流動資金貸款業(yè)務操作和控制程序文件

1、 .PAGE38 / NUMPAGES38文件編號：PXD7205 受控號：中國建設銀行股份省分行China Construction BankCorporationShandong Branch流動資金貸款業(yè)務操作和控制程序編 制： 浩志 審 核： 星 批 準： 春龍 版 本 號： 7.0 生效日期： 2012年5月19日 目 錄 TOC o 1-3 修改記錄 PAGEREF _Toc320952031 h 31.目的 PAGEREF _Toc320952032 h 42.圍 PAGEREF _Toc320952033 h 43.定義和縮寫 PAGEREF _Toc320952034 h 4

2、4.職責與權(quán)限 PAGEREF _Toc320952035 h 55.政策 PAGEREF _Toc320952036 h 66.流程描述與控制要求 PAGEREF _Toc320952037 h 76.1受理與調(diào)查階段 PAGEREF _Toc320952038 h 96.2調(diào)查評價階段 PAGEREF _Toc320952039 h 106.3合同簽訂階段 PAGEREF _Toc320952040 h 116.4發(fā)放與支付階段 PAGEREF _Toc320952041 h 146.5貸后管理階段 PAGEREF _Toc320952042 h 187.檢查監(jiān)督 PAGEREF _Toc

3、320952043 h 208.依據(jù)文件、相關文件和支持文件 PAGEREF _Toc320952044 h 218.1依據(jù)文件 PAGEREF _Toc320952045 h 218.2相關文件和支持文件 PAGEREF _Toc320952046 h 229.附錄 PAGEREF _Toc320952047 h 22附錄一、貸款種類與額度 PAGEREF _Toc320952048 h 23附錄二、貸款條件、用途、金額與期限 PAGEREF _Toc320952049 h 25附錄三：貸款利率、計結(jié)息、收費與核算 PAGEREF _Toc320952050 h 27附錄四：流動資金貸款總額

4、度確定方法 PAGEREF _Toc320952051 h 28附錄五：支付通知書（貸款人受托支付） PAGEREF _Toc320952052 h 31附錄六：用款計劃/自主支付情況匯總 PAGEREF _Toc320952053 h 32附錄七：AA級客戶以信用方式辦理授信業(yè)務有關規(guī)定 PAGEREF _Toc320952054 h 33附錄八：責任追究 PAGEREF _Toc320952055 h 36附錄九：流動資金貸款外部欺詐風險點與控制措施對照手冊 PAGEREF _Toc320952056 h 37附錄十：建行省分行體系文件修改單 PAGEREF _Toc320952057 h

5、 43修改記錄序號修改日期修改單號修改人生效日期1.目的本程序明確了中國建設銀行股份省分行開展流動資金貸款的操作流程與操作過程中的風險控制點和控制措施，旨在規(guī)業(yè)務操作，提高業(yè)務質(zhì)量，達到控制和防風險，促進業(yè)務發(fā)展目的。2.圍本程序適用于中國建設銀行股份省分行所轄機構(gòu)發(fā)放的流動資金貸款，包括工業(yè)流動資金貸款、農(nóng)業(yè)流動資金貸款、建筑業(yè)流動資金貸款、商業(yè)流動資金貸款、房地產(chǎn)流動資金貸款、服務業(yè)流動資金貸款、其他流動資金貸款等，主要對象為經(jīng)國家工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企業(yè)（事業(yè)）法人、個體工商戶與其他經(jīng)濟組織。已有專項產(chǎn)品管理制度的流動資金貸款品種，應同時執(zhí)行本程序和專項產(chǎn)品管理制度，

6、二者存在不一致的，以本程序為準；委托貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、表外授信業(yè)務等不屬于貸款的產(chǎn)品，不執(zhí)行本程序。以現(xiàn)金管理為目的的日間法人賬戶透支、根據(jù)交易習慣有特定資金劃轉(zhuǎn)路徑的產(chǎn)品，如基于借款人應收賬款的貿(mào)易融資產(chǎn)品（保理、交易類應收賬款質(zhì)押融資、國信用證議付等），可不執(zhí)行本程序關于貸款發(fā)放與支付的規(guī)定；經(jīng)辦機構(gòu)認為有必要控制融資流向的，可參照本程序執(zhí)行。3.定義和縮寫本文件采用ISO9000：2000、中國建設銀行部控制體系框架和要求、中國建設銀行股份省分行控手冊（ICM-CCBSD）和中國建設銀行股份省分行質(zhì)量手冊（QMM-CCBSD）的定義和縮寫，本文件中需補充說明的定義和縮寫如下：流動資金貸款：

7、是指建設銀行向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款，不包括表外授信業(yè)務。一般流動資金貸款是指用于滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種正常合理需求，并以其綜合現(xiàn)金流償還本息的貸款。國貿(mào)易融資是指專門用于滿足借款人具體的國貿(mào)易項下資金需求，并主要依靠該貿(mào)易本身所產(chǎn)生的相關現(xiàn)金流償還的貸款，主要包括國信用證融資（備貨融資、應收款買斷、贖單融資）、國保理、應收賬款（交易類）質(zhì)押融資、訂單融資、保單融資等。法人賬戶透支是指由借款人在約定的賬戶和額度發(fā)起透支，用于滿足其臨時性融資和結(jié)算便利的短期貸款。貸款人受托支付是指建設銀行根據(jù)借款人的提款申請和支付委

8、托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。借款人自主支付是指建設銀行根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。流動資金貸款業(yè)務評價：是指建設銀行對流動資金貸款的必要性、經(jīng)濟效益、銀行收益以與風險狀況等方面的論證分析評價，并提出決策性意見或建議的工作過程。生產(chǎn)經(jīng)營周期：是指企業(yè)從投入資金購買原材料或商品，通過儲備、加工、生產(chǎn)、 銷售，最終實現(xiàn)資金回籠過程所需要的時間。4.職責與權(quán)限部門/崗位職責不相容職責經(jīng)辦行客戶經(jīng)理崗：負責對客戶流動資金貸款的營銷和服務。對初審合格的客戶進行調(diào)查評價，完成申報材料，并按權(quán)限申報。

9、負責簽訂合同與貸款發(fā)放工作。負責貸后管理工作。業(yè)務經(jīng)理崗：復核申報材料，并對其真實性、完整性、準確性負責。督促、檢查客戶經(jīng)理的貸后管理工作。貸款發(fā)放與支付審核崗與其主管：1）貸款發(fā)放前，審核借款人是否符合審批設定與合同約定的提款條件2）審核擬發(fā)放貸款對應的支付事項是否符合約定的貸款用途，并建立貸款發(fā)放與支付審核登記簿和相關審核資料檔案。審批崗：在權(quán)限圍審批貸款。經(jīng)營崗和審批崗不能相互兼任。經(jīng)辦和復核不得為同一人。二級分行/省行營業(yè)部信貸審批部門在權(quán)限圍審批貸款。二級分行/省行營業(yè)部信貸經(jīng)營部門客戶經(jīng)理崗：直接營銷或指導協(xié)同經(jīng)辦行流動資金貸款的營銷和服務。組織材料，并按權(quán)限申報。指導、監(jiān)督經(jīng)辦行

10、貸后管理工作。業(yè)務經(jīng)理：復核申報材料，并對其真實性、完整性、準確性負責。督促、檢查客戶經(jīng)理的貸后管理工作。貸款發(fā)放與支付審核崗與其主管：1）貸款發(fā)放前，審核借款人是否符合審批設定與合同約定的提款條件2）審核擬發(fā)放貸款對應的支付事項是否符合約定的貸款用途，并建立貸款發(fā)放與支付審核登記簿和相關審核資料檔案。經(jīng)辦和復核不得為同一人。省分行信貸審批部門在權(quán)限圍審批貸款。省分行信貸經(jīng)營部門指導和協(xié)同流動資金貸款的營銷和服務。指導、監(jiān)督二級分行貸后管理工作。5.政策遵循中國建設銀行股份省分行信貸政策，具體見政策手冊。流動資金貸款管理遵照依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。流動資金貸款包括一般流動

11、資金貸款、國貿(mào)易融資類和法人賬戶透支等產(chǎn)品品種；所有流動資金貸款品種分別納入建設銀行對借款人與其所在集團客戶授信額度項下相應產(chǎn)品額度管理。流動資金貸款種類與額度的相關規(guī)定請參見HYPERLINK l _附錄一、貸款種類與額度附錄一。流動資金貸款條件、用途、金額與期限相關規(guī)定參見HYPERLINK l _附錄二、貸款條件、用途、金額與期限附錄二。流動資金貸款應符合建設銀行有關區(qū)域、行業(yè)與產(chǎn)品品種限額管理的相關規(guī)定。流動資金貸款利率、計結(jié)息、收費與核算相關規(guī)定參見HYPERLINK l _附錄三：貸款利率、計結(jié)息、收費與核算附錄三。責任的認定和處罰參照HYPERLINK l _附錄八：責任追究附錄

12、八：責任追究。嚴格遵循反洗錢管理規(guī)定，認真做好反洗錢工作。具體要求詳見反洗錢管理規(guī)定（PFL7202）。辦理流動資金貸款過程中，應對照使用流動資金貸款外部欺詐風險點與控制措施對照手冊（ HYPERLINK l _附錄九：流動資金貸款外部欺詐風險點與控制措施對照手冊 附錄九）中的有關風險提示與防護措施，避免操作過程中的失誤和差錯，提高反欺詐風險防控水平，保證各項業(yè)務運營和資金安全。6.流程描述與控制要求本體系文件的控制活動分為五個階段，包括：受理與調(diào)查階段、風險評價與審批階段、合同簽訂階段、發(fā)放與支付階段、貸款方法后管理階段。流程的主要風險是：借款人提供虛假材料；針對主要風險的關鍵控制環(huán)節(jié)是：客

13、戶經(jīng)理對材料進行驗證；信貸經(jīng)理對材料再次驗證；發(fā)放與支付階段。 本流程的輸入為客戶提出流動資金貸款申請，流程的供方為客戶；流程的輸出為向符合條件的客戶發(fā)放流動資金貸款，流程的顧客為客戶。具體的流程描述與控制要求見下表。階段流程描述控制要點6.1受理與調(diào)查階段一、借款人申請流動資金貸款，應按信貸業(yè)務手冊、各專項產(chǎn)品管理制度以與本程序的要求提交以下資料：（一）貸款申請書；（二）借款人與其關聯(lián)人的相關資料；（三）貸款用途的相關材料；（四）貸款擔保的相關材料；（五）建設銀行要求的其他材料。二、經(jīng)辦機構(gòu)應按照建設銀行大中型客戶授信業(yè)務平行作業(yè)管理制度、小企業(yè)授信業(yè)務流程的要求，采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形

14、式對以下容開展盡職調(diào)查： （一）借款人的組織架構(gòu)、公司治理、部控制與法定代表人和經(jīng)營管理團隊的資信等情況；（二）借款人的經(jīng)營圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款期經(jīng)營規(guī)劃和重大投資計劃等情況；（三）借款人所在行業(yè)狀況；（四）借款人的應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況；（五）借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負債情況；（六）借款人關聯(lián)方與關聯(lián)交易等情況；（七）貸款具體用途與與貸款用途相關的交易對手資金占用等情況；（八）還款來源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益與其他合法收入等；（九）對有擔保的流動資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。上述容應全

15、面體現(xiàn)在額度授信申報書、信貸業(yè)務申報書、擔保評價報告等信貸申報材料中，調(diào)查人員應對其容的真實性、完整性和有效性負責。風險點1.1：借款人、擔保人提供虛假材料。風險類型：信用風險。風險級別：高風險?？刂颇繕耍捍_保客戶提供材料的真實性?？刂拼胧嚎蛻艚?jīng)理對材料進行驗證；業(yè)務經(jīng)理對材料再次驗證。控制崗位：客戶經(jīng)理、業(yè)務經(jīng)理、風險經(jīng)理。風險點1.2： 客戶不具有貸款資格。風險類型： 操作風險。風險級別： 高風險。控制目標： 識別客戶具有貸款資格?？刂拼胧嚎蛻艚?jīng)理對客戶資格進行審查;業(yè)務經(jīng)理對客戶資格再次驗證?？刂茘徫唬?客戶經(jīng)理、業(yè)務經(jīng)理、風險經(jīng)理。其他風險點與控制措施詳見HYPERLINK l _

16、附錄九：流動資金貸款外部欺詐風險點與控制措施對照手冊附錄九流動資金貸款外部欺詐風險點與控制措施對照手冊，另附表描述6.2調(diào)查評價階段一、流動資金貸款風險評價按照建設銀行現(xiàn)行授信業(yè)務風險評價的相關規(guī)定執(zhí)行。經(jīng)辦行應按照建設銀行信用評級的相關規(guī)定，評定借款人信用等級，并建立其資信記錄。二、在風險評價的基礎上，信貸經(jīng)營部門應制定流動資金貸款的授信方案（該方案可以單獨制定，也可以與其他額度共同制定），主要包括以下容：（一）綜合考慮借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務特征與應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環(huán)周期等要素，測算其營運資金需求，并結(jié)合借款人風險限額、償債能力等因素，確定借款人流動資金貸款總額度；（二）確定各分

17、項額度、額度使用條件、額度循環(huán)特征、是否承諾性額度、額度間調(diào)劑規(guī)則等；（三）綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負債、還款能力等因素，確定額度項下的貸款利率與擔保要求。三、流動資金貸款總額度應按照HYPERLINK l _附錄四：流動資金貸款總額度確定方法附錄四：流動資金貸款總額度確定方法列出的原則和方法確定，并將總額度的確定過程（包括計算過程、系數(shù)調(diào)整理由、方法調(diào)整理由、不按附件公式計算的原因等）作為額度申報材料提交審批。四、信貸經(jīng)營部門應在符合授信方案的前提下，根據(jù)風險收益匹配原則，合理確定單筆貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等。五、流動資金貸款授信方案與單筆貸款業(yè)務（不包括額度借款合同項

18、下單筆支用）均應經(jīng)審批決定，流動資金貸款審批應按照建設銀行現(xiàn)行審批管理規(guī)定與授權(quán)方案執(zhí)行，審批人員應在授權(quán)圍按規(guī)定流程獨立審批貸款，不得越權(quán)審批。在該階段形成申報材料，并按權(quán)限報送：經(jīng)辦行權(quán)限的，提交本級審批部門審批；超出經(jīng)辦行權(quán)限但在二級分行權(quán)限的，報二級分行審批部門審批；超出二級分行權(quán)限的，將申報材料報送至二級分行信貸經(jīng)營部門；二級分行信貸經(jīng)營部門組織材料，上報省行，省行權(quán)限的，報省行審批部門審批；總行權(quán)限的，報省行信貸經(jīng)營部門；省行信貸經(jīng)營部門組織材料，上報總行審批部門審批。相關申報材料的格式與要求具體見大中型公司類客戶授信業(yè)務平行作業(yè)程序（PFX7203）6.2調(diào)查評價階段流程描述部分

19、。AA級客戶以信用方式辦理授信業(yè)務有關規(guī)定見HYPERLINK l _附錄七：AA級客戶以信用方式辦理授信業(yè)務有關規(guī)定附錄七：AA級客戶以信用方式辦理授信業(yè)務有關規(guī)定。各級審批部門接到申報材料后，在其權(quán)限圍審批。具體操作見大中型公司類客戶授信業(yè)務平行作業(yè)程序（PFX7203）6.4審批階段流程描述部分。風險點 2.1： 客戶存在不良信用記錄未被發(fā)現(xiàn)。風險類型：操作風險。風險級別：高風險?？刂颇繕耍鹤R別存在不良信用的客戶控制措施：查詢?nèi)嗣胥y行信貸登記系統(tǒng)；查詢不良信用客戶控、逃廢債務企業(yè)、聯(lián)合制裁企業(yè)；查詢總行信貸管理信息系統(tǒng)和風險預警系統(tǒng)客戶信息，識別存在不良信用的客戶?？刂茘徫唬嚎蛻艚?jīng)理、業(yè)

20、務經(jīng)理、風險經(jīng)理。風險點 2.2：客戶市場、生產(chǎn)、管理等方面有重大隱患未發(fā)現(xiàn)。風險類型： 操作風險。風險級別： 高風險?？刂颇繕耍?確保充分、真實調(diào)查客戶?？刂拼胧?客戶經(jīng)理對客戶情況進行現(xiàn)場調(diào)查，分析客戶的資料；通過多渠道了解客戶生產(chǎn)、經(jīng)營管理方面的情況和存在的問題；收集所屬行業(yè)信息，分析客戶行業(yè)風險；信貸經(jīng)理對客戶情況進行復查?？刂茘徫唬嚎蛻艚?jīng)理、客評審查人，客評審定人。風險點2.3：擔保人（物）不具備擔保資格或擔保能力不足。風險類型： 操作風險。風險級別： 高風險?？刂颇繕耍?確保合格、足額、有效的擔保。控制措施： 客戶經(jīng)理對擔保人（物）資格和能力進行擔保評價；確認保證人的主體資格、評

21、價保證人的代償能力；審查抵/質(zhì)押人對抵/質(zhì)押物占有的合法性，變現(xiàn)能力，確保符合抵/質(zhì)押規(guī)定，保證金足額存入專戶管理；信貸經(jīng)理對擔保人（物）的資格和能力進行復查。控制崗位：客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理、客評審查人，客評審定人、經(jīng)營主責任人、信貸審批人、法律事務部審查人，法律事務部負責人。其他風險點與控制措施詳見HYPERLINK l _附錄九：流動資金貸款外部欺詐風險點與控制措施對照手冊附錄九流動資金貸款外部欺詐風險點與控制措施對照手冊，另附表描述6.3合同簽訂階段一、流動資金貸款審批通過后，經(jīng)辦機構(gòu)應按審批確定的各項條件與借款人與其他相關當事人簽訂書面借款合同與其他相關協(xié)議，需擔保的應同時簽訂擔保合同。

22、二、經(jīng)辦機構(gòu)應在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。三、前條所指支付條款，包括以下容：（一）貸款資金的支付方式；（二）貸款人受托支付的金額標準；（三）支付方式變更與觸發(fā)變更條件；（四）貸款資金支付的限制、禁止行為；（五）借款人應與時提供的貸款資金使用記錄和資料。四、經(jīng)辦機構(gòu)應要求借款人在借款合同中承諾以下事項：（一）向建設銀行提供真實、完整、有效的材料；（二）配合建設銀行進行貸款支付管理、貸后管理與相關檢查；（三）進行對外投資、實質(zhì)性增加債務融資，以與進行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事項前征得建設銀行同意；（四）建設銀行有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況

23、提前收回貸款；（五）發(fā)生影響償債能力的重大不利事項時與時通知建設銀行；（六）需要承諾的其他事項。五、經(jīng)辦機構(gòu)應要求借款人在借款合同中指定專門資金回籠賬戶，歸集借款人的生產(chǎn)經(jīng)營回款，保證流動資金貸款還款來源可靠，并要求借款人與時提供該賬戶資金進出情況。資金回籠賬戶原則上應在經(jīng)辦機構(gòu)開立，且應盡量要求該賬戶專門用于辦理該筆流動資金貸款的發(fā)放、支付、回款與還款，或在建設銀行“對公一戶通”下開立活期分賬戶實現(xiàn)上述專門功能。在條件允許的情況下可分別開立貸款發(fā)放賬戶、資金回籠賬戶。六、經(jīng)辦機構(gòu)可根據(jù)需要，對資金回籠賬戶簽約網(wǎng)銀做出必要限制，并可根據(jù)需要與借款人協(xié)商簽訂資金回籠賬戶管理協(xié)議，明確約定對指定賬

24、戶回籠資金進出的管理，具體管理措施由經(jīng)辦機構(gòu)根據(jù)借款人信用狀況、行業(yè)特點、貸款擔保情況、貸種特點等因素確定，可包括以下容：（一）賬戶資金（月/季）平均存量；（二）回籠資金的預計到位時間；（三）借款人整體銷售回款應進入賬戶的比例；（四）賬戶資金對外支付的單筆限額、單日限額；（五）賬戶資金對外支付需經(jīng)建設銀行同意；（六）其它管理措施。七、經(jīng)辦機構(gòu)應與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)以下情形之一時，借款人應承擔的違約責任和建設銀行可采取的措施：（一）未按約定用途使用貸款的；（二）未按約定方式進行貸款資金支付的；（三）未遵守承諾事項的；（四）突破約定財務指標的；（五）發(fā)生重大交叉違約事件的；（六）違反借款

25、合同約定的其他情形的。八、經(jīng)辦機構(gòu)應按中國建設銀行流動資金貸款管理暫行辦法（建總發(fā)2010156號）、關于下發(fā)流動資金貸款類合同文本的通知（建總發(fā)2010171號）、關于流動資金貸款類合同文本使用與填寫的指導意見（建法201019號）、關于在貸款新規(guī)下正確使用和簽署貸款合同的通知（建總函2011564號）等相關文件的要求使用格式合同文本。九、中長期貸款合同應符合關于進一步明確中長期貸款合同整改工作有關事項的通知（建總函2011563號）風險點3.1： 貸款審批條件未落實或者擅自變更審批條件。風險類型：操作風險。風險級別：高風險?？刂颇繕耍捍_保在落實審批條件前提下發(fā)放貸款。對于審批部門要求落實的

26、貸款條件，要在發(fā)放貸款前逐條落實；審批部門建議爭取的條件，要努力爭取實現(xiàn)。對于無法落實的條件，要提出切實可行的替代措施或申請復議，經(jīng)審批部門審批同意變更后才能發(fā)放貸款。部門經(jīng)理要對貸款條件落實情況進行嚴格審查。控制措施： 客戶經(jīng)理落實審批條件；信貸經(jīng)理核實審批條件的落實情況?？刂茘徫唬?客戶經(jīng)理、經(jīng)營主責任人、風險經(jīng)理、信貸經(jīng)理。風險點3.2： 借款、擔保等合同文本選擇不正確，要素填寫不完整、不規(guī)，手續(xù)不完善。風險類型： 操作風險。風險級別： 高風險?？刂颇繕耍?確保貸款發(fā)放前已經(jīng)簽訂真實、有效的借款合同和擔保合同?？刂拼胧悍刹块T進行法律性審查；信貸管理部門、會計結(jié)算部門在發(fā)放貸款前檢查貸

27、款合同是否齊全，要素填寫與貸款指標單是否一致。控制崗位：客戶經(jīng)理、經(jīng)營主責任人、風險經(jīng)理、信貸經(jīng)理。其他風險點與控制措施詳見HYPERLINK l _附錄九：流動資金貸款外部欺詐風險點與控制措施對照手冊附錄九流動資金貸款外部欺詐風險點與控制措施對照手冊，另附表描述6.4發(fā)放與支付階段一、經(jīng)辦機構(gòu)應設立獨立的責任部門或崗位,負責流動資金貸款的發(fā)放與支付審核。二、經(jīng)辦機構(gòu)在發(fā)放貸款前應確認借款人滿足提款條件，并通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。貸款人受托支付是指建設銀行根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合合

28、同約定用途的借款人交易對象。借款人自主支付是指建設銀行根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。三、流動資金貸款用于歸還借款人負債的，貸款資金原則上應支付給原債權(quán)人；用于歸還其他銀行借款的，可以支付給借款人在原貸款銀行開立的同名存款賬戶，應要求借款人在還款后與時提供相應的還款憑證（由客戶經(jīng)理負責收集）。流動資金貸款用于置換借款人負債或他行貸款的，應重新對流動資金貸款需求進行測算，并按照真實有效信貸需求確定貸款金額、利率、期限、擔保等因素。四、同一合同項下的流動資金貸款可以完全采用貸款人受托支付、完全采用借款人自主支付或者部分采用貸款人

29、受托支付部分采用借款人自主支付。五、具有以下情形之一的，原則上應采用貸款人受托支付方式：（一）借款人與建設銀行新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用評級為A級（小企業(yè)為a+級）以下；（二）授信額度項下單筆貸款（包括承諾性可循環(huán)額度項下單筆用款）具有用途單一、支付對象明確特征，單筆支付金額超過1000萬元人民幣的；（三）根據(jù)專項產(chǎn)品制度，需要直接付給受益人的貿(mào)易融資產(chǎn)品。六、經(jīng)辦機構(gòu)應根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務品種，合理約定貸款資金支付方式與貸款人受托支付的金額標準，并體現(xiàn)在申報材料中。審批人認為有必要時，可提出更嚴格的條件，并在審批通知書中明確載明，經(jīng)辦機構(gòu)應按

30、審批結(jié)論訂立合同，并按照合同約定執(zhí)行受托支付的金額標準。法人賬戶透支，可全部采用借款人自主支付，不受本階段第五條限制。七、采用貸款人受托支付的，按以下流程辦理：（一）借款人提交已簽章的貸款轉(zhuǎn)存憑證和支付結(jié)算憑證、交易資料、建設銀行要求的其它材料；（二）信貸經(jīng)營部門、貸款發(fā)放與支付審核部門或崗位按照CLPM系統(tǒng)債項支用流程，落實并 1借款人是否符合合同約定的提款條件；2借款人支付憑證上的支付對象、金額等信息與交易資料是否相符；3交易資料與約定的借款用途（圍）是否相符。（三）審核同意后，貸款發(fā)放與支付審核部門或崗位將借款人已簽章的貸款轉(zhuǎn)存憑證和支付結(jié)算憑證、CLPM系統(tǒng)打印的放款通知單（格式參考H

31、YPERLINK l _附錄五：支付通知書（貸款人受托支付）附錄五：支付通知書（貸款人受托支付）提交會計核算部門；（四）會計核算部門辦理貸款發(fā)放并按以下要求辦理支付：1采用匯兌與主動付款支票辦理支付結(jié)算的，應立即對外支付至指定收款人。2采用銀行匯（本）票辦理支付結(jié)算的，應立即出票同時扣劃資金至部賬，在票據(jù)提示付款時直接從部賬解付。3采用提入支票辦理支付結(jié)算的，應在核對票面要素無誤后將支票交予借款人，同時進行登記；在該支票提示付款時，先辦理貸款發(fā)放手續(xù)并與時對外支付至收款人。（五）貸款支付后因客戶原因?qū)е峦丝畹模瑧c時通知借款人重新付款并審核；貸款支付后因非客戶原因?qū)е峦丝畹模瑫嫼怂悴块T應根據(jù)

32、錯賬處理的相關要求與時辦理再次支付。八、采用借款人自主支付的，按以下流程辦理：（一）借款人提交已簽章的貸款轉(zhuǎn)存憑證、用款計劃（格式參考HYPERLINK l _附錄六：用款計劃/自主支付情況匯總附錄六：用款計劃/自主支付情況匯總，法人賬戶透支業(yè)務可不提供）、建設銀行要求的其它材料；（二）信貸經(jīng)營部門、貸款發(fā)放與支付審核部門或崗位按照CLPM系統(tǒng)債項支用流程，落實并 1借款人是否符合合同約定的提款條件；2用款計劃與約定的借款用途（圍）是否相符。（三）審核同意后，貸款發(fā)放與支付審核部門或崗位將借款人已簽章的貸款轉(zhuǎn)存憑證、CLPM系統(tǒng)打印的放款通知單提交會計核算部門；（四）會計核算部門辦理貸款發(fā)放手

33、續(xù)；（五）借款人對賬戶資金按用款計劃自主支付，信貸經(jīng)營部門認為有必要的，可根據(jù)合同約定對一定金額以上的支付事項經(jīng)審核后方可允許借款人對外支付；（六）借款人按月匯總報告貸款資金支付情況，提交實際用款清單，直至貸款支付完畢，匯總報告格式參考HYPERLINK l _附錄六：用款計劃/自主支付情況匯總附錄六：用款計劃/自主支付情況匯總；（七）信貸經(jīng)營部門、貸款發(fā)放與支付審核部門或崗位比照借款人提交的實際用款清單，通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定的用途（圍），必要時應要求借款人提交交易資料予以查驗；實際用款清單與計劃支付清單不一致的，應分析原因；（八）借款人出現(xiàn)不按約定金

34、額支付貸款資金、將貸款資金支付給不符合約定用途（圍）的對象等情形的，后續(xù)貸款應實行更嚴格的貸款人受托支付標準。九、本階段第七條、第八條所稱交易資料，包括向借款人提供商品、勞務、資金的合同和/或發(fā)票等有效能夠證明借款資金明確用途的書面或電子文件資料。十、貸款資金支付過程中產(chǎn)生的各項支付結(jié)算手續(xù)費，由借款人承擔。十一、貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營業(yè)務盈利能力不強、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，經(jīng)辦機構(gòu)應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放與支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。十二、不得將貸款資金存入已開通通兌功能的單位銀行結(jié)算賬戶，必須使用匯兌、轉(zhuǎn)賬支票等主動支付結(jié)算方式

35、走款（除非客戶特別要求，一般不使用倒進賬支票進行支付）十三、貸轉(zhuǎn)存資金賬戶使用企業(yè)網(wǎng)上銀行的，應符合關于進一步規(guī)貸轉(zhuǎn)存資金賬戶使用企業(yè)網(wǎng)上銀行的通知（建總函2011643號）支付發(fā)放具體流程參照中國建設銀行省分行大中型公司類客戶貸后管理實施方案執(zhí)行。風險點4：擅自變更支付方式風險類型：操作風險風險級別：高風險控制目標：具有以下情形之一的，原則上應采用貸款人受托支付方式：（一）借款人與建設銀行新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用評級為A級（小企業(yè)為a+級）以下；（二）授信額度項下單筆貸款（包括承諾性可循環(huán)額度項下單筆用款）具有用途單一、支付對象明確特征，單筆支付金額超過1000萬元人民幣的；（三）根據(jù)

36、專項產(chǎn)品制度，需要直接付給受益人的貿(mào)易融資產(chǎn)品?？刂拼胧嘿J款發(fā)放前，應審核借款人是否符合審批設定與合同約定的提款條件，在貸款人受托支付方式下，還應審核擬發(fā)放貸款對應的支付事項是否符合約定的貸款用途，建立貸款發(fā)放與支付審核登記簿和相關審核資料檔案?？刂茘徫唬嚎蛻艚?jīng)理、經(jīng)營主管；貸款發(fā)放與支付審核崗與其主管；風險經(jīng)理、信貸經(jīng)理其他風險點與控制措施詳見HYPERLINK l _附錄九：流動資金貸款外部欺詐風險點與控制措施對照手冊附錄九流動資金貸款外部欺詐風險點與控制措施對照手冊，另附表描述6.5貸后管理階段一、流動資金貸款發(fā)放后，經(jīng)辦機構(gòu)應按照建設銀行統(tǒng)一貸后管理、押品管理、檔案管理、風險預警、風

37、險分類等相關規(guī)定以與產(chǎn)品專項制度的特別規(guī)定，針對借款人所屬行業(yè)與經(jīng)營特點，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財務、信用、支付、擔保與融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風險因素。二、除滿足建設銀行統(tǒng)一貸后管理制度要求外，經(jīng)辦機構(gòu)對流動資金貸款還應重點調(diào)查分析：（一）回籠賬戶流水情況1大額資金進出與其合理性；2賬戶流水與其實際生產(chǎn)經(jīng)營的匹配情況；3賬戶流水與其最新財務報表的匹配情況；4其它需要調(diào)查分析的容。（二）借款人生產(chǎn)經(jīng)營情況1生產(chǎn)線的開工率、水電稅費開支；2原材料與產(chǎn)成品的庫存變化；3訂單完成進度與質(zhì)量、應收賬款質(zhì)量變化；4其它需要調(diào)查分析的容。三、貸

38、后檢查結(jié)論認為與貸款發(fā)放時相比借款人出現(xiàn)重大不確定性因素、嚴重影響流動資金貸款按時償還的，信貸經(jīng)營部門應根據(jù)合同約定與時采取提前收貸、追加擔保等有效措施防化解貸款風險。四、經(jīng)辦機構(gòu)應根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以與兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動，維護建設銀行債權(quán)，參與方式應根據(jù)具體情況合理確定：（一）借款人進行上述活動時應經(jīng)建設銀行書面同意；（二）借款人的大額融資由建設銀行安排；（三）限制借款人的資產(chǎn)出售價格、對象等；（四）其他公平、合適的方式。五、流動資金貸款需要展期的，經(jīng)辦機構(gòu)應重點調(diào)查分析、審批人員應重點審查貸款不能按時償還的原因，對因原貸款期限

39、與借款人經(jīng)營周期不匹配、借款人資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期發(fā)生變化等原因?qū)е禄乜钛舆t，但還款來源仍有保障的，可予以展期。一筆流動資金貸款只能展期一次，展期期限應合理確定，且短期貸款不得超過原貸款期限，中期貸款不得超過原貸款期限的一半，經(jīng)辦機構(gòu)應加強對展期貸款的后續(xù)管理。六、流動資金貸款形成不良，或風險分類達到規(guī)定的相關標準后，應與時移交保全部門，由保全部門根據(jù)不良貸款相關制度規(guī)定，制定處置方案，實行專門管理。七、對確實無法收回的不良貸款，按照相關規(guī)定對貸款進行核銷后，經(jīng)辦機構(gòu)應繼續(xù)向債務人追索或按建設銀行相關規(guī)定進行市場化處置。具體操作流程參見大中型公司類客戶授信業(yè)務平行作業(yè)程序（PFX7203）6.5貸后管

40、理階段流程描述部分，以與中國建設銀行省分行大中型公司類客戶貸后管理實施方案。風險點5：未與時了解客戶重大變化。風險類型： 操作風險。風險級別： 高風險?？刂颇繕耍?多渠道收集客戶資料，定期走訪，確保與時了解客戶重大變化?？刂拼胧?客戶經(jīng)理定期走訪，形成走訪記錄，重大事項專項報告；業(yè)務經(jīng)理對客戶經(jīng)理走訪與報告情況監(jiān)督、檢查?？刂茘徫唬嚎蛻艚?jīng)理、業(yè)務經(jīng)理、風險經(jīng)理、信貸經(jīng)理。其他風險點與控制措施詳見HYPERLINK l _附錄九：流動資金貸款外部欺詐風險點與控制措施對照手冊附錄九流動資金貸款外部欺詐風險點與控制措施對照手冊，另附表描述7.檢查監(jiān)督1）建設銀行省分行各級管理部門對其所轄行的流動資

41、金貸款業(yè)務開展和運行情況不定期實施檢查監(jiān)督，對檢查存在問題進行通報并督促落實整改（詳見合規(guī)檢查管理程序PJC8101）。2）總行管理部門對省分行的流動資金貸款業(yè)務開展和運行情況實施檢查監(jiān)督。3）人民銀行和銀監(jiān)局等外部監(jiān)管、檢查機構(gòu)對建行省分行的流動資金貸款業(yè)務開展和運行情況實施檢查監(jiān)督。8.依據(jù)文件、相關文件和支持文件8.1依據(jù)文件中國建設銀行股份省分行控手冊（ICM-CCBSD）中國建設銀行股份省分行質(zhì)量手冊（QMMCCBSD）中國建設銀行信貸業(yè)務手冊中國建設銀行關于下發(fā)各類信貸業(yè)務申報書格式的通知（建總發(fā)1999113號文）中國建設銀行關于印發(fā)中國建設銀行信貸客戶評價暫行辦法的通知（建總發(fā)

42、1999138號文）關于印發(fā)中國建設銀行信貸政策管理辦法的通知（建總發(fā)2002122號文）貸款通則關于進一步加強貸款權(quán)利質(zhì)押管理的通知(建總發(fā)2003211號文)關于進一步規(guī)收費權(quán)等質(zhì)押管理有關事項的通知（建總發(fā)20046號文）關于進一步加強信貸業(yè)務客戶信息申報規(guī)信貸業(yè)務報批材料的通知（建貸審200318號文）關于轉(zhuǎn)發(fā)關于加強貸款“借新還舊”規(guī)管理的指導意見的通知的通知（建魯函2000733號文）關于下發(fā)關于加強對貸款展期、轉(zhuǎn)貸等業(yè)務管理的暫行意見的通知（建魯發(fā)200085號文）商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風險管理指引（銀監(jiān)會2004年9月2日公布）關于對AA級客戶以信用方式辦理授信業(yè)務有關事項的通知（

43、建總發(fā)20074號）關于印發(fā)中國建設銀行流動資金貸款管理暫行辦法的通知（建總發(fā)2010156號）關于印發(fā)中國建設銀行省分行大中型公司類客戶貸后管理實施方案的通知（建魯函2010883號）關于下發(fā)流動資金貸款類合同文本的通知（建總發(fā)2010171號）關于流動資金貸款類合同文本使用與填寫的指導意見（建法201019號）轉(zhuǎn)發(fā)總行關于下發(fā)的通知(建魯函2011758號)銀監(jiān)局辦公室轉(zhuǎn)發(fā)銀監(jiān)會辦公廳關于印發(fā)“三個辦法一個指引”有關指標口徑與流貸受托支付標準的通知（銀監(jiān)魯辦發(fā)2011112號）關于進一步加強公司類人民幣貸款投放管理的通知（建魯函2011633號）關于進一步明確中長期貸款合同整改工作有關事項

44、的通知（建總函2011563號）關于進一步規(guī)貸轉(zhuǎn)存資金賬戶使用企業(yè)網(wǎng)上銀行的通知（建總函2011643號）關于在貸款新規(guī)下正確使用和簽署貸款合同的通知（建總函2011564號）關于印發(fā)部分產(chǎn)品外部欺詐風險點與控制措施對照手冊的通知（建總函201276號）8.2相關文件和支持文件1）大中型公司類客戶授信業(yè)務平行作業(yè)程序（PFX7203）2）反洗錢管理規(guī)定（PFL7202）9.附錄附錄一、貸款種類與額度流動資金貸款包括一般流動資金貸款、國貿(mào)易融資類和法人賬戶透支等產(chǎn)品品種。一般流動資金貸款是指用于滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種正常合理需求，并以其綜合現(xiàn)金流償還本息的貸款。國貿(mào)易融資是指專門用于滿足

45、借款人具體的國貿(mào)易項下資金需求，并主要依靠該貿(mào)易本身所產(chǎn)生的相關現(xiàn)金流償還的貸款，主要包括國信用證融資（備貨融資、應收款買斷、贖單融資）、國保理、應收賬款（交易類）質(zhì)押融資、訂單融資、保單融資等。法人賬戶透支是指由借款人在約定的賬戶和額度發(fā)起透支，用于滿足其臨時性融資和結(jié)算便利的短期貸款。所有流動資金貸款品種分別納入建設銀行對借款人與其所在集團客戶授信額度項下相應產(chǎn)品額度管理。經(jīng)辦機構(gòu)在確定流動資金貸款總額度時，應將借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金貸款的差額作為重要參考因素，防止過度授信。本程序所稱流動資金貸款總額度，是指根據(jù)HYPERLINK l _附錄四：流動資金貸款總額度確定

46、方法附錄四：流動資金貸款總額度確定方法測算的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款總額度。一般流動資金貸款額度、國貿(mào)易融資額度和法人賬戶透支額度之和不得超過流動資金貸款總額度。本程序所稱流動資金貸款總額度，不包括國貿(mào)易融資額度中用于借款人固定資產(chǎn)投資的部分以與表外業(yè)務部分。經(jīng)辦機構(gòu)應按有利于控制貸款用途和回款的原則，優(yōu)先為借款人配置國貿(mào)易融資額度，審慎配置一般流動資金貸款額度和法人賬戶透支額度。一般流動資金貸款額度、國貿(mào)易融資額度可設定為循環(huán)額度和承諾性額度，額度是否可循環(huán)、是否為承諾性額度應由審批決定。僅設定為可循環(huán)額度的，授信額度項下的單筆貸款仍需由審批決定；設定為承諾性可循環(huán)額度的，可依

47、據(jù)額度授信批復與借款人簽訂額度借款合同。循環(huán)額度和承諾性額度的條件、額度有效期、額度串用規(guī)則、額度串用辦理程序等按額度管理制度與專項產(chǎn)品管理制度執(zhí)行。流動資金貸款產(chǎn)品可以按專項產(chǎn)品制度的規(guī)定占用核心企業(yè)額度，不占用借款人額度。附錄二、貸款條件、用途、金額與期限流動資金貸款申請應具備以下基本條件：（一）借款人依法設立；（二）借款用途明確、合法；（三）借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)；（四）借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源；（五）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；（六）借款人在建設銀行開立存款賬戶；（七）借款人持有人民銀行核發(fā)且有效的貸款卡（證）；（八）符合建設銀行關于客戶與產(chǎn)品準入的相關規(guī)

48、定。流動資金貸款可采用信用、抵押、質(zhì)押或保證方式發(fā)放。采用信用方式發(fā)放的，應符合相關制度確定的信用貸款條件、流程和審批權(quán)限；采用抵押、質(zhì)押擔保方式發(fā)放的，押品標準與抵質(zhì)押率等應符合押品管理的相關規(guī)定。流動資金貸款應用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)，包括備品備料、進貨采購、支付水電氣暖、支付工資以與其他合理需求。流動資金貸款可以償還借款人因生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)而產(chǎn)生的銀行借款與其他籌資。流動資金貸款用于歸還銀行借款的，原借款應為非不良貸款，出于資產(chǎn)保全目的而發(fā)放的流動資金貸款除外。原貸款銀行為建設銀行的，還應滿足建設銀行借新還舊的相關規(guī)定。流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的

49、領域和用途，不得置換借款人因固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資而產(chǎn)生的負債。流動資金貸款金額應在核定的額度之，根據(jù)借款人的真實需求合理確定，不得超過借款人實際需求發(fā)放流動資金貸款。一般流動資金貸款期限應主要根據(jù)借款人信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定程度、資金周轉(zhuǎn)特點等因素審慎確定，一般不超過一年，最長不超過三年。國貿(mào)易融資期限應主要根據(jù)貿(mào)易項下的回款計劃合理確定，貿(mào)易項下款項在貸款到期日前回籠的，原則上應與時還款，不受貸款期限限制。法人賬戶透支的單筆持續(xù)透支期限應根據(jù)借款人信用狀況、資金占用的波動情況合理確定。附錄三：貸款利率、計結(jié)息、收費與核算流動資金貸款利率由貸款經(jīng)營部門在授權(quán)圍，根據(jù)風險收益匹配原則，綜合考慮貸

50、款種類、風險緩釋措施、市場情況等因素與借款人談判確定，并應符合人民銀行利率管理的相關規(guī)定。向借款人提供承諾性可循環(huán)貸款額度的，可按承諾額度的一定比例收取額度管理費，收費比例由經(jīng)營部門在價格授權(quán)圍，根據(jù)額度承諾成本、額度管理成本、市場狀況等因素與借款人談判確定。國貿(mào)易融資類、法人賬戶透支等具體產(chǎn)品的收費項目和收費標準按各專項產(chǎn)品管理制度和總行價格管理文件執(zhí)行。流動資金貸款的核算按現(xiàn)行相關規(guī)定執(zhí)行；額度管理費通過相關核算碼核算；國貿(mào)易融資類、法人賬戶透支產(chǎn)品的收費項目核算按各自專項產(chǎn)品制度執(zhí)行。流動資金貸款的計結(jié)息以與額度管理費的入賬、攤銷等按現(xiàn)行相關規(guī)定執(zhí)行。附錄四：流動資金貸款總額度確定方法流

51、動資金貸款總額度確定方法流動資金貸款總額度應基于建設銀行愿意承擔的借款人風險限額、借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金貸款的差額，并充分考慮借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等影響因素綜合確定。經(jīng)辦機構(gòu)應按以下步驟確定借款人的流動資金貸款總額度：一、測算借款人營運資金需求（一）測算公式營運資金需求上年度銷售收入（1上年度銷售利潤率）（1預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)其中：營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售收入/平均應收賬款余額預收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售收入

52、/平均預收賬款余額存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售成本/平均存貨余額預付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售成本/平均預付賬款余額應付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售成本/平均應付賬款余額（二）關鍵指標與參數(shù)說明1存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款一般應基于借款人所能提供的最新年度報表，因非常規(guī)因素導致借款人財務數(shù)據(jù)不能反映其實際生產(chǎn)經(jīng)營情況的，可根據(jù)實際情況合理調(diào)整。2為確保借款人在波動的經(jīng)營環(huán)境中保持適度流動性，周轉(zhuǎn)天數(shù)計算時可根據(jù)行業(yè)特點考慮一定的保險系數(shù)，一般不應超過1.5。3預計銷售收入年增長率一般應根據(jù)過去三年的平均增長率估算。有充分證據(jù)證明（例如已有訂單和明確意向訂單）借款人存在超常發(fā)展需求的，可按實際需求估算其銷售收入

53、年增長率。（三）特殊處理1對于經(jīng)營時間不足一年、沒有可供測算財務報表的借款人，或有充足證據(jù)證明按上述方法測算不符合借款人生產(chǎn)經(jīng)營特點的，可按分項詳細估算法、擴大指標法或其他合理方法測算其營運資金需求。2借款人的其他應收款/其他應付款金額較大的，其合理部分應計入增加/減少營運資金占用。3對季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時段作為計算周期估算營運資金需求（此時貸款期限應根據(jù)回款周期合理確定）。二、測算借款人實際需要的流動資金貸款量（一）計算公式借款人實際需要的流動資金貸款量=營運資金量借款人自有資金現(xiàn)有流動資金貸款其他渠道提供的營運資金（二）各項目說明1借款人自有資金：指借款人的長期負債和所有

54、者權(quán)益在支持借款人長期資產(chǎn)之后剩余的、可用于支持營運資金的部分，即借款人自有資金=非流動負債+所有者權(quán)益-非流動資產(chǎn)。2現(xiàn)有流動資金貸款：指借款人已經(jīng)發(fā)生的流動資金貸款。原貸款銀行為建設銀行、或流動資金貸款類額度項下貸款用于置換/歸還他行流動資金貸款的，可不扣除；借款人短期貸款中來源于有追索權(quán)票據(jù)貼現(xiàn)的部分，可不扣除。3其他渠道提供的營運資金：借款人發(fā)行的除貸款外的其他短期融資工具，如短期融資券等。三、確定流動資金貸款總額度在建設銀行愿意承擔的借款人風險限額，根據(jù)測算所得“借款人實際需要的流動資金貸款量”確定借款人的流動資金貸款總額度。有以下情形之一的，可以例外處理：（一）借款人有預付多期租金

55、（經(jīng)營租賃項下）等大額支出事項，可在交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實際交易需求確定流動資金總額度。（二）對于不能提供可靠財務報表的小企業(yè)融資，可經(jīng)過現(xiàn)場調(diào)查和財務報表還原后測算，也可在有充足可靠的押品等風險緩釋措施、確保有效控制用途和回款的情況下，根據(jù)實際交易需求確定流動資金總額度。（三）對事業(yè)單位、非銀行業(yè)金融機構(gòu)等特殊借款人，其財務報表中沒有存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等相關數(shù)據(jù)項的，可使用其報表中的類似數(shù)據(jù)項測算，沒有類似數(shù)據(jù)項的，可根據(jù)實際交易需求確定流動資金貸款總額度。（四）對于因涉與國家等特殊政策原因確實無法提供財務報表的事業(yè)單位，可在同級財

56、政部門或者上級財務主管部門批準的前提下，在明確還款來源的基礎上確定流動資金貸款總額度。（五）其他合理情形。附錄五：支付通知書（貸款人受托支付）支付通知書（貸款人受托支付）合同編號：收款人支付金額結(jié)算方式編號名稱開戶行賬號123總計（幣種）萬元（大寫：）注：在CLPM系統(tǒng)調(diào)整之前，貸款人受托支付方式下，需要手工填寫上表，與通過CLPM打印的放款通知單一起提交會計核算部門；CLPM系統(tǒng)調(diào)整后，上述信息將整合到放款通知單中，該表不再需要提交。附錄六：用款計劃/自主支付情況匯總用款計劃合同編號提款日期編號計劃用途預計支付金額預計支付對象（如有）備注12總計 萬元（大寫： ） 借款人名稱（蓋章）：自主支

57、付情況匯總合同編號提交日期編號實際用途支付對象金額證明材料是否計劃事項12總計 萬元（大寫： ） 借款人名稱（蓋章）：部審核結(jié)論 發(fā)放與支付審核崗（簽字）： 客戶經(jīng)理（簽字）： 附錄七：AA級客戶以信用方式辦理授信業(yè)務有關規(guī)定一、AA級客戶以信用方式辦理短期流動資金貸款條件（一）公司類客戶1對存量公司類客戶（除教育、衛(wèi)生行業(yè)客戶之外）信用貸款，依據(jù)以下不同的標準采取相應的措施： （1）對同時滿足以下條件的AA級客戶，在貸款有效期可以繼續(xù)沿用信用方式；貸款到期后，可繼續(xù)以信用方式申報短期流動資金貸款，貸款本金不得大于原貸款金額。a、違約概率； b、初始評級（）在A（含）以上。 （2）對于不能同時

58、滿足上述條件的AA級客戶，在貸款有效期可以繼續(xù)沿用信用方式；貸款到期后，可以信用方式申報短期流動資金貸款，貸款本金不得大于原貸款金額，且僅限一次。2對于擬以信用方式辦理新增流動資金貸款業(yè)務的公司類客戶（除教育、衛(wèi)生行業(yè)客戶之外），在同時滿足以下條件時，可以采用信用方式申報。（1）違約概率的AA級客戶、且初始評級（）在A（含）以上；（2）符合建設銀行信貸準入退出標準（信貸準入退出標準按照總行相關規(guī)定掌握）； （3）連續(xù)近三年的銷售收入在由國家統(tǒng)計局或全國性行業(yè)協(xié)會所公布的行業(yè)（按國家統(tǒng)計局國民經(jīng)濟行業(yè)分類大類標準執(zhí)行）排名中位居前十的客戶；（4）近三年在各金融機構(gòu)無不良信用記錄。（二）教育、衛(wèi)生

59、行業(yè)客戶1對存量教育、衛(wèi)生行業(yè)客戶信用貸款，依據(jù)以下不同的標準采取相應的措施：（1）對滿足以下條件的AA級客戶，在貸款有效期可以繼續(xù)沿用信用方式；貸款到期后，可繼續(xù)以信用方式申報短期流動資金貸款，貸款本金不得大于原貸款金額。a、對于違約概率的AA級客戶；且在行業(yè)或地區(qū)有一定壟斷地位；同時同業(yè)競爭激烈，且同業(yè)實行信用放款；或b、屬國家重點建設的211工程高?；虿繉俑咝?；或c、三級甲等醫(yī)院。（2）對于不能滿足上述條件的AA級客戶，在貸款有效期可以繼續(xù)沿用信用方式；貸款到期后，可以信用方式申報短期流動資金貸款，貸款本金不得大于原貸款金額，且僅限一次。2對擬以信用方式辦理新增流動資金貸款業(yè)務的教育、衛(wèi)

60、生行業(yè)客戶，在同時滿足以下條件時，可以采用信用方式申報：（1）教育行業(yè)客戶a、信用等級在AA級（含）以上，且近三年在各金融機構(gòu)無不良信用記錄； b、客戶必須為國家重點建設的211工程高校或部屬高校；c、近三年總收入沒有下降；d、客戶管理規(guī)，其貸款用于正常的事業(yè)發(fā)展需要，同時貸款用途符合行業(yè)主管部門的規(guī)定與要求。（2）衛(wèi)生行業(yè)客戶a、信用等級在AA級（含）以上，且近三年在各金融機構(gòu)無不良信用記錄；b、客戶必須為三級甲等醫(yī)院；c、客戶管理規(guī)，其貸款用于正常的事業(yè)發(fā)展需要，同時貸款用途符合行業(yè)主管部門的規(guī)定與要求。二、審批有關規(guī)定（一）對于符合上述條件能夠以信用方式辦理的AA級客戶短期流動資金貸款業(yè)