公司報表報送管理辦法1

1、XXXX集團股份有限公司財務(wù)報告管理方法1 目的規(guī)范財務(wù)報表的列報，加強XXXX公司財務(wù)會計報告編報工作管理，提高會計報告整體質(zhì)量，供應(yīng)剛好、真實、完整的財務(wù)會計信息。2 適用范圍本方法適用XXXX公司本部、全資電廠和各控股公司3定義或術(shù)語 本方法所稱財務(wù)會計報告，是指集團公司系統(tǒng)各單位依據(jù)國家有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，依據(jù)集團公司統(tǒng)一規(guī)定編制口徑、報表格式和編制要求上報的月度財務(wù)快報、基建快報、價格快報、季度和年度財務(wù)會計報告，包括會計報表、報表附注、報表編制說明、月季財務(wù)及經(jīng)營狀況分析、年度財務(wù)狀況說明書、年度財務(wù)工作報告和集團公司要求固定上報的其他相關(guān)財務(wù)會計資料。4管理與職責4.1集團公司

2、財務(wù)資產(chǎn)部是集團公司系統(tǒng)各單位財務(wù)會計報告考核評比的歸口管理部門。4.2二級單位財務(wù)部門負責所管三級單位財務(wù)會計報告的收集、審核、匯總、合并和上報，并參與集團公司組織的評比。5工作內(nèi)容與要求5.1財務(wù)會計核算工作嚴格執(zhí)行國家財稅政策，遵守財經(jīng)紀律。仔細貫徹國家財務(wù)會計制度、集團公司會計核算方法及相關(guān)規(guī)定，真實、完整、剛好編報本單位財務(wù)會計報告。5.2財務(wù)會計報告考核評比內(nèi)容包括：工作組織落實狀況；財務(wù)會計報告完整性、數(shù)據(jù)的精確性和上報的剛好性；報表說明和財務(wù)分析質(zhì)量等。5.3高度重視財務(wù)會計報告編報工作，財務(wù)部門配備專職報表編報人員，企業(yè)年度財務(wù)決算應(yīng)成立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)和工作機構(gòu)。5.4報送完整的

3、財務(wù)會計報告：財務(wù)會計報告齊全，無漏報、缺頁、漏項、串項；月度報表附有簡要說明，季度、半年度報表有具體財務(wù)狀況分析及編報說明，年度決算報告有財務(wù)狀況說明書及具體的編報說明。5.5報送精確的財務(wù)會計報告： 財務(wù)會計報表的表間數(shù)據(jù)連接正確，無邏輯性錯誤；表內(nèi)和表間運算及勾稽相符；表內(nèi)數(shù)據(jù)填報完整，無缺項、漏項數(shù)據(jù)。資產(chǎn)、負債賬實、賬證、賬表相符；上、下級內(nèi)部往來、上級撥入資金核對相符。合并會計報表編制正確，內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部債權(quán)債務(wù)及應(yīng)抵銷的投資、權(quán)益等事項抵消充分、正確。以電子郵件上報的報表數(shù)據(jù)為準，電子數(shù)據(jù)與紙質(zhì)報表數(shù)據(jù)保持一樣。5.6季度、半年度、年度財務(wù)會計報告，要加裝封面，裝訂整齊，印章

4、齊全，資料完備，月度財務(wù)快報報送電子文檔。5.7財務(wù)會計報告報送方式與時間要求：報送方式：月報、季報及半年度報表采納電子郵件方式上報，季報、半年報紙質(zhì)報表采納特快專遞郵寄，年度決算報告由專人送審。財務(wù)會計報告上報時間：.1月度財務(wù)快報在月度終了2日內(nèi)報出，12月份快報在月度終了3日內(nèi)報出；季度報表一二季度在季度終了8日內(nèi)報出，三季度在季度終了13日內(nèi)報出；年度決算報告依據(jù)集團公司決算文件要求時間報審；其他財務(wù)報表按相關(guān)時間要求報送。.2報表報出日期遇節(jié)假日不順延，集團公司另行通知的除外。.3月度、季度、半年度報表報出日以電子郵件實際收到日為準，再次修改報表的，以最終一次上報時間為準。財務(wù)決算報

5、告以實際送審時間為準。5.8報表編制說明和財務(wù)分析等文字資料內(nèi)容完整、重點突出、分析全面透徹、觀點明確。6考核評定6.1本方法計分標準采納評分制，滿分為100分。6.2 1-11月份報表以100分為基準分，占年度總評分數(shù)的40；12月份報表及年度財務(wù)決算報告以100分為基準分，占年度總評分數(shù)的60，按全年累計加權(quán)總分評定優(yōu)勝。6.3評比標準及評分細則：編報工作組織評分（10分）：無專職報表編報人員扣4分，年終決算未成立相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)和工作機構(gòu)扣3分，年終財務(wù)決算會審，主管領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)負責人不帶隊參與扣3分。上報時間評比及評分（30分）：月報、季報、半年報報出時間延誤一天扣1分；12月份報表、年度決算報

6、告延誤一天扣2分。財務(wù)會計報告質(zhì)量評比及評分（60分）：.1上報數(shù)據(jù)文件為其他月份數(shù)據(jù)或空白表的扣5分.2因二級單位緣由造成上報數(shù)據(jù)文件不能讀入的扣減3分；.3上報的電子數(shù)據(jù)與書面資料數(shù)據(jù)不符的扣3分.4報表的電子數(shù)據(jù)和書面資料每漏報一張報表扣1分；.5報表數(shù)據(jù)每錯、漏、串一項，111月份月報扣1分，季報、半年報扣2分；12月份月報、年度決算報告扣4分；利潤表、利潤明細表、電熱產(chǎn)品成本表及附表、費用明細表、技術(shù)經(jīng)濟指標表中指標出現(xiàn)差錯的，依據(jù)上述標準的2倍扣分；.6表內(nèi)及表間勾稽關(guān)系不符、運算關(guān)系不符的，每項扣1分，集團公司報表模版所設(shè)勾稽關(guān)系和運算關(guān)系不適用于本單位的狀況除外；.7同樣錯誤月

7、度間重復(fù)發(fā)生的，每重復(fù)一次在正?？鄯值幕A(chǔ)上加扣2分；.8內(nèi)部往來、上級撥入資金余額未與集團公司本部核對不一樣的扣3分；.912月份快報數(shù)據(jù)與年度決算報告數(shù)據(jù)的主要指標（如應(yīng)收帳款、流淌資產(chǎn)、資產(chǎn)總額、負債、權(quán)益、利潤總額、凈利潤等）差異超過+1.5的扣10分；.10年度財務(wù)狀況說明書及編表說明內(nèi)容空泛，不能精確揭示、說明問題，分析不透徹的，扣10分；如未報或未剛好報送的，扣20分；月報無簡要說明的扣3分；季報、半年報無財務(wù)狀況分析的扣5分。7獎懲與罰則7.1集團公司每年組織一次財務(wù)會計報告考核評比，依據(jù)綜合得分狀況進行排名，評定出優(yōu)勝單位、表揚單位與指責單位，以文件形式在集團內(nèi)通報。7.2財

8、務(wù)會計報告內(nèi)容不完整、信息披露不充分，或者數(shù)據(jù)差錯較大，造成財務(wù)會計報告不符合集團公司規(guī)范要求的，由集團公司責令其重新編報，取消其評比資格，并予以通報指責。7.3集團公司將結(jié)合會計基礎(chǔ)工作檢查及內(nèi)部審計工作支配，對有關(guān)單位報表的真實性進行復(fù)查。對在財務(wù)會計報告編制中弄虛作假，供應(yīng)虛假財務(wù)會計信息，以及隱瞞重要事項的單位，集團公司將依據(jù)有關(guān)規(guī)定責令其整改，并予以嚴厲懲罰和追究有關(guān)人員責任。8支持性文及相關(guān)圖表8.1支持性文件中華人民共和國會計法（中華人民共和國主席令24號）會計核算方法（中國電力投資集團公司規(guī)章制度發(fā)布通知2005年第11號）8.2圖表財務(wù)會計報告考核評分表財務(wù)會計報告考評管理流

9、程圖制度執(zhí)行狀況反饋看法財務(wù)會計報告考核評分表被考核單位：考核項目扣分標準月度考核12月快報決算考核全年綜合得分1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月平均分有無專職機構(gòu)和人員4決算是否成立領(lǐng)導(dǎo)和工作機構(gòu)3主管領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)負責人是否參與決算會審3編報組織（10分）上報時間（30分）月、季、半年報每延誤一天112月快報年度決算報告每延誤一天2小 計財務(wù)會計報告質(zhì)量（60分）上報數(shù)據(jù)文件為空或空白表5上報數(shù)據(jù)不能讀入3上報數(shù)據(jù)文件與紙質(zhì)文件不符3上報報表每漏報一張報表1報表數(shù)據(jù)每錯、漏或串一項1-4表內(nèi)表間勾稽、運算關(guān)系不符，每項1同樣錯誤月度重復(fù)出現(xiàn)，每項2內(nèi)部往來、上級撥入資金核對不符312月快報與決算誤差超過1.5%10月、季、半年度無簡要說明和分析3-5財務(wù)狀況說明書和編制說明質(zhì)量和剛好性10