(tǒng)承包商的開發(fā)任務；負責公司ERP系統(tǒng)等應用信息治理系統(tǒng)的操作培訓工作；負責協(xié)調(diào)、監(jiān)管分部信息技術人員在職責范圍內(nèi)相關配合工作的開展?；瞬控撠煏嫼怂愫戏?、合規(guī)、合理的稽核工作；負責財務會計制度及各項財務文件執(zhí)行規(guī)范的稽核；負責核對有長期未達、重大差異廠家的專項稽核工作；負責

21、審查或抽查結(jié)算組日常付款的所有環(huán)節(jié)；對收入組日常收入收取的所有環(huán)節(jié)，包括計算收入的原始依據(jù)合法性、收入計算的正確性、收入收取及時性進行稽核，并出具審查報告；對收入組的所有收支事項是否遵守了公司的授權治理制度，保證公司對供應商的收支治理按照授權制度開展進行稽核；負責審查或抽查門店、配送會計出入庫、退換貨以及資金收支的所有事項是否遵守了公司規(guī)定；依據(jù)總部相關文件規(guī)定，每月對分部簽訂的合同進行審查，包括合同授權審核、合同條款審核等，并出具審查報告；不定期審查或抽查各項收入報表的報送情況，包括報表的準確性、報表的完整性以及報表報送的及時性；財務會計的科目設置、帳務處理、單據(jù)附件等會計核算工作的稽核；資

22、金結(jié)算操作的規(guī)范性、付款打算執(zhí)行的力度稽核工作；貨幣資金盤點的真實性的稽核；會計檔案保管的規(guī)范性稽核；對稽核出的問題提出處罰意見，對審計處罰決定執(zhí)行不力的人員、部門，有權向報告上級提出處罰建議；負責完成總部財務中心交辦的其他專項稽核任務和工作。上市事務部按照香港上市公司定期審計報告的要求，擬定上市主體各分部需上報的會計核算資料、財務治理資料、以及定期審計報告所要求提供的其他各類審計資料的標準、規(guī)定、通知并指導各分部執(zhí)行；按照上市公司日常治理工作需要，及時擬定所需財務資料的填報要求和通知；組織安排上市公司定期審計報告、非定期審計報告工作；負責公司聘請的審計機構(gòu)的日常接待及業(yè)務聯(lián)系；與公司聘請的審

23、計機構(gòu)建立良好的溝通、交流、協(xié)作關系，協(xié)調(diào)解決現(xiàn)場審計中存在的各類問題；保障定期審計報告按時出具，并差不多達到公司的要求；按時提交領導所需財務資料，并差不多達到公司的要求；完成公司領導交辦的其他工作。投資者關系部在集團及財務中心的領導下，對集團內(nèi)的業(yè)務提出重組、整合的建議，并承擔實施工作；負責聯(lián)系國家、市、區(qū)三級商務系統(tǒng)、發(fā)改委系統(tǒng)、工商治理系統(tǒng)，保持溝通，及時傳遞信息；負責證監(jiān)會、大區(qū)證管辦、香港聯(lián)交所及其駐北京辦事處等證券治理部門的關系維護；投資者關系的維護，包括對證券行、基金公司、投資公司等中介機構(gòu)等方面的協(xié)調(diào)與溝通；負責集團的股權治理工作，要緊包括集團內(nèi)股權變動的核實、報批、登記等。并

24、對新公司設立過程進行監(jiān)督；集團內(nèi)各級公司的工商登記、變更、檔案收集，信息跟蹤、備案及檔案電子化工作，并核對集團總部與各分部的股權方面的檔案與資料，保證其完整性、準確性與合法性；負責集團的投資者接待工作，要緊包括：針對上市公司的中介機構(gòu)考察，投資者接待及門店參觀；針對集團的投資者參觀，安排與公司治理層的會晤；向上級及香港方面報告新的投資者問題信息；負責整個集團內(nèi)的信息收集工作，包括對國美電器上市公司提供上市部分的門店資料，對國美電器系統(tǒng)內(nèi)的門店資料的匯總與更新；對地產(chǎn)各項目的信息收集及擬上市部分的信息更新；公司網(wǎng)站披露信息的整理、審核及更新；對公司聘請中介機構(gòu)的任務清單的整理、分派、收集與傳遞；

25、與其它部門配合，完成涉及投資者關系部部門的事務；集團總部安排的專項事務；財務中心安排的其他工作。投資治理部在項目負責人的領導下，負責投資項目財務狀況的盡職調(diào)查，分析項目的財務、稅務風險，并上報公司決策層； 收集、整理、保管項目審計檔案；負責公司對外開放情況的財務動態(tài)治理，負責對控股、聯(lián)營、合資企業(yè)的股權治理，對投資資產(chǎn)的安全性、盈利能力、進展能力進行分析，并提出建議。對投資的不良資產(chǎn)及閑置設備處理給予財務建議；協(xié)助上市公司規(guī)劃運作、資產(chǎn)并購重組和增資擴股方案策劃及實施工作。分部財務部：在總部財務中心的垂直領導和分部總經(jīng)理的雙重領導下全面負責分部的財務工作；嚴格執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務治理制度和會計核

26、算制度，在總部財務中心審批同意的情況下，分部可結(jié)合分部的實際情況制定相應的財務流程和操作細則；嚴格按照公司財務制度和會計核算制度，客觀、真實、準確、完整、清晰、及時地記錄并反映公司的經(jīng)濟業(yè)務，并及時上報財務報表及相關財務資料；加強與銀行的合作，落實總部布置的融資任務及其他各項金融業(yè)務（如消費信貸、上門收款、自助銀行），合理籌集、調(diào)撥、使用資金，并不斷拓展融資渠道，降低POS手續(xù)費率，在保證資金安全性和流淌性的基礎上不斷提高資金收益；加強與稅務及其他政府部門的聯(lián)系，落實稅收政策、財政扶植政策，積極化解稅務問題，為公司經(jīng)營制造良好的稅收環(huán)境；負責分部合同審核，嚴格執(zhí)行公司收入治理及核算制度，做好分

27、部各項收入的計算、收入收取工作；做好與供應商（含物流公司）的對帳、票據(jù)往來等工作，并按公司結(jié)算制度和流程進行貨款結(jié)算，并維護良好的廠商關系，維護公司的利益；負責分部財務信息的歸集、分類、整理、傳遞和存檔，執(zhí)行公司財務檔案治理制度，做好檔案保管工作；組織、領導、協(xié)調(diào)門店、配送的日常財務工作，服務于門店一線的銷售；負責分部信息系統(tǒng)（包括軟件及硬件系統(tǒng)）的日常維護、網(wǎng)絡治理，并按總部信息技術部安排開展工作； 組織、協(xié)調(diào)資產(chǎn)治理部門和物流部門做好資產(chǎn)治理、庫存商品治理工作；認真研究財務報表數(shù)據(jù)中隱藏的財務風險，進行詳盡分析報告以提醒相關治理層把握。同時加強對分部進銷存各個環(huán)節(jié)的業(yè)務監(jiān)控，支持、規(guī)范分部

28、業(yè)務操作，優(yōu)化公司業(yè)務流程，降低公司經(jīng)營風險；嚴格執(zhí)行公司業(yè)務授權、費用授權和財務人事授權。積極參與公司經(jīng)營決策，服務于公司的經(jīng)營業(yè)務活動，合理招聘、調(diào)劑、使用、培養(yǎng)財務人員，充分發(fā)揮財務人員的工作積極性和創(chuàng)新性；完成總部財務中心各部門及分部總經(jīng)理交辦的其他各項工作。第三部分 財務中心崗位職責會計治理部部門經(jīng)理報告上級：中心副總監(jiān)、中心總監(jiān)；督導下級：報表分析組高級主管、會計主管、核算主管、預算主管、分部會計主管；崗位職責：負責會計治理部日常工作，人員治理和團隊建設；依照公司會計核算制度，制定相應的實施細則和實施方法并檢查、指導分部加以貫徹執(zhí)行；匯總、合并公司的財務報表，為公司領導提供各種財務

29、數(shù)據(jù)；定期、不定期對公司的經(jīng)營狀況、財務狀況進行分析，向企業(yè)治理者提供財務報表和分析報告；組織公司年終財務決算工作；組織編制公司的財務預算方案，對財務預算工作進行分析、監(jiān)督和指導；編制財務打算，收集、整理財務打算執(zhí)行情況；收集、整理、分析經(jīng)營決策所需各種信息，為企業(yè)治理者提供財務決策信息；完成領導交辦的其他工作。報表分析組高級主管報告上級：會計治理部經(jīng)理、中心副總監(jiān)、中心總監(jiān)督導下級：報表分析組主管、分部會計主管崗位職責：審核檢查公司匯總財務報表，保證各項數(shù)據(jù)的準確性；每月對公司的經(jīng)營狀況和財務狀況進行分析，向公司治理者提供分析報告；組織編制公司的財務預算方案，依照方案編制財務打算，收集、整理

30、、監(jiān)督、分析財務打算執(zhí)行情況；對本組主管及會計的日常工用進行指導；完成領導交給的其他工作。報表分析組報表主管報告上級：報表分析組高級主管、會計治理部經(jīng)理、中心副總監(jiān)、中心總監(jiān)督導下級：會計、分部會計主管崗位職責審核分部按照總部要求上報的各種財務報表和財務報告，保證報表數(shù)字真實、內(nèi)容完整、編報及時，匯總、合并后，編制總公司的財務報表，及時上報領導；向公司領導提供各種考核數(shù)據(jù)；保管好公司會計報表及相關財務資料；完成領導交辦的其他工作。報表分析組報表會計：報告上級：報表分析組高級主管、報表分析組報表主管、會計治理部經(jīng)理、中心副總監(jiān)及中心總監(jiān)督導下級：分部會計主管崗位職責協(xié)助本組主管審核分部按照總部要

31、求上報的各種財務報表和財務報告，保證報表數(shù)字真實、內(nèi)容完整、編報及時，匯總、合并后，編制總公司的財務報表；協(xié)助本組主管向公司領導提供各種考核數(shù)據(jù)；協(xié)助本組主管保管好公司會計報表及相關財務資料；完成領導交辦的其他工作。本部會計主管：報告上級：會計治理部經(jīng)理、中心副總監(jiān)、中心總監(jiān)督導下級：會計、出納崗位職責審核本部會計組會計相關賬務處理；審核月度報表；對本組會計與出納日常工作進行指導；完成領導交辦的其他工作。會計：報告上級：會計主管、會計治理部經(jīng)理、中心副總監(jiān)、中心總監(jiān)督導下級：出納崗位職責對總部各中心費用進行審核，并對期末個人借款及時催收；對總部相關賬務進行日常處理；與分部往來的掛帳和對帳；月末

32、按時結(jié)帳，并編制總部會計報表，對外報稅；每日編制分部的財務日報，按時上報；完成領導交辦的其他工作。出納：報告上級：會計、會計主管、會計治理部經(jīng)理、中心副總監(jiān)、中心總監(jiān)督導下級：無崗位職責進行費用報銷和個人借款的辦理；登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬；對外付款結(jié)算；完成領導交辦的其他工作。核算主管：報告上級：會計治理部經(jīng)理、中心副總監(jiān)、中心總監(jiān)督導下級：會計、分部總賬會計崗位職責依照公司會計核算制度，制定相應的實施細則和實施方法；指導、檢查各分部的會計核算工作，保證公司會計核算制度的貫徹落實；處理各分部日常會計核算中出現(xiàn)的問題，及時修改和補充會計核算制度；負責公司會計檔案的治理工作；對本組會計日常工作進

33、行指導；完成領導交辦的其他工作。核算會計：報告上級：核算主管、會計治理部經(jīng)理、中心副總監(jiān)、中心總監(jiān)督導下級：分部總賬會計崗位職責協(xié)助本組主管依照公司會計核算制度，制定相應的實施細則和實施方法；協(xié)助本組主管指導、檢查各分部的會計核算工作，保證公司會計核算制度的貫徹落實；協(xié)助本組主管處理各分部日常會計核算中出現(xiàn)的問題，及時修改和補充會計核算制度；協(xié)助本組主管負責公司會計檔案的治理工作；完成領導交辦的其他工作。預算主管：報告上級：會計治理部經(jīng)理、中心副總監(jiān)、中心總監(jiān)督導下級：會計、分部費用會計崗位職責審核費用報銷；審核分部費用進度表；按月編制匯總費用進度表；費用的操縱和考核；對本組會計日常工作進行指

34、導；完成領導交辦的其他工作。預算會計：報告上級：預算主管、會計治理部經(jīng)理、中心副總監(jiān)、中心總監(jiān)督導下級：分部費用會計崗位職責協(xié)助本組主管審核費用報銷；協(xié)助本組主管審核分部費用進度表；協(xié)助本組主管按月編制匯總費用進度表；協(xié)助本組主管進行費用的操縱和考核；完成領導交辦的其他工作。綜合治理部部門經(jīng)理報告上級：中心副總監(jiān)、中心總監(jiān)督導下級：資產(chǎn)主管、培訓主管、分部財務總監(jiān)/經(jīng)理崗位職責：負責綜合治理部日常工作的安排、指導、檢查及人員治理；負責規(guī)范公司財務治理體系，布置、落實各項財務制度的貫徹執(zhí)行；負責初步審核部門擬訂的財務系統(tǒng)人員編制方案，指導、督促各分部加強財務人員治理，加強分部財務團隊建設；負責初

35、步審核部門擬訂在職財務人員培訓方案并組織培訓及培訓考核，確保財務人員具備相應工作勝任能力；審核部門制定的財務人員業(yè)務標準、行為規(guī)范，不斷提高財務人員的業(yè)務素養(yǎng)；負責推進新開分部財務人員的招聘、培訓工作，指導、督促分部完成開業(yè)財務預備工作，并指導、督促同意培訓的分部做好財務人員的治理，確保新開分部財務人員培訓工作質(zhì)量；負責按授權初步審核財務人員入職、轉(zhuǎn)正、晉級、晉升、調(diào)動、請假及獎罰等日常行政事務；負責推進庫存商品、資產(chǎn)治理制度建設及推進落實制度的執(zhí)行；負責分部備用金的治理及制度建設，不斷加強對其他應收款的治理；負責與監(jiān)察中心財務問題的溝通和聯(lián)絡工作，以不斷推進財務治理工作；初步審核部門擬訂的促

36、銷活動方案財務流程，并指導、監(jiān)督分部執(zhí)行；負責推進不斷完善財務檔案治理制度并指導、檢查分部對財務檔案制度的執(zhí)行情況； 負責指導、審定分部和總部財務中心各職能部門半年度工作打算和總結(jié)，負責財務中心半年度工作打算和總結(jié)的撰寫；完成領導交辦的其它工作。培訓主管報告上級：綜合治理部經(jīng)理、中心副總監(jiān)、中心總監(jiān)督導下級：培訓會計、檔案治理文員崗位職責：擬定財務中心培訓打算；撰寫財務中心崗位培訓教材；負責定期對其他應收款核查問題的指導、跟蹤和落實；負責監(jiān)察中心審計報告財務問題的回復和跟蹤處理；負責與營運、采銷配合完成促銷方案財務操作指導并跟蹤指導執(zhí)行情況；建立財務中心各級財務人員考試題庫；依照培訓打算，組織

37、相關的培訓活動；指導分部財務部定期開展培訓工作，并檢查、反饋分部財務部培訓工作情況，對其培訓工作業(yè)績進行評定；定期組織分部各級財務人員進行公司財務制度考試，促進財務人員對公司制度的學習；全面負責新開分部財務人員的培訓工作，從新開分部新人招聘到崗后至分部開業(yè)期間，全程組織、參與培訓工作直至協(xié)助分部順利開業(yè)；負責公司檔案治理制度的擬訂、完善并推行；負責對公司檔案治理員日常工作的指導、檢查；負責績效考核數(shù)據(jù)整理、匯報，出具初步考核意見；負責財務中心行政紀律檢查；完成領導交辦的其它工作。培訓會計報告上級：綜合治理部經(jīng)理、培訓主管督導下級：無崗位職責：培訓需求信息、培訓資料的收集、整理；培訓課件制作；其

38、他應收款基礎數(shù)據(jù)的匯合整理；審計資料的初步溝通；各項通報獎懲數(shù)據(jù)的整理、審計意見整理回復；協(xié)助培訓主管完成其他工作；檔案治理文員報告上級：綜合治理部經(jīng)理、培訓主管督導下級：無崗位職責：負責財務系統(tǒng)人員編制資料收集、整理、上報工作；各類文件收集、匯總、整理工作；分部各項基礎數(shù)據(jù)、即時信息的收集整理；本部門庫存商品盤點資料、其他應收款資料、資產(chǎn)盤點資料的收集、整理工作，協(xié)助部門其他各組做好各項基礎數(shù)據(jù)的匯總、整理工作，本部門重要文件跟蹤；行政紀律檢查、行政工作安排、配合本部做好財務中心職員關系交流活動的安排等工作；定期對分部財務獎罰進行統(tǒng)計（以公司正式發(fā)文為準），審計報告財務相關內(nèi)容事項的摘要。完

39、成領導交辦的其他任務。資產(chǎn)主管報告上級：綜合治理部經(jīng)理、中心副總監(jiān)、中心總監(jiān)督導下級：資產(chǎn)會計、庫存商品會計、分部盤點小分隊隊長崗位職責：與資產(chǎn)治理部門、庫存商品治理部門配合，擬訂、完善、推行公司資產(chǎn)治理制度；定期組織資產(chǎn)、庫存商品盤點，并監(jiān)督、指導分部及時完成盤點工作；負責資產(chǎn)治理、庫存商品問題的匯合、審核并擬訂處理方案或者提出處理意見并按授權上報；負責督導分部盤點小分隊隊長開展日常的商品抽查盤點工作，并對反饋的問題進行匯合整理。跟蹤庫存商品治理、資產(chǎn)治理中存在的問題并上報；完成領導交辦的工作。資產(chǎn)會計（庫存商品）報告上級：綜合治理部經(jīng)理、資產(chǎn)主管督導下級：無崗位職責：協(xié)助資產(chǎn)主管擬訂、完善

40、、推行庫存商品治理制度，并定期檢查庫存制度執(zhí)行情況；協(xié)助資產(chǎn)主管就分部庫存商品治理中存在的問題進行溝通、指導、規(guī)范；協(xié)助資產(chǎn)主管對分部盤點小分隊工作進行治理，并定期對其進行培訓。收集分部月度庫存商品盤點打算并進行初步審查，及時對分部盤點打算執(zhí)行情況進行檢查；收集分部月度庫存商品盤點報告并進行初步審查；針對報告問題擬訂初步處理意見；完成領導交辦的其他工作。資產(chǎn)會計（資產(chǎn)）報告上級：綜合治理部經(jīng)理、資產(chǎn)主管督導下級：無崗位職責：協(xié)助資產(chǎn)主管擬訂、完善、推行資產(chǎn)治理制度，并定期檢查資產(chǎn)制度執(zhí)行情況；協(xié)助資產(chǎn)主管就分部資產(chǎn)治理中存在的問題進行溝通、指導、規(guī)范；協(xié)助資產(chǎn)主管定期對分部資產(chǎn)治理人員進行培訓

41、。收集分部季度資產(chǎn)盤點報告并進行初步審查；針對報告問題擬訂初步處理意見；完成領導交辦的其他工作。稅務治理部部門經(jīng)理報告上級：中心副總監(jiān)、中心總監(jiān)督導下級：稅務部副經(jīng)理、稅務部主管崗位職責：代表公司建立良好的稅企關系；負責公司整體稅收籌劃方法的制定和貫徹執(zhí)行；負責公司年度稅務打算的制定，包括納稅規(guī)模與支出結(jié)構(gòu)、時期打算安排等；企業(yè)整體稅負分析、操縱及涉稅業(yè)務分析（含經(jīng)濟業(yè)務及合同的審核等）；負責公司所有對外稅務數(shù)據(jù)真實性、合理性的保證；規(guī)范公司的各類稅務制度及各項籌劃方案的評估；有良好的責任心和敬業(yè)精神，專業(yè)水平高，有良好的溝通協(xié)調(diào)能力；完成領導交辦的其他任務。稅務部副經(jīng)理報告上級：會計治理部經(jīng)

42、理、中心副總監(jiān)、中心總監(jiān)督導下級：稅務主管、稅務會計崗位職責：配合經(jīng)理進行公司整體稅收籌劃方法的參與制定；規(guī)范公司的納稅申報制度，治理監(jiān)控公司的納稅情況和稅收優(yōu)惠政策的實現(xiàn)情況及財政扶植資金的收回情況，并對這些制度、方案的執(zhí)行效果進行評價；負責稅務打算與納稅操縱制度的參與制定及貫徹執(zhí)行；定期對稅務會計進行培訓，及時講解新的稅收法規(guī)等，組織編輯公司內(nèi)部稅務期刊，解答各類稅務咨詢；有良好的責任心和敬業(yè)精神，專業(yè)水平高，有良好的溝通協(xié)調(diào)能力；完成領導交辦的其他任務。稅務籌劃組組主管報告上級：稅務治理部副經(jīng)理、稅務治理部經(jīng)理督導下級：稅務會計崗位職責：負責公司整體稅收籌劃方法的貫徹執(zhí)行及意見反饋；配合

43、經(jīng)理參與公司各類合同的簽訂，從稅務的角度提出建議；指導各分部建立良好的稅企關系，應對各類稅務的檢查，提出解決稅務問題的方法；研究各類稅收法規(guī)，對公司的各類經(jīng)濟業(yè)務從專業(yè)的角度提出風險最低、收益多大的籌劃方法；研究各類稅收優(yōu)惠政策，指導各級公司辦理；督導分公司的財政扶持政策的簽訂；組織建立公司稅務檔案的治理方法及監(jiān)督實施；領導交與的其他工作。分析評估組主管報告上級：稅務治理部副經(jīng)理、稅務治理部經(jīng)理督導下級：稅務會計崗位職責：及時掌握公司各個納稅主體的稅務指標，包括稅負率、納稅籌劃方案的執(zhí)行效果等；負責公司整體稅收籌劃方法的貫徹執(zhí)行及意見反饋；組織稅務會計編制各類稅務報表，負責審核報表的準確性；組

44、織對分部對公司執(zhí)行納稅申報制度情況的檢查與通報，建立與各分部的交流、溝通渠道；組織稅務的稽核工作及稅務分析工作的執(zhí)行；組織建立公司稅務檔案的治理方法及監(jiān)督實施；計算財政扶持資金的應收、實收、欠收情況，督促收取，通報情況；領導交與的其他工作。稅務會計報告上級：稅務主管督導下級：分部稅務會計崗位職責：編制、指導分部編制各類稅務報表；負責內(nèi)部稅務資料的檔案治理；負責各類稅務的提供與核對；關注各分部的稅務基礎工作的進展，匯總月度的稅務工作總結(jié)；負責對各分部納稅申報情況核納稅操縱制度的執(zhí)行情況進行稽核；領導交與的其他工作。收入治理部部門經(jīng)理報告上級：中心總監(jiān)、中心副總監(jiān)督導下級：商業(yè)折扣組主管、其他收入

45、組主管、分部收入主管崗位職責：指導、監(jiān)督戰(zhàn)略合作組參與公司采購合同范本的擬訂，在維護企業(yè)利益、防范企業(yè)風險的前提下，針對范本條款合法性、可操作性提出意見；指導、監(jiān)督戰(zhàn)略合作組審核全國采購合同，對全國采購合同是否符合公司合同治理授權、準確性進行審核，對采購合同另行約定條款的合法性、可操作性進行審核并提出意見；指導、監(jiān)督戰(zhàn)略合作組匯總、核對、分析、測評各年度采購合同政策，確保合同政策有效執(zhí)行：依照已簽全國合同政策及時、準確編制合同政策一覽表；審核ERP系統(tǒng)錄入的合同內(nèi)容、保證與合同文本一致；分析、測評各年度、各品類合同政策的優(yōu)劣，為治理層提供決策依據(jù)；核查各分部合同政策在ERP系統(tǒng)中錄入準確性、以

46、保障收入計算及系統(tǒng)報表的準確性；指導、監(jiān)督戰(zhàn)略合作組妥善保管全國采購合同、備忘錄等相關書面文件，保證全國合同的完整性和保密性； 指導、監(jiān)督戰(zhàn)略合作組擬訂全國合同治理流程，理順合同審批、簽定、審核、蓋章流程，監(jiān)控分部貫徹執(zhí)行； 指導、監(jiān)督戰(zhàn)略合作組對全國采購合同及業(yè)務拓展部、IT部等總部各部門簽定的合同加蓋合同專用章，并對專用章進行妥善保管；指導、監(jiān)督戰(zhàn)略合作組加強與公司戰(zhàn)略合作伙伴、重點供應商的財務溝通與協(xié)作，供應商與國美間的財務流程的對接，以期提高收入收取速度，保障國美與供應商之間債權、債務清晰；指導、監(jiān)督戰(zhàn)略合作組擬定合同專用章的保管及使用治理規(guī)定，對各分部合同專用章保管安全性，使用的合法

47、性進行監(jiān)控，指導、監(jiān)督；指導、監(jiān)督戰(zhàn)略合作組加強收入治理ERP系統(tǒng)建設，需求的提報、測試及實施的安排，疑難問題的解答與處理，分部ERP使用的培訓工作；指導、監(jiān)督商業(yè)折扣組、其他收入組制定并規(guī)范各項非商品銷售收入核算制度，確保公司利潤不流失；指導、監(jiān)督商業(yè)折扣組、其他收入組制定并規(guī)范各項非商品銷售收入對帳、確認、收取流程，保障各項收入收取的及時性與準確性；指導、監(jiān)督商業(yè)折扣組、其他收入組制定或修訂能夠滿足公司日常治理及治理層決策需求的報表體系；指導、監(jiān)督商業(yè)折扣組、其他收入組對分部各項收入應收金額計算的合理性、合法性、真實性、及時性進行核查、出具核查結(jié)果、公布核查通報；指導、監(jiān)督商業(yè)折扣組、其他

48、收入組組織確認、匯總總部收取的收入計算及時、準確；積極主動配合營銷、協(xié)調(diào)供應商進行收入的確認與收??；及時準確地進行收入的分配并下發(fā)相關文件；指導、監(jiān)督商業(yè)折扣組、其他收入組通過相關報表的數(shù)據(jù)，掌握收入收取情況，分析欠收緣故，督促相關部門積極制定相關收取措施，加快收入的收取速度，保證公司利潤的及早實現(xiàn)；指導、監(jiān)督商業(yè)折扣組、其他收入組按時、按質(zhì)完成報表審核、匯總、上報工作，并依照報表的性質(zhì)及反映的內(nèi)容作出真實、合理的數(shù)據(jù)分析和講明，為治理層的決策提供數(shù)據(jù)支持，發(fā)覺并反饋治理存在的問題；審核、匯總?cè)珖C合分析報表數(shù)據(jù)，分析、比較各品類、品牌綜合毛利實際達成情況；組織、實施公司文件、制度的傳達與培訓

49、，保證分部能正確理解并有效執(zhí)行新文件、新制度；指導監(jiān)控各分部收入組收入治理工作規(guī)范、有序地開展；考核各分部收入組各項工作完成情況，進行通報、考評、獎懲；完成上級交付的其他臨時性工作。商業(yè)折扣主管報告上級：部門經(jīng)理、中心副總監(jiān)、中心總監(jiān)督導下級：商業(yè)折扣會計、分部收入主管崗位職責：制定并規(guī)范各項管轄收入的核算制度，確保公司利潤不流失；制定并規(guī)范各項管轄收入的對帳、確認、收取流程，保障各項管轄收入收取的及時性與準確性；制定或修訂能夠滿足公司日常治理及治理層決策需求的各項管轄收入的報表體系；組織實施對分部各項管轄收入的應收金額計算的合理性、合法性、真實性、及時性進行核查、出具核查結(jié)果、公布核查通報；

50、組織確認、匯總總部收取的各項管轄收入的及時、準確計算；積極主動配合營銷、協(xié)調(diào)供應商進行各項管轄收入的確認與收??；及時準確地進行收入的分配并下發(fā)相關文件；通過相關報表的數(shù)據(jù)，掌握各項管轄收入的收取情況，分析欠收緣故，督促相關部門積極制定相關收取措施，加快收入的收取速度，保證公司利潤的及早實現(xiàn)；指導監(jiān)督收入組按時、按質(zhì)完成各項管轄收入的報表審核、匯總、上報工作，并依照報表的性質(zhì)及反映的內(nèi)容作出真實、合理的數(shù)據(jù)分析和講明，為治理層的決策提供數(shù)據(jù)支持，發(fā)覺并反饋治理存在的問題；審核、匯總?cè)珖C合分析報表數(shù)據(jù)，分析、比較各品類、品牌綜合毛利實際達成情況；組織、實施各項管轄收入的文件、制度的傳達與培訓，保

51、證分部能正確理解并有效執(zhí)行新文件、新制度；指導監(jiān)控各分部收入組收入治理工作規(guī)范、有序地開展；考核各分部收入組各項工作完成情況，進行通報、考評、獎懲；完成上級交付的其他臨時性工作。商業(yè)折扣會計報告上級：部門經(jīng)理、中心副總監(jiān)督導下級：分部收入主管、收入會計崗位職責：協(xié)助主管制定并規(guī)范各項管轄收入的核算制度，確保公司利潤不流失；協(xié)助主管制定并規(guī)范各項管轄收入的對帳、確認、收取流程，保障各項收入收取的及時性與準確性；協(xié)助主管制定或修訂能夠滿足公司日常治理及治理層決策需求的各項管轄收入的報表體系；對分部各項管轄收入的應收金額計算的合理性、合法性、真實性、及時性進行核查、協(xié)助主管出具核查結(jié)果、公布核查通報

52、；組織確認、匯總總部收取的各項管轄收入的收入計算及時、準確；積極主動配合營銷、協(xié)調(diào)供應商進行收入的確認與收?。粎f(xié)助主管及時準確地進行收入的分配并下發(fā)相關文件；協(xié)助主管通過相關報表的數(shù)據(jù)，掌握各項管轄收入的收入收取情況，分析欠收緣故，督促相關部門積極制定相關收取措施，加快收入的收取速度，保證公司利潤的及早實現(xiàn)；按時、按質(zhì)完成各項管轄收入的報表審核、匯總、上報工作，并依照報表的性質(zhì)及反映的內(nèi)容作出真實、合理的數(shù)據(jù)分析和講明，為治理層的決策提供數(shù)據(jù)支持，發(fā)覺并反饋治理存在的問題；審核、匯總?cè)珖C合分析報表數(shù)據(jù)，分析、比較各品類、品牌綜合毛利實際達成情況；協(xié)助主管組織、實施各項管轄收入的文件、制度的傳

53、達與培訓，保證分部能正確理解并有效執(zhí)行新文件、新制度；協(xié)助主管指導監(jiān)控各分部收入組收入治理工作規(guī)范、有序地開展；協(xié)助主管考核各分部收入組各項工作完成情況，進行通報、考評、獎懲；完成上級交付的其他臨時性工作。其他收入主管報告上級：收入治理部經(jīng)理、中心副總監(jiān)、中心總監(jiān)督導下級：其他收入會計、分部收入主管崗位職責： 制定并規(guī)范各項管轄收入的核算制度，確保公司利潤不流失；制定并規(guī)范各項管轄收入的對帳、確認、收取流程，保障各項收入收取的及時性與準確性；制定或修訂能夠滿足公司日常治理及治理層決策需求的各項管轄收入的報表體系；組織實施對分部各項管轄收入的應收金額計算的合理性、合法性、真實性、及時性進行核查、

54、出具核查結(jié)果、公布核查通報；組織確認、匯總總部收取的各項管轄收入的及時、準確計算；積極主動配合營銷、協(xié)調(diào)供應商進行收入的確認與收?。患皶r準確地進行收入的分配并下發(fā)相關文件；通過相關報表的數(shù)據(jù)，掌握各項管轄收入的收取情況，分析欠收緣故，督促相關部門積極制定相關收取措施，加快收入的收取速度，保證公司利潤的及早實現(xiàn)；指導監(jiān)督收入組按時、按質(zhì)完成各項管轄收入的報表審核、匯總、上報工作，并依照報表的性質(zhì)及反映的內(nèi)容作出真實、合理的數(shù)據(jù)分析和講明，為治理層的決策提供數(shù)據(jù)支持，發(fā)覺并反饋治理存在的問題；組織、實施各項管轄收入的文件、制度的傳達與培訓，保證分部能正確理解并有效執(zhí)行新文件、新制度；指導監(jiān)控各分部

55、收入組收入治理工作規(guī)范、有序地開展；考核各分部收入組各項工作完成情況，進行通報、考評、獎懲；完成上級交付的其他臨時性工作。其他收入會計報告上級：收入主管、收入治理部經(jīng)理督導下級：分部收入主管、分部收入會計崗位職責： 協(xié)助主管制定并規(guī)范各項管轄收入的核算制度，確保公司利潤不流失；協(xié)助主管制定并規(guī)范各項管轄收入的對帳、確認、收取流程，保障各項收入收取的及時性與準確性；協(xié)助主管制定或修訂能夠滿足公司日常治理及治理層決策需求的各項管轄收入的報表體系；對分部各項管轄收入的應收金額計算的合理性、合法性、真實性、及時性進行核查、協(xié)助主管出具核查結(jié)果、公布核查通報；組織確認、匯總總部收取的各項管轄收入的收入計

56、算及時、準確；積極主動配合營銷、協(xié)調(diào)供應商進行收入的確認與收取；協(xié)助主管及時準確地進行收入的分配并下發(fā)相關文件；協(xié)助主管通過相關報表的數(shù)據(jù)，掌握各項管轄收入的收入收取情況，分析欠收緣故，督促相關部門積極制定相關收取措施，加快收入的收取速度，保證公司利潤的及早實現(xiàn)；按時、按質(zhì)完成各項管轄收入的報表審核、匯總、上報工作，并依照報表的性質(zhì)及反映的內(nèi)容作出真實、合理的數(shù)據(jù)分析和講明，為治理層的決策提供數(shù)據(jù)支持，發(fā)覺并反饋治理存在的問題；協(xié)助主管組織、實施各項管轄收入的文件、制度的傳達與培訓，保證分部能正確理解并有效執(zhí)行新文件、新制度；協(xié)助主管指導監(jiān)控各分部收入組收入治理工作規(guī)范、有序地開展；協(xié)助主管考

57、核各分部收入組各項工作完成情況，進行通報、考評、獎懲；完成上級交付的其他臨時性工作。戰(zhàn)略合作組主管報告上級：收入治理部經(jīng)理、中心副總監(jiān)、中心總監(jiān)督導下級：其他收入會計、分部收入主管崗位職責：參與公司采購合同范本的擬訂，在維護企業(yè)利益、防范企業(yè)風險的前提下，針對范本條款合法性、可操作性提出意見；審核全國采購合同，對全國采購合同是否符合公司合同治理授權、準確性進行審核，對采購合同另行約定條款的合法性、可操作性進行審核并提出意見；匯總、核對、分析、測評各年度采購合同政策，確保合同政策有效執(zhí)行：指導、監(jiān)督收入會計依照已簽全國合同政策及時、準確編制合同政策一覽表；指導、監(jiān)督收入會計審核ERP系統(tǒng)錄入的合

58、同內(nèi)容、保證與合同文本一致；分析、測評各年度、各品類合同政策的優(yōu)劣，為治理層提供決策依據(jù)；指導、監(jiān)督收入會計核查各分部合同政策在ERP系統(tǒng)中錄入準確性、以保障收入計算及系統(tǒng)報表的準確性；指導、監(jiān)督收入會計妥善保管全國采購合同、備忘錄等相關書面文件，保證全國合同的完整性和保密性； 擬訂全國合同治理流程，理順合同審批、簽定、審核、蓋章流程，監(jiān)控分部貫徹執(zhí)行； 指導、監(jiān)督收入會計對全國采購合同及業(yè)務拓展部、IT部等總部各部門簽定的合同加蓋合同專用章，并對專用章進行妥善保管；加強與公司戰(zhàn)略合作伙伴、重點供應商的財務溝通與協(xié)作，供應商與國美間的財務流程的對接，以期提高收入收取速度，保障國美與供應商之間債

59、權、債務清晰；擬定合同專用章的保管及使用治理規(guī)定，對各分部合同專用章保管安全性，使用的合法性進行監(jiān)控，指導、監(jiān)督；收入治理ERP系統(tǒng)建設，需求的提報、測試及實施的安排，疑難問題的解答與處理，分部ERP使用的培訓工作；完成上級交付的其他工作。戰(zhàn)略合作組收入會計報告上級：收入主管、收入治理部經(jīng)理督導下級：分部收入主管、分部收入會計崗位職責：協(xié)助主管審核全國采購合同，對全國采購合同是否符合公司合同治理授權、準確性進行審核，對采購合同另行約定條款的合法性、可操作性進行審核并提出意見；協(xié)助主管匯總、核對、分析、測評各年度采購合同政策，確保合同政策有效執(zhí)行：依照已簽全國合同政策及時、準確編制合同政策一覽表

60、；審核ERP系統(tǒng)錄入的合同內(nèi)容、保證與合同文本一致；協(xié)助主管分析、測評各年度、各品類合同政策的優(yōu)劣，為治理層提供決策依據(jù)；核查各分部合同政策在ERP系統(tǒng)中錄入準確性、以保障收入計算及系統(tǒng)報表的準確性；妥善保管全國采購合同、備忘錄等相關書面文件，保證全國合同的完整性和保密性； 協(xié)助主管擬訂全國合同治理流程，理順合同審批、簽定、審核、蓋章流程，監(jiān)控分部貫徹執(zhí)行； 對全國采購合同及業(yè)務拓展部、IT部等總部各部門簽定的合同加蓋合同專用章，并對專用章進行妥善保管；協(xié)助主管加強與公司戰(zhàn)略合作伙伴、重點供應商的財務溝通與協(xié)作，供應商與國美間的財務流程的對接，以期提高收入收取速度，保障國美與供應商之間債權、債