用友U890產(chǎn)品培訓(xùn)-內(nèi)控管理(ufida_U890)ppt課件

1、U890產(chǎn)品培訓(xùn)-內(nèi)控管理課程編號：背景完善U8系統(tǒng)管理平安內(nèi)部控制-“內(nèi)部審計(jì)產(chǎn)品系統(tǒng)平安性賬號平安性授權(quán)審查業(yè)務(wù)處置業(yè)務(wù)時(shí)效性總體課程安排內(nèi)部控制的規(guī)范與立法1、1985年成立了一個(gè)反財(cái)務(wù)舞弊委員會(huì)Treadway委員會(huì)。2、在Treadway委員會(huì)終了其使命之后，該委員會(huì)的五個(gè)發(fā)起組織結(jié)合成立了一個(gè)新的委員會(huì)COSOThe Committee of Sponsoring Organizations of the TreadwayCommittee。3、COSO繼續(xù)研討并于1992年發(fā)布了一份關(guān)于內(nèi)部控制的綱領(lǐng)性文件，即Internal Control-Integrated Framewo

2、rk。4、2001年底以來，美國迸發(fā)了以安然、世通、施樂等公司財(cái)務(wù)舞弊案為代表的會(huì)計(jì)丑聞，由此導(dǎo)致美國經(jīng)過了THE SARBANES-OXLEYACT。5、SEC以為COSO的、還有相關(guān)國家的權(quán)威文件，如加拿大的COCO或英國的Turnbull的相關(guān)規(guī)定都是認(rèn)可的二者都是以美國COSO的報(bào)告為藍(lán)本。6、根據(jù)薩班斯法案第404條款，上市公司該當(dāng)每年對公司的內(nèi)部控制情況進(jìn)展評價(jià)，對公司的內(nèi)部治理提出了嚴(yán)苛的要求。COSO內(nèi)部控制的定義內(nèi)部控制的作用國際資本市場大力強(qiáng)化內(nèi)部控制，許多國家經(jīng)過立法強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制，內(nèi)部控制日益成為企業(yè)進(jìn)入資本市場的“入門證和“通行證 。許多企業(yè)管理松弛、內(nèi)控弱化、風(fēng)險(xiǎn)

3、頻發(fā)，資產(chǎn)流失、營私舞弊、損失浪費(fèi)等問題還比較突出，內(nèi)部控制造為公司治理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和運(yùn)營管理的重要舉措，在企業(yè)開展壯大中具有舉足輕重的作用。各級指點(diǎn)高度注重內(nèi)部控制制度建立，多次強(qiáng)調(diào)和指示要求健全內(nèi)控機(jī)制，財(cái)政部、國資委、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)結(jié)合發(fā)起成立企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范委員會(huì)，開展一系列內(nèi)部控制科研課題 。內(nèi)部控制必要性我國的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范我國的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范詳細(xì)規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)表工程相關(guān)規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)相關(guān)規(guī)范制 度 支 持 貨幣資金采購與付款存 貨 對外投資工程工程固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)資產(chǎn)減值銷售與收款籌資衍生工具本錢費(fèi)用擔(dān)保合同對子公司的控制企業(yè)合并與分立效力外包財(cái)務(wù)報(bào)告編制關(guān)聯(lián)買賣

4、公允價(jià)值信息披露預(yù)算人力資源政策內(nèi)部審計(jì)中介機(jī)構(gòu)聘用計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)征求意見征求意見征求意見征求意見征求意見征求意見征求意見征求意見征求意見征求意見征求意見征求意見征求意見征求意見征求意見征求意見待起草待起草待起草待起草待起草待起草待起草待起草待起草待起草U8合規(guī)性產(chǎn)品對應(yīng)U8內(nèi)控處理方案遵照COSO內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理框架：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、控制活動(dòng)、信息和溝通、監(jiān)控。U8詳細(xì)解讀，對貨幣資金、固定資產(chǎn)、對外投資、工程工程、采購與付款、籌資、銷售與收款、本錢費(fèi)用、擔(dān)保、子公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)等提供控制措施，給出基于ERP的控制手段和完益處理方案。U8內(nèi)控方案整體框架U8內(nèi)控方案整體框架審計(jì)追溯審計(jì)追溯審計(jì)

5、追溯審計(jì)追溯內(nèi) 部 審 計(jì)U890內(nèi)控改良框架U8內(nèi)控方案價(jià)值表達(dá)背景完善U8系統(tǒng)管理及系統(tǒng)平安內(nèi)部控制-“內(nèi)部審計(jì)產(chǎn)品系統(tǒng)平安性賬號平安性授權(quán)審查業(yè)務(wù)處置業(yè)務(wù)時(shí)效性總體課程安排完善U8系統(tǒng)管理及平安不相容權(quán)限控制管理員權(quán)限分別平安管理員sadmin管理員類型的用戶配置admin賬號信息數(shù)據(jù)卸出與復(fù)原完善自動(dòng)備份方案角色導(dǎo)入完善U8系統(tǒng)管理及平安-管理員權(quán)限分別平安管理員sadminSadmin擔(dān)任系統(tǒng)平安方面的任務(wù)可以進(jìn)展平安戰(zhàn)略設(shè)置可以進(jìn)展數(shù)據(jù)卸出與復(fù)原完善U8系統(tǒng)管理及平安-管理員權(quán)限分別區(qū)分管理員類型的用戶劃分“普通用戶與“管理員用戶兩種類型管理員類型的用戶可以分擔(dān)admin的任務(wù)，各

6、司其職。完善U8系統(tǒng)管理及平安-管理員權(quán)限分別區(qū)分管理員類型的用戶根據(jù)授權(quán)不同，管理員用戶登錄系統(tǒng)管理后可用的菜單不同完善U8系統(tǒng)管理及平安-數(shù)據(jù)卸出與復(fù)原 數(shù)據(jù)卸出 數(shù)據(jù)復(fù)原Admin卸出任務(wù)流數(shù)據(jù)完善U8系統(tǒng)管理及平安-完善自動(dòng)備份方案完善自動(dòng)備份方案支持異地備份備份方案列表完善，添加“創(chuàng)建人備份方案日志完善，添加“能否勝利、“備份途徑等信息完善U8系統(tǒng)管理及平安-角色導(dǎo)入角色導(dǎo)入平安戰(zhàn)略與登錄控制內(nèi)控改良平安戰(zhàn)略與登錄控制門戶自動(dòng)鎖定控制不允許修正登錄日期控制用戶不能同時(shí)多處登錄背景完善U8系統(tǒng)管理及系統(tǒng)平安內(nèi)部控制-“內(nèi)部審計(jì)產(chǎn)品系統(tǒng)平安性賬號平安性授權(quán)審查業(yè)務(wù)處置業(yè)務(wù)時(shí)效性總體課程安

7、排內(nèi)部控制(產(chǎn)品組名稱)內(nèi)部審計(jì)(產(chǎn)品模塊名)設(shè)置選項(xiàng)操作日志啟用選項(xiàng)不相容權(quán)限設(shè)置系統(tǒng)安全安全策略變更記錄賬套數(shù)據(jù)操作歷史清退站點(diǎn)日志查詢功能操作日志分析賬號安全系統(tǒng)賬號管理審查登錄認(rèn)證失敗歷史非在職人員賬號查詢授權(quán)審查權(quán)限變更追溯權(quán)責(zé)分配審計(jì)查詢不合規(guī)授權(quán)查詢不合規(guī)業(yè)務(wù)操作查詢業(yè)務(wù)處理追溯業(yè)務(wù)參數(shù)變更查詢數(shù)據(jù)操作匯總分析 內(nèi)部審計(jì)菜單基礎(chǔ)檔案客戶檔案會(huì)計(jì)科目供應(yīng)商檔案存貨檔案批次檔案供應(yīng)商存貨對照表財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳憑證業(yè)務(wù)操作時(shí)效性審查應(yīng)收業(yè)務(wù)時(shí)效性審查應(yīng)付業(yè)務(wù)時(shí)效性審查合同業(yè)務(wù)時(shí)效性審查銷售業(yè)務(wù)時(shí)效性審查采購業(yè)務(wù)時(shí)效性審查委外業(yè)務(wù)時(shí)效性審查工序委外業(yè)務(wù)時(shí)效性審查庫存業(yè)務(wù)時(shí)效性審查生產(chǎn)業(yè)務(wù)時(shí)效

8、性審查內(nèi)部審計(jì)菜單平安戰(zhàn)略變卦查詢可查詢平安戰(zhàn)略設(shè)置的變化歷史平安戰(zhàn)略變卦查詢賬套數(shù)據(jù)操作歷史 可查詢賬套級數(shù)據(jù)的操作情況，如對新建賬套、備份/輸出賬套、言語擴(kuò)展、年度結(jié)轉(zhuǎn)、數(shù)據(jù)卸除等賬套數(shù)據(jù)操作歷史清退站點(diǎn)日志查詢可查詢清退站點(diǎn)操作的情況清退站點(diǎn)日志查詢功能操作日志分析可查詢各種業(yè)務(wù)操作的詳細(xì)日志功能操作日志分析背景完善U8系統(tǒng)管理及系統(tǒng)平安內(nèi)部控制-“內(nèi)部審計(jì)產(chǎn)品系統(tǒng)平安性賬號平安性授權(quán)審查業(yè)務(wù)處置業(yè)務(wù)時(shí)效性總體課程安排系統(tǒng)賬號管理審查可查看系統(tǒng)內(nèi)用戶及角色賬號的維護(hù)情況系統(tǒng)賬號管理審查登錄認(rèn)證失敗歷史 可查詢用戶登錄時(shí)因口令錯(cuò)誤而認(rèn)證失敗的記錄登錄認(rèn)證失敗歷史非在職人員賬號查詢 可查看系

9、統(tǒng)內(nèi)曾經(jīng)不在職但又還有登錄賬號的人員的情況非在職人員賬號查詢背景完善U8系統(tǒng)管理及系統(tǒng)平安內(nèi)部控制-“內(nèi)部審計(jì)產(chǎn)品系統(tǒng)平安性賬號平安性授權(quán)審查業(yè)務(wù)處置業(yè)務(wù)時(shí)效性總體課程安排權(quán)限變卦追溯 可查詢系統(tǒng)內(nèi)用戶、角色擁有的功能權(quán)限和部分重要數(shù)據(jù)權(quán)限的變化情況權(quán)限變卦追溯權(quán)責(zé)分配審計(jì)查詢 可查看當(dāng)前賬套中人員的崗位職務(wù)與其對應(yīng)操作員的授權(quán)情況，以審查員工的權(quán)責(zé)能否匹配權(quán)責(zé)分配審計(jì)查詢設(shè)置不相容權(quán)限規(guī)那么控制不相容權(quán)限授權(quán)不合規(guī)授權(quán)查詢不合規(guī)業(yè)務(wù)操作查詢不相容權(quán)限審計(jì)設(shè)置不相容權(quán)限規(guī)那么不相容權(quán)限審計(jì)-設(shè)置規(guī)那么控制不相容權(quán)限授權(quán) 當(dāng)權(quán)限變化時(shí)，對“啟用的規(guī)那么根據(jù)“控制方式進(jìn)展判別 ：當(dāng)“強(qiáng)迫控制時(shí)，給

10、出相應(yīng)提示，不允許授權(quán)，需求調(diào)整權(quán)限直到?jīng)]有操作員的授權(quán)違反此規(guī)那么；當(dāng)“檢查提示時(shí)，給出相應(yīng)提示，但仍允許繼續(xù)授權(quán)； 不相容權(quán)限審計(jì)-控制權(quán)限不合規(guī)授權(quán)查詢不相容權(quán)限審計(jì)-不合規(guī)授權(quán)審計(jì)不合規(guī)授權(quán)查詢Unit 2 不相容權(quán)限審計(jì)-不合規(guī)授權(quán)審計(jì)不合規(guī)業(yè)務(wù)操作查詢不相容權(quán)限審計(jì)-不合規(guī)業(yè)務(wù)操作審計(jì)不合規(guī)業(yè)務(wù)操作查詢Unit 2 不相容權(quán)限審計(jì)-不合規(guī)業(yè)務(wù)操作審計(jì)背景完善U8系統(tǒng)管理及系統(tǒng)平安內(nèi)部控制-“內(nèi)部審計(jì)產(chǎn)品系統(tǒng)平安性賬號平安性授權(quán)審查業(yè)務(wù)處置業(yè)務(wù)時(shí)效性總體課程安排提供多種單據(jù)、檔案的關(guān)鍵操作的記錄與查詢，以便對各類重要業(yè)務(wù)進(jìn)展審計(jì)追溯(業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)操作日志)提供對各個(gè)業(yè)務(wù)參數(shù)變化的記錄與查

11、詢(業(yè)務(wù)參數(shù)變卦查詢)支持選項(xiàng)設(shè)置能否記錄日志支持聯(lián)查刪除信息和表體變化明細(xì)業(yè)務(wù)處置追溯數(shù)據(jù)操作日志明細(xì)表業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)操作日志-明細(xì)表數(shù)據(jù)操作日志明細(xì)表-聯(lián)查表體變化明細(xì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)操作日志-聯(lián)查表體變化明細(xì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)操作日志-聯(lián)查刪除信息數(shù)據(jù)操作日志明細(xì)表-聯(lián)查刪除信息業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)操作日志-聯(lián)查刪除信息數(shù)據(jù)操作日志明細(xì)表-聯(lián)查刪除信息聯(lián)查的已刪單據(jù)單據(jù)編輯界面數(shù)據(jù)操作日志明細(xì)表-刪除關(guān)鍵字業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)操作日志刪除關(guān)鍵字?jǐn)?shù)據(jù)操作日志匯總分析業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)操作日志-匯總分析各種單據(jù)/檔案類型各種操作類型業(yè)務(wù)參數(shù)變卦查詢業(yè)務(wù)參數(shù)變卦查詢啟用選項(xiàng)業(yè)務(wù)處置追溯-啟用選項(xiàng)各種單據(jù)/檔案類型，當(dāng)執(zhí)行各種類型的操作時(shí)，能否要記錄日志背景完善U8系統(tǒng)管理及系統(tǒng)平安內(nèi)部控制-“內(nèi)部審計(jì)產(chǎn)品系統(tǒng)平安性賬號平安性授權(quán)審查業(yè)務(wù)處置業(yè)務(wù)時(shí)效性總體課程安排業(yè)務(wù)操作時(shí)效性審查 可查看各類業(yè)務(wù)能否在對應(yīng)業(yè)務(wù)時(shí)間處置，能否存在提早或滯后的情況Unit 3 業(yè)務(wù)操作時(shí)效性審查背景完善U8系統(tǒng)管理及系統(tǒng)平安內(nèi)部控制-“內(nèi)部審計(jì)產(chǎn)品系統(tǒng)平安性賬號平安性授權(quán)審查業(yè)務(wù)處置業(yè)務(wù)時(shí)效性其它總