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認證類型：個人認證

認證主體：漆**（實名認證）

IP屬地：四川

IP屬地：四川 上傳時間：2022-07-11 格式：DOCX 頁數：3 大?。?3.39KB 積分：20 舉報 版權申訴

1、施工企業(yè)的?？顚Ｓ靡?、 背景建筑施工企業(yè)在工程管理模式中多采用工程經理承包制。其 特點有以下幾點：1、企業(yè)提供資質，承接工程；2、將所接工程分解，通常根據 工程大小進行規(guī)模、工 種分解，便于工程經理參與和有效降低風險；3、公司與 工程經理簽訂合同，按合同提取管理費用；4、工程經理在工程中的每一筆支出 到公司財務審核支出；5、工程結束后公司與工程經理結賬。從外表看，采取工程經理承包制，與當年的土地承包制一樣， 打破了吃“大鍋飯”的弊病，有效的提高了工程經理的積極性。但實際情況如何 呢？根據我們對多家建 筑施工企業(yè)的走訪情況來看，目前這種模式帶來的好處 已經被使用到了極致，然而作為公司管理層和工程

2、的承包者，對這種模式下帶來 的收益都不滿意，甚至帶來了許多嚴重的后果。主要表現在以下幾個方面：1、 公司外表上只負責承接工程，收取管理費，收益很明顯，但在工程做完后與工程 經理結賬時卻發(fā)現該工程已經虧 本，甚至遠遠超支。2、工程經理總會從自己項 目的利益出發(fā)，想法設法從公司多拿錢，在工程中的各種費用巧立名目，讓公司 無從審核。3、工程完工后工程經理 看到虧本甚至超支很多，也會向公司大倒苦 水，并趁機為下一個工程降低公司提取管理費用比例而“努力”。而許多建筑企業(yè)甚至沒有采用信息化的管理手段，那么更是處于賬目不 清，管理混亂的局面。特別是在工人工資管理、公司與供應商之間的糾紛就更是 屢見不鮮了。鑒

3、于上述情況以及全行業(yè)信息管理化水平的提高，我們開發(fā)了這款 針對建筑企業(yè)的工程資金管理系統(tǒng)，通過對資金進出的嚴格管理和?？顚Ｓ美砟?的貫徹，有效地解 決了建筑企業(yè)在工程資金管理中面臨的各種窘迫的問題。 二、業(yè)務描述 什么是?？顚Ｓ媚兀繉？顚Ｓ迷诮ㄖ髽I(yè)工程資金管理中表達在以下方面：1、公司總賬上的資金構 成應該是由公司可支配金額和各工程可支配金額組成，在公司與工程中的日常開 支均 應該從各自的可用金額中進行支配；2、公司管理層與工程經理均可隨時隨 地了解本方的可用金額和已使用資金情況，以便為自己的資金流轉早做打算。 如何做到?？顚Ｓ媚?？從物理上來看，即使公司擁有多個銀行賬戶，公司的可用金額與工程

4、的可用金額 實際上是在一起的，并不能區(qū)分賬戶上的哪一局部由誰支配，只有在發(fā)生資金支 付的時候才能實際區(qū)分。但是，通過工程資金管理系統(tǒng)（以下簡稱本系統(tǒng)）的 使用，通過信息化的管理手段，要做到?？顚Ｓ檬且患p而易舉的事情。本系統(tǒng) 將公司賬戶中的資金和公司與工程的可用資金獨立開來，只有在進賬和支出的 時候從公司賬戶中支取，而公司與工程的資金支出將嚴格限制在各自的可用金額 范圍內。同時提供 借款、墊付等方式來擴大可用金額。其好處在于公司的各個 層面都能清楚的了解自己能夠支配的資金額度，以便于各自統(tǒng)籌安排自己的資金 使用，防止到公司財務頻 繁查賬或與公司財務糾纏不休。本系統(tǒng)核心業(yè)務：工程：公司通過市場運

5、作，與建設方達成合作協(xié)議的的事件。合同：合同即交易雙方簽訂的契約。本系統(tǒng)中合同有兩種：收款合同、付 款合同。收款合同是指公司按照合同有應收款，主要表達在工程進賬中，由合同 的甲方支付。付款合同那么是在工程施工中工程部與材料供應商之間簽訂的契約。 除了在工程中的管理費用支出一般沒有合同外，其他任何資金的支出都應該以合 同為基準。進賬：是公司賬戶中的資金來源。通過進賬方式進行區(qū)分如下：a、工程進 賬，即按照工程簽訂的合同，由合同的付款方向公司支付；b、公司往來款，即 公司以往工程的應收款進賬；c、借款，即公司由于資金周轉困難，而向其他單 位或個人的帶有一定利率的借款；d、工程工程保證金，即向每個工

6、程承包者收 取一定 的工程保證金，便于降低公司在工程經理承包制中擔負的資金風險；e、 工程經理還款，即公司可以從自己的可用金額中根據一定得利率借款給工程承包 者，但實際上公司所獲取的利益即根據利率帶來的利息；3工程經理墊付款， 即在工程進賬沒有到位或者工程資金緊張的情況下，由工程經理自行墊付的資金, 該資金必須劃到公司賬戶。資金分配：公司與工程經理根據協(xié)議對工程進賬進行資金的分配。公司按 照比例從工程進賬中提取管理費以及公司代付局部（工人工資等），剩余局部資 金那么分配給工程，作為其工程的可用資金。如果工程中發(fā)生向公司借款或工程 經理墊付資金，那么將借款的本金或墊付資金直接劃撥為工程的可用資金

7、，不在進 行資金分酉己。工程資金支付：在工程工程建設過程中產生的各種費用支出，主要包括兩 個方面，一個是工程管理費用，該項費用一般沒有合同關系，屬于工程工程的日 常辦公開支；二是工程與材料供應商之間的往來款結算，這種費用將基于合同 進行支付。支付步驟：首先，工程經理填寫付款通知單，包括工程、合同、收款 單位或個 人、付款金額，并打印出該付款通知單，經工程經理簽名確認后交由 收款人到公司財務結算；公司財務在收到付款通知單的憑據后，確認無誤，調出 該付款通知單，補充填寫會計科目，付款的公司帳號，確認為預付款或者是應 付款，開具公司支票。發(fā)票管理：工程工程中產生的公司應付款，財務根據供應商開具的發(fā)票

8、進 行登記，確認該發(fā)票所屬的工程、合同、開票單位以及收款人、收款賬號等信息。 但 通常情況下，發(fā)票金額大于或等于（不能超出）正常支付金額，發(fā)票在用于 公司應付款支出的時候還要有實際付款金額，并逐次累計，直至該發(fā)票金額完全 付完。財 務在根據工程工程、合同編號、供應商來選擇可以用于公司應付款的 發(fā)票，可以同時使用多張發(fā)票進行支付。開具支票：根據工程經理的付款通知單補充填寫會計科目、付款方式、收 款單位及收款人、公司帳號，如果是預付款，那么直接開具支票到收款單位；如果 是應 付款，那么選擇相應合同以及收款單位開具的發(fā)票進行抵付，修改對應發(fā)票 的已付金額，開具支票。工程結轉：工程結束后，由于個人原因或者公司沒有新工程承包，工程經 理可以申請工程結轉，離開公司。工程結轉條件：1、開具工程審計報告；2、根 據 審計報告，按照工程造價和工程本錢（本系統(tǒng)計算本錢+公司其他租賃等本錢） 進行核算，如果工程本錢超過工程造價，那么該工程不能結轉，反之那么進行結轉， 并指定相應的后續(xù)工程負責人，并凍結該工程簽訂新合同的權利。賬戶和備用金