電力公司內(nèi)蒙古分公司財務(wù)管理規(guī)章制度

1、山西漳澤電力股份有限公司內(nèi)蒙古分公司規(guī)章制度公布通知2009年第1號山西漳澤電力股份有限公司內(nèi)蒙古分公司財務(wù)治理制度差不多于2009年6月21日通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行?？?經(jīng) 理 二九年六月二十一日規(guī)章制度操縱表制度名稱山西漳澤電力股份有限公司內(nèi)蒙古分公司財務(wù)治理制度制度編號ZZNMGYW-02-01版本簽發(fā)日期起草人下次評審日期部門審核分管領(lǐng)導(dǎo)核簽簽發(fā)人是否修訂20092009.6范旭波2010.6吳美春張瑋王愛華否此次修訂的主要內(nèi)容解釋部門制度實施及完善執(zhí)行人山西漳澤電力股份有限公司內(nèi)蒙古分公司財務(wù)治理制度（試行）1 目的規(guī)范山西漳澤電力股份有限公司內(nèi)蒙古分公司（以下簡稱公司）及

2、各代管單位財務(wù)治理和會計核算工作，嚴肅財經(jīng)紀律,有效利用資產(chǎn)，提高經(jīng)濟效益，防范經(jīng)營風(fēng)險，保證會計信息的真實、合法、完整。2 適用范圍本方法適用于山西漳澤電力股份有限公司內(nèi)蒙古分公司各代管單位財務(wù)治理工作。3 總則3.1 公司全體要從思想上切實加強財經(jīng)法規(guī)意識，遵守財經(jīng)紀律，堅決執(zhí)行會計法規(guī)。3.2財務(wù)人員必須按照企業(yè)會計制度以及國家有關(guān)的財經(jīng)制度辦理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，嚴格執(zhí)行財務(wù)打算，認真遵守財經(jīng)紀律，掌握各項費用開支范圍和開支標準，劃清資金渠道，合理使用資金。3.3 公司各項費用實行預(yù)算治理，由公司總經(jīng)理負責(zé)審批。4 財務(wù)治理規(guī)定4.1 嚴格費用報銷審批手續(xù)。凡需填制費用報銷單據(jù)的經(jīng)濟業(yè)務(wù),其

3、費用報銷單據(jù)上必須要有經(jīng)辦人、公司領(lǐng)導(dǎo)的簽字,屬購買實物的應(yīng)有驗收、證明人簽字。4.2 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金治理條例。凡在本市一切經(jīng)濟業(yè)務(wù)金額在1000元以上的，應(yīng)當(dāng)使用轉(zhuǎn)賬支票；外地采購零星物品使用現(xiàn)金時，金額不得超過5000元。確因急需時,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批示另行核定。單筆現(xiàn)金支出超過2000元（含2000元）時，需提早一天通知出納。4.3 辦公費用治理4.3.2 固定電話費由公司統(tǒng)一治理，并依照各專業(yè)的業(yè)務(wù)量情況核定話費金額。4.3.3 印刷費、計算機耗材將依照各專業(yè)的業(yè)務(wù)情況核定每臺計算機所需打算，由綜合治理部統(tǒng)一治理。4.3.4 嚴格操縱報刊費支出，娛樂性報刊一律不予訂購。4.4 差旅費治理 4.

4、4.1各專業(yè)要嚴格操縱出差人數(shù)和天數(shù)。關(guān)于能夠用電話、傳真、信件解決的,不得派人出差。4.4.2 出差人員原則上不準乘坐飛機和軟臥，專門情況須經(jīng)總經(jīng)理批準。4.5 業(yè)務(wù)招待費治理4.5.1 業(yè)務(wù)招待費必須本著節(jié)儉的原則，由公司專人登記，招待費發(fā)票單位、日期要填寫完整。4.6 原始發(fā)票治理4.6.1 一切經(jīng)濟業(yè)務(wù)收付款項必須要有合法的原始單據(jù)。4.6.2凡在外取得的發(fā)票必須是印有稅務(wù)部門監(jiān)制章的統(tǒng)一發(fā)票，行政事業(yè)單位收費必須使用有財政部門監(jiān)制章的統(tǒng)一票據(jù)。4.6.3 屬購買實物的發(fā)票必須寫明日期、購買單位、品名、數(shù)量、單價、大小寫金額、出據(jù)人簽字等，同時必須具有出據(jù)單位發(fā)票章。4.6.4 發(fā)票內(nèi)

5、容與發(fā)票類型要相符，串用發(fā)票的財務(wù)不予辦理報銷手續(xù)。4.6.5 公司自制原始單據(jù)要符合財務(wù)制度規(guī)定。4.6.6 不論單據(jù)來源如何，如有涂改或以白條代替原始單據(jù)以及筆跡字體不一致的，財務(wù)不予報銷。 4.7 物資采購治理4.7.1公司的實物性采購由綜合治理部統(tǒng)一采購。4.7.2辦公用品的采購首先由各部門提出打算申請交由綜合治理部統(tǒng)計后統(tǒng)一定期購買。綜合治理部應(yīng)按期提出物資采購申請單，注明使用部門、使用人、購買物資名稱、數(shù)量、單價、金額等報財務(wù)資產(chǎn)部審核、公司分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理批準后進行購置。4.7.3 物資采購應(yīng)本著質(zhì)優(yōu)價廉的原則，價格不得高于市場價,財務(wù)人員對價格進行監(jiān)督審核，凡因采購實物

6、給公司造成經(jīng)濟損失的由負責(zé)物資采購個人負全部責(zé)任，因財務(wù)人員對價格審核不嚴造成損失的，承擔(dān)連帶責(zé)任。4.7.4 辦公用品、勞保用品等物資的發(fā)放應(yīng)由主管部門、分管領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批后予以發(fā)放。綜合治理部設(shè)立辦公用品、勞保用品等物資保管員，建立實物臺帳，記錄并登記物資入庫、出庫明細帳，財務(wù)人員按月稽核其臺帳。4.7.5 公司辦公車輛實行定點加油，綜合治理部按照每部車輛的平均油耗和可能公里數(shù)按月發(fā)放油票，月末與加油站進行核對統(tǒng)計后，填寫費用結(jié)算單，經(jīng)部門經(jīng)理、財務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理、公司分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理批準后，財務(wù)人員進行統(tǒng)一結(jié)算。并由綜合治理部、財務(wù)資產(chǎn)部按月依照每部車輛的實際行駛公里數(shù)進行檢查

7、考核，如無正當(dāng)理由超額加油的，其費用從其責(zé)任人工資中扣除。4.7.6 司機去外地出差，需中途加油的，可在出差路途中就近加油。4.7.7 車輛維修保養(yǎng)費，由綜合治理部按年核定，并建立臺帳進行登記。 4.7.8凡屬專項費用購置的設(shè)備,必須在發(fā)票到位辦理完入庫手續(xù)后方可辦理出庫手續(xù)，由專人建立專項賬戶進行治理。構(gòu)成固定資產(chǎn)的,執(zhí)行相關(guān)固定資產(chǎn)治理方法的規(guī)定。4.8 工程治理4.8.1 各項工程必須簽訂施工合同，同時要落實資金來源。4.8.2工程款項的結(jié)算,必須由相關(guān)專業(yè)專工簽注意見,出具竣工驗收決算資料，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批后，財務(wù)方可結(jié)算。4.8.2 財務(wù)要嚴格按照合同規(guī)定

8、支付工程價款，凡合同規(guī)定留有質(zhì)保金及水電費的，財務(wù)應(yīng)足額扣除。4.9 付款規(guī)定4.9.1收款單位必須同出票單位一致，出票單位必須與合同單位一致。4.9.2 合同執(zhí)行中途，如單位名稱發(fā)生變更，必須由當(dāng)?shù)毓ど讨卫聿块T出據(jù)證明；開戶銀行發(fā)生變更，必須由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行出據(jù)證明或提供變更后的銀行開戶許可證；賬號發(fā)生變更，必須由開戶銀行出據(jù)證明。原單位發(fā)生分立、合并等事項的，必須提供債權(quán)、債務(wù)劃分的法律文件。4.10 福利費治理4.10.1 凡涉及寬敞職工利益的開支，由公司制定預(yù)算，統(tǒng)一安排支出。4.10.2 職工外出看病差旅費不予報銷。 4.11 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金治理制度，不得以辦理公務(wù)為由套取現(xiàn)金去辦理應(yīng)轉(zhuǎn)帳辦理的業(yè)務(wù)。4.12 公司的一切收入款項（如勞務(wù)收入、廢舊物資處理、內(nèi)部罰沒款、稅費返還等）必須上交財務(wù),關(guān)