進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)課件：第五章 貨款的支付（匯付和托收）

1、2022/7/121三、支付方式匯付、托收和信用證支付方式與付款的時(shí)間、地點(diǎn)和信用有密切的關(guān)系；在我國進(jìn)出口貿(mào)易中，除少數(shù)國家采用記帳方式結(jié)算外，主要采用現(xiàn)匯方式結(jié)算；現(xiàn)匯結(jié)算的支付方式主要有三種-匯付、托收和信用證；2022/7/122匯付-順匯（to remit/ forward transfer） 進(jìn)口人 銀行 出口人 支付工具和資金流向是一致的；2022/7/123托收和信用證-逆匯（to draw/ backward transfer） 出口人 銀行 進(jìn)口人 支付工具和資金流向是相反的2022/7/124 匯付和托收方式-商業(yè)信用； 信用證支付方式-銀行信用；2022/7/125（一

2、）匯付（匯款）（Remittance）1、含義及業(yè)務(wù)流程進(jìn)口人（付款人）通過銀行將貨款交付給出口人（收款人）。2022/7/126收 款 人（出 口 人）匯付業(yè)務(wù)程序裝 運(yùn) 貨 物（寄單據(jù)）付款人（匯款人）（進(jìn)口人）交付 款項(xiàng)匯出行（進(jìn)口地銀行）發(fā)付款指示（航寄或電訊）匯入行（出口地銀行）解付 款項(xiàng) 2022/7/1272022/7/128在匯付方式下，銀行不經(jīng)手貨運(yùn)單據(jù)；匯付又稱單純支付（clear payment/simple payment）；屬順匯；2022/7/1292、種類信匯（mail transfer, M/T）電匯（telegraphic transfer, T/T）電訊方式

3、-電報(bào)、電傳、SWIFT等；SWIFT-環(huán)球銀行財(cái)務(wù)電訊協(xié)會的簡稱（Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication）（教材：P.197）；票匯（remittance by bankers demand draft, D/D）2022/7/1210 出口人 進(jìn)口人 （收款人） （付款人） 付款委托書 匯入行 匯出行（出口地銀行）航寄/電訊（進(jìn)口地銀行） 付款委托書（Payment Order/Payment Advice）2022/7/1211票匯業(yè)務(wù)程序（D/D）收 款 人（出 口 人）付 款 人（進(jìn) 口 人）匯 出 行

4、（出 票 行）匯 入 行（付 款 人）寄交匯票交 付 款 項(xiàng)銀 行 匯 票發(fā)付款指示交 匯 票付 款發(fā)貨、寄單2022/7/12123、使用預(yù)付和后付預(yù)付-預(yù)付貨款（Payment in Advance）； 隨訂單付現(xiàn)（Cash with Order, CWO）；是買方向賣方提供資金融通；采用預(yù)付款對買方的風(fēng)險(xiǎn)；出口采用預(yù)付款對賣方的風(fēng)險(xiǎn)；2022/7/1213后付-記帳交易（Open Account, O/A）；交貨付現(xiàn)（Cash on Delivery, COD）;是賣方向買方提供資金融通；采用后付對賣方的風(fēng)險(xiǎn)；2022/7/12144、特點(diǎn)商業(yè)信用；資金負(fù)擔(dān)不平衡；2022/7/1215

5、出口方運(yùn)用T/T收匯規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)1、雙方當(dāng)事人采用匯付的方式來結(jié)算，一般買方需要預(yù)付一定比例的定金（通常應(yīng)該收多少？）；2、賣方備貨裝運(yùn)，但是保留提單，提單一般做成記名式（為什么？）；3、賣方把提單等全套單據(jù)傳真給對方；4、買方通過T/T憑提單復(fù)印件把剩余的金額支付給賣方；5、賣方把全套正本提單等單據(jù)寄送給買方。單純的預(yù)付或者到付對于雙方都存在風(fēng)險(xiǎn)，所以很多的時(shí)候可能和托收、信用證方式相結(jié)合。2022/7/1216（二）托收（collection）1、含義及業(yè)務(wù)流程委托收款；出口人委托銀行向進(jìn)口人收款；托收統(tǒng)一規(guī)則對托收的定義；光票托收和跟單托收；光票托收是指不附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收； 附帶

6、金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收；跟單托收是指 （不附有金融單據(jù)的）商業(yè)單據(jù)的托收2022/7/1217跟單托收業(yè)務(wù)流程（D/P即期）委 托 人（出 口 人）托 收 行（出口地銀行）代 收 行（進(jìn)口地銀行）付 款 人（進(jìn) 口 人）裝 運(yùn) 貨 物取得運(yùn)輸單據(jù)（B/L）（簽發(fā)即期匯票）連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求付款交 單付 款通知款已收妥交 款2022/7/12182、托收業(yè)務(wù)的主要當(dāng)事人委托人（出口人）與付款人（進(jìn)口人）-買賣關(guān)系；委托人與托收行委托代理（委托被委托關(guān)系）；托收行與代收行委托代理（委托被委托關(guān)系）；代收行與進(jìn)口人-不存在任何契約關(guān)系； 由代收行充當(dāng)； 提示行代收

7、行委托的另一銀行；2022/7/12192022/7/12203、跟單托收的種類和程序即期付款交單（D/P at sight）（1）付款交單 （D/P）遠(yuǎn)期付款交單（D/P after sight）（2）承兌交單（D/A）2022/7/1221（1）付款交單 （documents against payment, D/P）交單以付款為條件；A. 即期付款交單（D/P at sight）2022/7/1222跟單托收業(yè)務(wù)流程（D/P即期）委 托 人（出 口 人）托 收 行（出口地銀行）代 收 行（進(jìn)口地銀行）付 款 人（進(jìn) 口 人）裝 運(yùn) 貨 物取得運(yùn)輸單據(jù)（B/L）（簽發(fā)即期匯票）連同有關(guān)單據(jù)

8、委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求付款交 單付 款通知款已收妥交 款D/P即期付款提示付 款交 單2022/7/1223B. 遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款的時(shí)間；遠(yuǎn)期付款天數(shù)的掌握；進(jìn)口人憑信托收據(jù)向代收行借單；信托收據(jù)（T/R, trust receipt）;遠(yuǎn)期付款交單，憑信托收據(jù)借單（D/P .T/R）URC522是不提倡采用遠(yuǎn)期付款交單，請思考原因？2022/7/1224D/P遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)流程委 托 人（出 口 人）托 收 行（出口地銀行）代 收 行（進(jìn)口地銀行）付 款 人（進(jìn) 口 人）承兌提示承 兌付款提示付 款交 單D/P遠(yuǎn)期裝 運(yùn) 貨 物取得運(yùn)輸單據(jù)（B/L）簽發(fā)遠(yuǎn)期匯票連同有關(guān)單據(jù)委

9、托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求承兌承兌匯票付款提示付 款通知款已收妥交 款交 單2022/7/1225（2）承兌交單（D/A）只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收；交單以承兌匯票為條件；2022/7/1226D/A業(yè)務(wù)流程委 托 人（出 口 人）托 收 行（出口地銀行）代 收 行（進(jìn)口地銀行）付 款 人（進(jìn) 口 人）承兌提示承 兌付款提示付 款交 單D/A裝 運(yùn) 貨 物取得運(yùn)輸單據(jù)（B/L）簽發(fā)遠(yuǎn)期匯票連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求承兌承兌匯票付款提示付 款通知款已收妥交 款交 單2022/7/1227即期D/P: 立即 立即見票-付款-取單；遠(yuǎn)期D/P: 立即 XX天后 立即

10、見票-承兌-付款-取單；D/A： 立即 立即 XX天后見票-承兌-取單-付款；2022/7/1228課堂練習(xí)（假設(shè)遠(yuǎn)期匯票當(dāng)天提示當(dāng)天承兌）。托收方式首次提示日承兌日付款日交單日D/P AT SIGHT3月8日D/P AT 30 DAYS AFTERSIGHT3月8日D/A AT 45 DAYS AFTERSIGHT3月8日2022/7/1229、托收的國際慣例和特點(diǎn)（1）國際慣例-托收統(tǒng)一規(guī)則 （Uniform Rules for Collection, URC522）2022/7/1230（）特點(diǎn)出口人與銀行的關(guān)系是委托被委托關(guān)系；出口人托收行代收行進(jìn)口人銀行三不負(fù)責(zé)不負(fù)責(zé)審查單據(jù)；不負(fù)責(zé)

11、買方的付款；不負(fù)責(zé)貨物；商業(yè)信用；2022/7/1231、托收的利弊利：有利于擴(kuò)大出口促進(jìn)交易的達(dá)成，擴(kuò)大出口；進(jìn)口人資金占用時(shí)間短，甚至不占用資金做買賣；手續(xù)簡便、費(fèi)用較低；弊：有一定的風(fēng)險(xiǎn)；收匯風(fēng)險(xiǎn)；其他風(fēng)險(xiǎn)；D/A風(fēng)險(xiǎn)大于D/P不利于資金周轉(zhuǎn)（D/P即期、D/P遠(yuǎn)期和 D/A）；2022/7/1232、出口采用托收應(yīng)注意的問題教材：.172-174收取定金賣方利益險(xiǎn)（針對采用托收方式收款，但是貿(mào)易術(shù)語采用的是FOB、CFR，買方拒付而貨物途中出現(xiàn)損失由保險(xiǎn)公司來賠償。）運(yùn)輸方式和運(yùn)輸單據(jù)出口信用保險(xiǎn)和國際保理2022/7/1233出口保理（factoring）含義；基本做法：出口人進(jìn)口人

12、出口地保理商進(jìn)口地保理商無追索權(quán)賣斷；資金融通2022/7/1234案例分析某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易后，付款方式為預(yù)付。后來客人稱銷路已經(jīng)打開，要求增加數(shù)量，可是，由于數(shù)量太多，資金一時(shí)周轉(zhuǎn)不開，最好將付款方式該為D/P AT SIGHT。當(dāng)時(shí)我方考慮到采用D/P AT SIGHT 的情況下，如果對方不去付款贖單，就拿不到單據(jù)，貨物的所有權(quán)歸我方所有。結(jié)果，未對客戶的資信進(jìn)行全面調(diào)查，就發(fā)出了一個(gè)40貨柜的貨物，金額為3萬美元。2022/7/1235后來，事情發(fā)展極為不順。貨物到達(dá)目的港后，客戶借口資金緊張，遲遲不去贖單。10天后，各種費(fèi)用相繼發(fā)生?？紤]到這批貨物的花色品種為客戶特別指定，拉回來也是庫存，便被迫改為D/A 30天。可是，客戶將貨提出之后，就再也沒有音信。到涉外法律服務(wù)處與討債公司一問才知道，到美國打官司費(fèi)用極高，于是只好作罷。 2022/7/1236我方能夠吸取的教訓(xùn)1如下現(xiàn)象應(yīng)引起注意，客戶在開始時(shí)往往付款及時(shí)，后來突然增加數(shù)量，要求出口方給予優(yōu)惠的付