煙草專賣管理員職業(yè)資格培訓(xùn)－案件查辦(中級)

1、煙草專賣管理員職業(yè)資格培訓(xùn)班案件查辦中級連云港市局 杜 杰二00八年十一月本節(jié)課時(shí)長50分鐘，方案分三個(gè)局部講解：一、介紹課程的知識鑒定點(diǎn)及鑒定比重；技能鑒定點(diǎn)及鑒定比重。二、簡要串講課程的知識點(diǎn)。三、結(jié)合例題，加深對知識點(diǎn)的理解與掌握。一、介紹鑒定點(diǎn)及鑒定比重。案件查辦這個(gè)章節(jié)課本154-158頁：知識鑒定點(diǎn)為26個(gè)，X、Y、Z的鑒定比例為16：6：4。其中，案件調(diào)查為7個(gè)鑒定點(diǎn)， X、Y、Z的鑒定比例為4：2：1，鑒定比重為7分。案件審理為19個(gè)鑒定點(diǎn)， X、Y、Z的鑒定比例為12：4：3，鑒定比重為13分。技能鑒定點(diǎn)為14個(gè)，X、Y、Z的鑒定比例為8：4：2。其中，案件調(diào)查為5個(gè)鑒定點(diǎn)，

2、 X、Y、Z的鑒定比例為3：1：1，鑒定比重為15分。案件審理為9個(gè)鑒定點(diǎn)， X、Y、Z的鑒定比例為5：3：1，鑒定比重為15分。簡要串講課程的知識點(diǎn)情報(bào)分析的概念和意義 這里重點(diǎn)掌握以下幾點(diǎn)：1、涉煙情報(bào)分析的主體是誰？ 是熟悉煙草專賣管理業(yè)務(wù)的涉煙情報(bào)工作人員和辦案人員。2、涉煙情報(bào)分析的目的是什么？ 是為打擊和預(yù)防涉煙違法犯罪提供決策依據(jù)。3、涉煙情報(bào)分析的外部意義是什么？ 是輔助決策和支持處分簡要串講課程的知識點(diǎn)情報(bào)分析方法 這里要重點(diǎn)掌握線索型情報(bào)分析的主要方法： 線索內(nèi)容與日常信息的關(guān)聯(lián)分析。即：線索反映的內(nèi)容何事、何時(shí)、何地、何情、何因、何物、何人簡稱“七何的要素與我們?nèi)粘９芾韮?/p>

3、藏信息中的關(guān)聯(lián)，關(guān)聯(lián)度越高，越能證實(shí)線索來源的真實(shí)度和價(jià)值，可從以下幾個(gè)方面判斷： 如： k.線索反映的相對人經(jīng)營非法卷煙的資金規(guī)模和結(jié)算方式如何？如其資金規(guī)模較大、周轉(zhuǎn)快或能通過銀行匯款結(jié)算，那么線索的價(jià)值可能較大。簡要串講課程的知識點(diǎn)證據(jù)的法理分類按法定形式書證物證視聽資料證人證言當(dāng)事人陳述鑒定結(jié)論勘驗(yàn)筆錄簡要串講課程的知識點(diǎn)按表現(xiàn)形式分言詞證據(jù)如證人證言、當(dāng)事人陳述、鑒定結(jié)論等實(shí)物證據(jù)如書證、物證、視聽資料等這里注意：勘驗(yàn)檢查筆錄雖然也是執(zhí)法人員制作的，但它是對客觀事實(shí)的真實(shí)反映，因而也是一種實(shí)物證據(jù)。簡要串講課程的知識點(diǎn)按不同來源分原始證據(jù)直接了解案件情況的證人證言、當(dāng)事人陳述等傳來證

4、據(jù)如從了解案情的人聽到的有關(guān)案情的陳述、書證原件的復(fù)印件、物證的照片等這里注意：原始證據(jù)一般比傳來證據(jù)可信度高、證明力強(qiáng)，但原始證據(jù)相對于案件事實(shí)來講，仍是第二性的。簡要串講課程的知識點(diǎn)按與主要事實(shí)的不同關(guān)系分直接證據(jù)通常包括當(dāng)事人的陳述、熟悉全部或主要案件事實(shí)的證人證言、能夠單獨(dú)反映案件主要事實(shí)的視聽資料等間接證據(jù)如在銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品案件中，當(dāng)事人對被查處前已銷售的煙草專賣品的“口供就屬于間接證據(jù)，需要進(jìn)一步調(diào)查收集其他證據(jù)加以作證 簡要串講課程的知識點(diǎn)調(diào)查取證的方法技巧詢問詢問原那么合法原那么實(shí)事求是原那么重證據(jù)、重調(diào)查研究原那么嚴(yán)禁誘供、指供原那么簡要串講課程的知識點(diǎn)詢問詢問根本

5、步驟詢問前準(zhǔn)備詢問技巧詢問筆錄簡要串講課程的知識點(diǎn)查帳重點(diǎn)掌握查哪些帳簡要串講課程的知識點(diǎn)鑒定物證鑒定書證鑒定會計(jì)鑒定簡要串講課程的知識點(diǎn)案件移送的概念及主要類型案件移送概念移送類型內(nèi)部移送外部移送局部移送全案移送簡要串講課程的知識點(diǎn)案件移送的條件情形案件移送的程序案件移送的接受因地域管轄而移送因級別管轄而移送因職能管轄而移送簡要串講課程的知識點(diǎn)煙草專賣違法行為的概念煙草專賣違法行為，是指行為人包括公民、法人和其他組織在煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營活動中違反煙草專賣法律規(guī)定，對煙草專賣法所保護(hù)的社會關(guān)系形成侵害的行為。 違法主體為公民、法人和其他組織；客觀為違反煙草專賣法律法規(guī)行為；主觀為行為人有過錯(cuò)行

6、為；客體為侵害煙草專賣法所保護(hù)的社會關(guān)系。簡要串講課程的知識點(diǎn)煙草專賣違法行為的構(gòu)成要件主體要件一般主體特殊主體客體要件客觀要件簡要串講課程的知識點(diǎn)未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨違法行為違法行為構(gòu)成要件違法行為法律責(zé)任簡要串講課程的知識點(diǎn)煙草專賣違法行為的法律責(zé)任法律責(zé)任的適用方法不予處分可以處分從輕減輕處分單處與并處煙草專賣違法行為法律責(zé)任的具體規(guī)定重要的必須掌握簡要串講課程的知識點(diǎn)自覺履行自覺履行的概念罰繳別離制度實(shí)際履行如期履行全面履行當(dāng)事人銀行繳納當(dāng)場收繳罰款條件及與當(dāng)場處分的區(qū)別行政處分決定的執(zhí)行強(qiáng)制執(zhí)行涉案財(cái)物管理發(fā)還移送沒收收購催促履行措施申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行簡要串講課程的知識點(diǎn)一

7、、知識題，題型為選擇題和判斷題涉煙情報(bào)分析的主體是熟悉煙草專賣管理業(yè)務(wù)的涉煙情報(bào)工作人員和 。A倉庫保管員B業(yè)務(wù)經(jīng)營人員C訪銷人員D辦案人員線索反映的相對人經(jīng)營非法卷煙的資金規(guī)模越小，那么線索的價(jià)值可能較大。 原始證據(jù)一般比傳來證據(jù)可信度高、證明力強(qiáng)，但原始證據(jù)相對于案件事實(shí)來講，仍是第二性的。 題型分析D 在煙草專賣行政處分程序中，煙草專賣行政主管部門哪些行為不屬調(diào)查取證范疇。B A詢問案件的當(dāng)事人、嫌疑人和證人B告知當(dāng)事人作出行政處分決定的事實(shí)、理由及依據(jù)，并告知當(dāng)事人依法享有的權(quán)利C對查獲的違法卷煙進(jìn)行真?zhèn)舞b定D查閱、復(fù)制與違法活動有關(guān)的資料以下哪項(xiàng)不是煙草專賣人員調(diào)查取證的根本方法。

8、D A詢問 B查賬 C鑒定 D猜測題型分析煙草專賣行政執(zhí)法人員對案件當(dāng)事人、嫌疑人、證人詢問前應(yīng)當(dāng)告知被詢問人的權(quán)利和義務(wù)，詢問結(jié)束后應(yīng)當(dāng)出示有效證件，說明身份。 直接發(fā)問效果不好的情況下，可采取C 的方法，使被詢問人不知不覺地進(jìn)入詢問正題。A跳躍式發(fā)問 B循序漸進(jìn)發(fā)問C迂回發(fā)問 D簡單發(fā)問題型分析煙草專賣行政執(zhí)法人員進(jìn)行查賬，是查處違法案件獲取證據(jù)的重要手段之一，查賬前應(yīng)當(dāng)制定查賬方案，確定查賬方案的重點(diǎn)和方法，并嚴(yán)格遵照執(zhí)行，不能調(diào)整和改變。 對煙草制品鑒別檢驗(yàn)結(jié)論表述正確的選項(xiàng)是D 。A一般分為假冒注冊商標(biāo)產(chǎn)品、偽劣產(chǎn)品、真品三種情況。B一般分為假冒注冊商標(biāo)產(chǎn)品、偽劣產(chǎn)品、假冒注冊商標(biāo)且

9、偽劣產(chǎn)品、真品、真品但偽劣五種情況。C一般分為假冒注冊商標(biāo)產(chǎn)品、真品兩種情況。D一般分為假冒注冊商標(biāo)產(chǎn)品、偽劣產(chǎn)品、假冒注冊商標(biāo)且偽劣產(chǎn)品、真品四種情況。題型分析對卷煙鑒別檢驗(yàn)結(jié)論有異議的，應(yīng)在收到鑒別檢驗(yàn)報(bào)告之日起 A 日內(nèi)向原鑒別檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)申請復(fù)檢，逾期不予受理。A15 B30 C60 D90煙草專賣行政主管部門辦理行政處分案件移送時(shí)案件移送主體是 B 。A司法機(jī)關(guān) B煙草專賣行政主管部門 C其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān) D工商行政管理部門煙草專賣行政主管部門辦理行政處分案件移送時(shí)接受單位可以是司法機(jī)關(guān)。 行政處分案件移送根據(jù)接受機(jī)關(guān)不同，可分為A。A內(nèi)部移送和外部移送 B行政移送和刑事移送 C局部移送

10、和全案移送 D內(nèi)部移送和刑事移送題型分析某縣煙草專賣局查獲一起在全市有較大影響的涉煙違法案件，可以按照級別管轄規(guī)定將案件移送上一級煙草專賣局。 行政處分案件接受是指煙草專賣行政主管部門接受 A 移送的違反煙草專賣管理法律法規(guī)案件。A其他煙草專賣行政主管部門、其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān) B其他煙草專賣行政主管部門、其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān) C其他煙草專賣行政主管部門 D司法機(jī)關(guān)題型分析除承運(yùn)人明知是煙草專賣品而為無準(zhǔn)運(yùn)證的單位或個(gè)人承運(yùn)煙草專賣品外，其它煙草專賣違法行為的主觀要件是 C 。A成心B過失C成心或過失D以上都不是未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨的“當(dāng)?shù)厥侵?A 。A當(dāng)事人經(jīng)營場所所在地B當(dāng)事人住

11、所地C違法行為發(fā)生地D當(dāng)事人戶籍地某甲，持有煙草專賣零售許可證。某甲的以下行為屬未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨的是 D 。A從持有煙草專賣零售許可證的某乙處購入卷煙用于銷售B從無煙草專賣零售許可證的某丙處購入卷煙用于銷售。C從消費(fèi)者某丁處購入卷煙用于銷售。D以上都是。題型分析煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證未隨貨同行的，屬無準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸煙草專賣品違法行為。 銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品違法行為的主體是一般主體。 不是無證批發(fā)煙草制品違法行為法律責(zé)任的是B 。A沒收違法所得B處以經(jīng)營總額50%以上一倍以下的罰款C處以批發(fā)總額50%以上一倍以下的罰款D責(zé)令關(guān)閉或停止煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)持有煙草專賣零售許可證的單位或個(gè)人，未在

12、當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨的，沒收違法所得，并處以進(jìn)貨總額5%以上10%以下的罰款。 題型分析以下表述中，不是?行政處分法?規(guī)定的可從輕、減輕處分的事由是 D 。A配合行政機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的B已滿14周歲不滿18周歲的人有違法行為的C主動消除或減輕違法行為危害后果的D認(rèn)錯(cuò)態(tài)度較好的以下內(nèi)容不屬于自覺履行行政處分決定要求的是D 。A實(shí)際履行B如期履行C全面履行D自由履行以下那種情形應(yīng)當(dāng)按照罰繳別離制度的規(guī)定，由作出行政處分決定機(jī)關(guān)指定的金融機(jī)構(gòu)收繳罰款的是 D ：A對當(dāng)事人處以10元的罰款B不當(dāng)場收繳當(dāng)事人罰款，事后難以執(zhí)行的C在遙遠(yuǎn)、水上、交通不便地區(qū)，當(dāng)事人向指定的銀行繳納罰款有困難

13、，當(dāng)事人提出當(dāng)場繳納罰款要求的D對當(dāng)事人處以50元罰款題型分析行政機(jī)關(guān)執(zhí)法人員當(dāng)場收繳的罰款，應(yīng)當(dāng)自收繳罰款之日起 A 日內(nèi)交至行政機(jī)關(guān)。A二B三C五D十罰沒卷煙銷毀出庫應(yīng)憑違法物品發(fā)還清單辦理手續(xù)。 依法查封扣押的易霉壞變質(zhì)的煙草制品超過B 并采取張貼通告、發(fā)布公告等措施無法找到當(dāng)事人的，經(jīng)本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以變賣處理，變賣款上繳國庫。A易霉壞變質(zhì)的煙草制品超過30日，其他煙草專賣品超過30日B易霉壞變質(zhì)的煙草制品超過30日，其他煙草專賣品超過60日C易霉壞變質(zhì)的煙草制品超過60日，其他煙草專賣品超過30日D易霉壞變質(zhì)的煙草制品超過60日，其他煙草專賣品超過60日題型分析題型分析技能題案例

14、分析，考核應(yīng)用能力案例1：張某，無煙草專賣零售許可證。2007年3月1日，張某從B縣李某處購入真品國產(chǎn)卷煙100條，購入金額5000元，并雇陳某用自備車將卷煙運(yùn)往A縣自己店中銷售，途中被A縣煙草專賣局查獲。另據(jù)調(diào)查，張某在2006年11月至2007年2月間，以4000元購入假冒商標(biāo)卷煙200條，分三次銷售給王某，第一次70條，銷售額3500元；第二次75條，銷售額4000元；第三次55條，銷售額3000元。問：張某的行為構(gòu)成了什么違法行為，請簡述理由。 對張某的行為，依法應(yīng)當(dāng)如何處分？ 請確定適用的罰款幅度，并計(jì)算罰款金額和違法所得。題型分析參考答案：1、張某的行為構(gòu)成了無證運(yùn)輸煙草專賣品和銷

15、售非法生產(chǎn)的煙草制品違法行為。本案中，張某從B縣購入卷煙，在無煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的情況下，準(zhǔn)備將卷煙運(yùn)到A縣自己店中銷售，構(gòu)成無準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸煙草專賣品違法行為。本案中，張某銷售假冒注冊商標(biāo)卷煙，構(gòu)成了銷售非法生產(chǎn)的煙草制品違法行為。2、對張某的行為，依法應(yīng)當(dāng)作如下處分：無證運(yùn)輸煙草專賣品違法行為處以5000元20%以上50%以下的罰款，并可以按國家規(guī)定的價(jià)格收購違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品。銷售非法生產(chǎn)的煙草制品違法行為，責(zé)令停止銷售，沒收違法所得，處以銷售額10500元的20%以上50%以下的罰款。3、20%至50%之間選擇罰款幅度，如果選40%，那么罰款額=1050040%=4200元違法所得=105

16、004000=6500元。案例2：甲煙草專賣局接到群眾舉報(bào)，本地某商貿(mào)銷售非法生產(chǎn)煙草專賣品。甲煙草專賣局隨即派出執(zhí)法人員對該商貿(mào)卷煙經(jīng)營情況進(jìn)行檢查，查獲了局部非法生產(chǎn)煙草專賣品。經(jīng)對該公司法定代表人詢問，發(fā)現(xiàn)該公司還有重大違法嫌疑需要進(jìn)一步調(diào)查。甲煙草專賣局決定對公司賬證及有關(guān)資料進(jìn)行檢查，徹底查清其違法行為。在查帳過程中，發(fā)現(xiàn)某些帳務(wù)往來不明，遂委托了乙會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了會計(jì)鑒定。請結(jié)合以上案例答復(fù)以下問題：1、甲煙草專賣局執(zhí)法人員對商貿(mào)法定代表人進(jìn)行詢問，應(yīng)當(dāng)遵循的根本步驟是什么？2、對該商貿(mào)進(jìn)行查賬，重點(diǎn)應(yīng)從哪些方面進(jìn)行？3、對該公司運(yùn)用會計(jì)鑒定的方式調(diào)查時(shí)應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？1、一是說

17、明身份，出示證件。二是被詢問人的根本情況。三是告知被詢問人的權(quán)利和義務(wù)。四是向被詢問人提出問題。2、檢查總賬；檢查損益表；檢查銀行對賬單；檢查發(fā)票存根；檢查企業(yè)的倉庫保管賬。3、出具委托鑒定書；列明鑒定事項(xiàng)；注明鑒定時(shí)間要求；應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定機(jī)構(gòu)鑒定。案例3：2007年6月A省B市煙草專賣局執(zhí)法人員在轄區(qū)內(nèi)進(jìn)行市場檢查時(shí)，查獲當(dāng)事人趙某銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品軟中華、硬玉溪等品牌卷煙共計(jì)4個(gè)品種2萬支，價(jià)值3萬元。B市煙草專賣局依法立案調(diào)查，經(jīng)過取證及合法審理程序，對趙某作出責(zé)令停止銷售，沒收違法卷煙，并處以違法銷售總額20%罰款的行政處分。1對趙某的6000罰款，出于行政執(zhí)法效率的考慮，能否在送達(dá)行政處分決定書的同時(shí)，由執(zhí)法人員收取？為什么？2根據(jù)法律規(guī)定，當(dāng)場收繳罰款的情形有那些，請列舉兩種。3如當(dāng)事人趙某逾期拒絕繳納罰款，B市煙草專賣局可以采取哪些措施？4對本案違法卷煙應(yīng)當(dāng)如何處理？ 參考答案：1不能由執(zhí)法人員收取。除法律規(guī)定的可以當(dāng)場收繳罰款的幾種情形外，行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)