《企業(yè)信用管理概述》PPT課件

1、第四講 企業(yè)信用管理概述1整理ppt汽車金融在中國汽車金融尚處萌芽階段，而在國外，汽車金融公司早已在多年的市場考驗中成熟壯大，發(fā)達國家的貸款購車比例平均都在70%左右。截止到2006年，全球41個國家有38.2%的用戶是通過貸款買車的，汽車金融公司已經(jīng)成為汽車公司利益重要的利潤來源之一。當(dāng)一國人均GDP達到700美元時，便開始進入汽車消費時代。2004年8月18日，上海通用汽車金融有限責(zé)任公司正式成立，這是汽車金融公司管理辦法實施后中國首家汽車金融公司，標志著中國汽車金融業(yè)開始向汽車金融服務(wù)公司主導(dǎo)的專業(yè)化時期轉(zhuǎn)換。隨后又有福特、豐田、大眾汽車金融服務(wù)公司相繼成立。2004年10月1日，銀監(jiān)會

2、又出臺了汽車貸款管理辦法，以取代汽車消費貸款管理辦法，進一步規(guī)范了汽車消費信貸業(yè)務(wù)。中國汽車消費信貸開始向?qū)I(yè)化、規(guī)?；较虬l(fā)展。在這個過程中，保險公司的車貸險業(yè)務(wù)在整個汽車消費信貸市場的作用日趨淡化，專業(yè)汽車信貸服務(wù)企業(yè)開始出現(xiàn)，銀行與汽車金融公司開始進行全面競爭。截至2007年12月底，已開業(yè)的8家汽車金融公司資產(chǎn)總額284.98億元，其中：貸款余額255.15億元，負債總額228.22億元，所有者權(quán)益56.76億元，當(dāng)年累計實現(xiàn)盈利1647萬元。中國投資咨詢網(wǎng) 2整理ppt中信銀行計劃成立汽車金融公司【財經(jīng)綜合報道】中信銀行股份有限公司（601998.SH，0998.HK，下稱中信銀行)

3、4月26日發(fā)公告宣布，將與西班牙對外銀行(Banco Bilbao Vizcaya Argentaria SA)組建一家汽車金融合資公司，以便抓住中國這一全球最大汽車市場潛在巨大需求的機遇。中信銀行在公告中表示，將出資人民幣6.5億元持有該合資公司65%的股權(quán)，而西班牙對外銀行旗下子公司Corporacion General Financiera SA將出資人民幣3.5億元持有合資公司35%的股權(quán)。中信銀行在公告中稱，交易將進一步加深與西班牙對外銀行的戰(zhàn)略合作關(guān)系。西班牙對外銀行持有中信銀行15%的股權(quán)，為該行的戰(zhàn)略投資者。中信銀行還表示，通過分享中國高速發(fā)展的汽車金融市場，合資交易將加強該行

4、在汽車金融行業(yè)同業(yè)中的地位，并進一步提升該行的整體競爭力。中國去年汽車銷量增長近50%，達到1,360萬輛，一舉超越美國，首次成為全球最大的汽車市場。3整理ppt汽車貸款管理辦法發(fā)布，10月1日實行買車不得“零首付”新辦法10月施行央行和銀監(jiān)會聯(lián)合公布了新的汽車貸款管理辦法，該辦法將自2004年10月1日起施行。新辦法對車貸業(yè)務(wù)品種進行細分，并擴大了放貸機構(gòu)范圍。在個人汽車貸款和用于商業(yè)用 途的企業(yè)汽車貸款方面，新辦法沿用1998年的規(guī)定，設(shè)定了最長為5年的貸款期限，并徹底終結(jié)“零首付”，貸款買車最少要自付兩成。4整理ppt概念回顧企業(yè)信用指在工商企業(yè)之間在商品交易中因延期付款或預(yù)付貨款而形成

5、的借貸關(guān)系。債權(quán)債務(wù)關(guān)系企業(yè)信用具體方式賒銷商品、委托代銷、分期付款、預(yù)付定金、延期付款等賒銷：預(yù)付5整理ppt國際信用保險及信用管理服務(wù)機構(gòu)科法斯集團（Coface，下稱“科法斯”）在2008年10月至12月間，科法斯針對5萬家企業(yè)發(fā)放了問卷。調(diào)查報告顯示，被調(diào)查企業(yè)資金鏈出現(xiàn)了明顯緊張，表現(xiàn)為企業(yè)通過賒賬銷售已經(jīng)成為最廣泛的支付付款條件，其比例已經(jīng)從2007年的54.1%上升至2008年的64.9%，與之相對應(yīng)“一手交錢，一手交貨”的貨到付款的比例已經(jīng)從2007年的25.8%滑落至2008年的12.9%。而賒賬銷售額占企業(yè)的國內(nèi)銷售額的比重更是攀升至了51.3%。6整理ppt企業(yè)信用特點企

6、業(yè)信用與特定商品相聯(lián)系兩種經(jīng)濟行為買賣行為，借貸行為借錢給賣家購買商品企業(yè)信用在授信規(guī)模和方向上受到局限企業(yè)信用具有期限短的特點企業(yè)信用是引發(fā)或加劇經(jīng)濟危機和信用危機的一個重要因素7整理ppt企業(yè)信用的形式賒銷預(yù)付貨款分期付款經(jīng)銷代銷補償貿(mào)易8整理ppt企業(yè)信用的形式賒銷買方市場最主要的企業(yè)信用形式買方市場中買方與賣方簽訂購貨協(xié)議后，賣方讓買房取走貨物，買方按照協(xié)議在規(guī)定日期付款或以分期付款形式逐漸付清貨款的銷售方式。買方對產(chǎn)品性能、質(zhì)量等信用問題不確定，要求產(chǎn)品先試用、后付款大型成套設(shè)備買方資金不足，賣方給予暫時的資金融通賒銷行為是建立在對未來付款預(yù)期和對客戶信任上，不確定性很大容易導(dǎo)致壞賬

7、、三角債、欺詐等失信現(xiàn)象9整理ppt企業(yè)信用的形式預(yù)付貨款賣方市場最主要的企業(yè)信用形式是一種由買方以貨幣形式的信用訂購賣方商品、授予賣方信用的形式實際交易中最常用的是預(yù)付定金，賣方要優(yōu)先保證購貨方需求10整理ppt企業(yè)信用的形式分期付款指按交貨批量分期償付貨款經(jīng)常發(fā)生在完工的工程或提供的商品交易中通常是在商品的使用價值未形成或未全部轉(zhuǎn)移到分期付款者手中的情況下發(fā)生。11整理ppt企業(yè)信用的形式經(jīng)銷/代銷經(jīng)銷代售貨方推銷產(chǎn)品自行購銷、自負盈虧買賣關(guān)系售貨方提供的一種權(quán)力信用，給予經(jīng)銷商獨家經(jīng)營的權(quán)利、價格、折扣和貨款支付等方面的優(yōu)惠權(quán)力代銷代售貨方推銷產(chǎn)品接受委托收取傭金委托-代理關(guān)系企業(yè)憑借對

8、代理人的信任，將一定數(shù)量的產(chǎn)品委托給代銷商的銷售12整理ppt企業(yè)信用的形式補償貿(mào)易通常發(fā)生在國際經(jīng)濟關(guān)系中，國外廠商提供生產(chǎn)設(shè)備（即投資），國內(nèi)廠商以使用該設(shè)備生產(chǎn)出來的產(chǎn)品清償貨款。補償貿(mào)易具有二重性借貸買賣補償貿(mào)易一般交易額大、時間長，為了解決資金來源問題，一般有銀行參與提供賣方信貸買方信貸13整理ppt企業(yè)信用的作用有利于提高企業(yè)運營效率加強了企業(yè)間的合作和相互監(jiān)督，使企業(yè)間建立起比較固定的經(jīng)濟聯(lián)系網(wǎng)絡(luò)。有利于企業(yè)生產(chǎn)和流通的發(fā)展有利于加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效益促進企業(yè)不斷加強自身的信用管理14整理ppt企業(yè)信用管理概念/內(nèi)涵信用管理是指個經(jīng)濟主體（政府、企業(yè)、金融機構(gòu)、個人以及

9、專業(yè)的信用管理機構(gòu)）為了實現(xiàn)信用活動的目的、維持信用關(guān)系的正常運行、防范或減少信用風(fēng)險而進行的手機分析征集數(shù)據(jù)、制定信用政策、配置信用資源、進行信用控制管理等活動。企業(yè)信用管理是對企業(yè)的受信活動和授信決策進行的科學(xué)管理廣義的企業(yè)信用管理是指企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進行的以籌資或投資為目的的管理活動。企業(yè)價值最大化、企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。狹義的企業(yè)信用管理是指企業(yè)為提高競爭力、擴大市場占有率而進行的以信用銷售為主要管理內(nèi)容的管理活動。15整理ppt企業(yè)信用管理目標總體目標：力求企業(yè)在實現(xiàn)銷售最大化的同時，將信用風(fēng)險降至最低，使企業(yè)的效益和價值得到最大限度的提高成功的企業(yè)信用管理實現(xiàn)的目

10、標=最大銷售（包括大量的信用銷售）+及時回款+最小壞賬=最大利潤16整理ppt企業(yè)信用管理目標具體目標建立規(guī)范的信用風(fēng)險管理制度，全面提高信用管理水平強化客戶資信管理，防范信用銷售中的信用風(fēng)險開拓信用銷售業(yè)務(wù)，提高企業(yè)的市場競爭力控制逾期應(yīng)收賬款，加速資金周轉(zhuǎn)，提高財務(wù)質(zhì)量加強欠款追收，減少壞賬損失，提高企業(yè)的經(jīng)營利潤17整理ppt企業(yè)信用管理職能客戶檔案管理收集信息、評估、授予信用額度客戶授信確定客戶的企業(yè)信用條件（信用形式、期限、金額）應(yīng)收賬款管理全面的欠款分析和決策利用征信數(shù)據(jù)庫開拓市場18整理ppt企業(yè)信用管理的意義構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)管理體系的需要為科學(xué)的信用管理提供支持防范信用風(fēng)險的發(fā)生控制信用風(fēng)險的程度信用風(fēng)險的有效轉(zhuǎn)移提升企業(yè)的綜合競爭力規(guī)范信用市場秩序，推動市場經(jīng)濟發(fā)展19整理ppt企業(yè)信用管理的意義構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)管理體系的需要為科學(xué)的信用風(fēng)險管理提供支持防