XX能源集團有限公司外派財務人員管理辦法

1、版本：V1.0安徽省能源集團有限公司外派財務人員管理辦法北大縱橫管理咨詢公司二零零X年八月安徽省能源集團有限公司外派財務人員管理辦法- PAGE 1 -修 改 記 錄頁數版本修改日期修改說明修改人審核人備注目 錄 TOC o 1-1 h z u HYPERLINK l _Toc143422619 第一章 總則 PAGEREF _Toc143422619 h 1 HYPERLINK l _Toc143422620 第二章 外派財務人員的任職資格及職責權利 PAGEREF _Toc143422620 h 2 HYPERLINK l _Toc143422621 第三章 外派財務人員的選拔及人事管理

2、PAGEREF _Toc143422621 h 4 HYPERLINK l _Toc143422622 第四章 外派財務人員的薪酬 PAGEREF _Toc143422622 h 6 HYPERLINK l _Toc143422623 第五章 外派財務人員的考核 PAGEREF _Toc143422623 h 7 HYPERLINK l _Toc143422624 第六章 附則 PAGEREF _Toc143422624 h 9 HYPERLINK l _Toc143422625 附錄一：財務人員財務監(jiān)管考核指標 PAGEREF _Toc143422625 h 10 HYPERLINK l _

3、Toc143422626 附錄二：財務人員財務管理考核指標 PAGEREF _Toc143422626 h 12 HYPERLINK l _Toc143422627 附錄三：財務人員年度個人綜合考核匯總表 PAGEREF _Toc143422627 h 16PAGE - PAGE 17 -第一章 總則目的為了加強安徽省能源集團有限公司（以下簡稱“集團公司”）內部的財務監(jiān)督，約束子公司的財務行為，加強對全資、控股企業(yè)事前、事中、事后、經常性、普遍性的監(jiān)控，確保會計信息真實、準確，降低風險，維護集團公司整體利益，特制定本管理辦法。財務人員外派的范圍集團公司外派財務人員的范圍為子公司（全資、控股企業(yè)

4、）。外派的財務人員主要指主管財務副總經理、財務總監(jiān)或總會計師。財務外派的原則回避原則外派人員與派往公司經營層有親屬關系（親屬關系指三代以內血親和兩代以內姻親）的，不得派至該公司任職。崗位輪換基于更有效地進行財務監(jiān)督的目的，在集團內部進行財務人員的定期輪換。外派的財務人員任期一般為三年，任期屆滿，經考核合格的，實行崗位輪換。離開任職公司后兩年內不得再擔任該公司的外派財務人員。第二章 外派財務人員的任職資格及職責權利財務人員的任職資格要求具備良好的思想品德，具有正直、實事求是的品格；熟悉國家財經法律、法規(guī)、規(guī)章制度，具有扎實的財會知識、較強的業(yè)務處理能力，5年及以上財會工作經驗；具有本科及以上學歷

5、；會計師以上專業(yè)技術職稱；具備組織協(xié)調能力；身體健康，能夠適應本職工作。財務人員的職責財務人員的職責包括財務監(jiān)督及財務管理兩個方面：財務監(jiān)督職責完善會計監(jiān)督機制，依法組織開展會計核算和會計監(jiān)督，提高基礎管理水平，支持所在公司其他會計人員依法行使職權；監(jiān)督所在公司執(zhí)行國家財經法律、法規(guī)、財務會計制度，監(jiān)督所在公司遵守集團制定的財務制度情況，對所在公司對外報送財務報告的真實性、完整性以及集團資產保值情況承擔相應責任；按照權限對投資、融資、資金、資產、收益分配、重大擔保等重大事項向集團公司報批；定期向集團公司報告所在公司管理及重大經營管理情況；及時報告所在公司經營負責人違反國家財經法律、法規(guī)、財經紀

6、律事項；每月至少一次向集團公司財務管理部主任及主管財務副總書面報告當月的主要財務工作；集團公司規(guī)定的其他職責。財務管理職責負責組織擬訂財務計劃，資金預算方案，同時強化對重大投資支出、固定資產購建支出、存貸款行為、擔保、背書行為、企業(yè)間資金拆借行為及應收賬款等的風險管理，健全其資金管理的內部牽制制度，協(xié)助降低消耗、節(jié)約開支、完成財務計劃、提高經濟效益等；參與對所在公司的經濟業(yè)務活動進行分析決策； 負責組織各項財務報表和管理報表的編制和及時報送；組織企業(yè)財會機構的設置、會計人員配備和企業(yè)對下屬單位財務會計委派，對所在單位會計人員進行業(yè)務考核；其他財務管理職責。財務人員的權利有權監(jiān)督檢查企業(yè)的各項財

7、務會計活動及相關業(yè)務活動的真實性、合法性和有效性；有權審核企業(yè)的重要報告和財務報表、重大經濟合同、不良資產處理方案、規(guī)定范圍內的財務收支、提供貸款擔保、債務擔保、資產抵押、對外投資等事項的真實性、合法性和有效性；有權組織企業(yè)的經濟核算、財務管理工作，有權參與財務決策等方面的工作；有權對所在單位會計人員進行業(yè)務考核，并對會計人員的任免、調動和獎懲提出方案；有權向集團公司報告所在公司及其負責人違反國家財經法律、法規(guī)、集團公司財經紀律的事項，并提出處理意見；集團公司規(guī)定的其他權限。第三章 外派財務人員的選拔及人事管理外派人員的產生外派財務人員可由集團公司直接任命，也可由集團公司在集團范圍內通過競聘的

8、方式選拔，在無法滿足條件和要求的情況下面向社會公開招聘。直接任命程序根據財務人員的任職資格要求，集團公司財務管理部征求主管財務副總意見后提出初步人選，報總經理初審、提名；人力資源部負責按相關規(guī)定對擬聘人選進行資格審查，提出聘任方案報集團公司總經理辦公會研究通過；總經理簽發(fā)推薦文件，由集團人力資源部專函向擬任職的企業(yè)推薦；通過子公司董事會進行聘任。需要競聘和公開招聘時，財務管理部提出相關意見和建議，由集團公司人力資源部負責擬定競聘方案或招聘方案，報總經理辦公會審定后，由人力資源部組織實施。子公司對外派財務人員的任免有建議權，同時子公司具有對人員任命的上訴權，若上訴無效，必須執(zhí)行。不可以用其他人員

9、替代財務人員的工作。派往公司發(fā)現外派的財務人員不能勝任本職工作時，可以書面報告集團公司財務管理部，財務管理部和人力資源部審查核實后，按任免程序進行調整。派駐的財務人員有下列情況之一的，應予解聘：因健康原因無法正常履行崗位職責的；年度考核為不稱職的；工作中違法違紀，瀆職失職，造成企業(yè)經營困難和經濟重大損失的。經錄用的財務人員由集團統(tǒng)一聘任，納入集團人員編制，人事檔案、薪酬考核由集團公司人力資源部管理。第四章 外派財務人員的薪酬外派財務人員的薪酬待遇按安徽省能源集團有限公司控股企業(yè)高層管理人員激勵約束管理辦法執(zhí)行，其工資、獎金由集團公司人力資源部按考核結果確定，其他各項福利待遇享受派往公司高管人員

10、同等待遇。財務人員的薪酬待遇由所在公司承擔，所在公司定期將款項匯入集團公司指定賬戶，由集團公司財務管理部統(tǒng)一發(fā)放。第五章 外派財務人員的考核考核機構集團總經理辦公會是考核的領導機構；集團公司人力資源部是考核的組織機構；集團公司財務管理部是考核的執(zhí)行機構?？己说膬热莅ㄋ诠緲I(yè)績考核、財務管理和財務監(jiān)管三部分內容?？己司S度公司業(yè)績考核財務監(jiān)督財務管理考核主體戰(zhàn)略發(fā)展部集團公司主管財務副總、人力資源部所派往企業(yè)總經理考核權重30%40%30%考核周期年度季度季度公司業(yè)績考核按安徽省能源集團有限公司控股企業(yè)高層管理人員激勵約束管理辦法執(zhí)行。財務監(jiān)管主要考核財務人員對所在企業(yè)的財務監(jiān)管效果（參見附錄

11、一：財務人員財務監(jiān)管考核指標）。每季度考核，年度考核結果由四個季度的考核結果算術平均計算得出。集團公司主管財務副總和人力資源部對財務監(jiān)管維度進行考核，其中主管財務副總占60%權重，人力資源部考核占40%權重。財務監(jiān)管的考核在季度結束的次月10日內完成。財務管理主要考核財務人員對所在企業(yè)的財務管理工作效果（參見附錄二：財務人員財務管理考核指標）。每季度考核，年度考核結果由四個季度的考核結果算術平均計算得出。所在公司總經理對財務管理維度進行考核。財務管理的考核在季度結束的次月10日內完成?？己顺绦蚣径冉Y束十日內，集團公司人力資源部負責組織針對財務監(jiān)督維度和財務管理維度對財務人員進行考核評分；年度結

12、束后，人力資源部負責匯總業(yè)績考核、財務監(jiān)管和財務管理得分，總經理辦公會確定最終考核結果?？己嗽u分考核評分表中的所有考核指標均按照A、B、C、D四個等級評分，具體定義和對應關系如下表：評分等級定義表等級ABCD得分120-10099-8584-7069-50考評的最后得分根據各考核指標的得分及權重加權平均而得(參見附錄三:財務人員年度個人綜合考核匯總表)。第六章 附則本辦法由集團公司人力資源部負責擬定、修改和解釋。本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。附錄一：財務人員財務監(jiān)管考核指標序號指標項指標定義考核標準考評主體1財務信息的準確性能夠按照集團公司要求提供真實、詳細的財務信息，不隱瞞、虛報、亂報A：未有過出

13、錯現象B：有過一次出錯現象C：有過兩次出錯現象D：有過兩次以上出錯現象集團公司主管財務副總經理集團公司人力資源部2財務信息提供的及時性能夠按照集團公司要求，及時提供受派單位各類財務、會計信息A：一貫準時B：出現過一次不能準時提供C：出現過兩次不能準時提供D：出現過兩次以上不能準時提供3財務信息有效性按照集團公司的要求，能夠提供有價值的、反映受派單位經營業(yè)績或趨勢的財務報表及分析報告A：提供的報表或分析報告對決策極具參考價值B：提供的報表信息或分析報告能較大程度地滿足重大決策要求C：雖能提供財務報表或分析報告，但反映的信息量少，不能滿足重大決策要求D：很少或不能按照決策者的要求提供有價值的報表4

14、對受派單位違規(guī)行為匯報的及時性能夠按照集團公司要求，對于受派單位違反國家或集團公司有關規(guī)定的行為予以及時制止，并及時向集團公司反饋違規(guī)信息A：一貫及時B：出現過一次不能及時提供C：出現過兩次不能及時提供D：出現過兩次以上不能及時提供5執(zhí)行集團公司財務會計有關規(guī)定、制度的有效性能夠有效的執(zhí)行集團公司關于子公司財務會計相關規(guī)定、制度A：能夠完全貫徹落實集團公司財務會計有關規(guī)定或制度B：貫徹執(zhí)行集團公司財務會計有關規(guī)定或制度較好C：貫徹執(zhí)行集團公司財務會計有關規(guī)定或制度尚可D：對集團公司財務會計有關規(guī)定或制度存在抵觸或不執(zhí)行的現象附錄二：財務人員財務管理考核指標序號指標項指標定義考核標準考評主體1財

15、務信息有效性按照受派單位高層決策者的要求，能夠提供有價值的、反映經營業(yè)績或趨勢的財務報表及分析報告A：提供的報表對決策極具參考價值B：提供的報表信息能較大程度地滿足重大決策要求C：雖能提供財務報表或分析報告，但反映的信息量少，不能滿足重大決策要求D：很少或不能按照決策者的要求提供有價值的報表所在企業(yè)總經理2財務報表、分析報告等完成的及時性按照外部有關部門或受派單位高層決策者的要求，能夠在規(guī)定時間內提供有價值的財務報表或分析報告等A：一貫準時B：出現過一次不能準時提交C：出現過兩次不能準時提交D：出現過兩次以上不能準時提交3預算組織按時完成受派單位年度預算A：組織得力、溝通充分、積極協(xié)調，在預期

16、時間內完成了受派單位年度預算B：能夠比較有效的組織預算工作，發(fā)揮了較好的溝通、協(xié)調作用，可能未能按預期完成預算工作C：預算工作組織一般，只發(fā)揮了一定的溝通、協(xié)調作用，因此未按預期完成預算工作D：預算工作組織不太得力，溝通、協(xié)調不太積極或效果不好，因此未按預期完成預算工作4預算控制對受派單位的預算監(jiān)督與控制得力，及時反饋預算執(zhí)行信息并采取適當措施A：預算監(jiān)控得力，一旦發(fā)生預算執(zhí)行偏離的情況立即反饋各方并采取適當措施，及時形成差異分析報告、提出解決方案B：預算監(jiān)控較得力，發(fā)生過一次預算執(zhí)行偏離但未有效處理的情況C：預算監(jiān)控較得力，發(fā)生過兩次預算執(zhí)行偏離但未有效處理的情況D：預算監(jiān)控較得力，發(fā)生過兩

17、次以上預算執(zhí)行偏離但未有效處理的情況5及時安排財務資源隨著受派單位業(yè)務的發(fā)展，在發(fā)現資金短缺時及時并合理的安排財務資源A：能夠及時合理的補充財務資源B：能夠合理補充大部分的財務資源，時間上也能較好的銜接C：雖然能夠發(fā)現問題，但缺乏較好的方案解決問題，資金銜接不佳D：反應遲鈍，在出現問題時難以應付6稅務效果未發(fā)生稅務糾紛，合理進行稅務籌劃A：認真研究相關稅務政策、進行稅務籌劃，并提出了受派單位合理避稅的方法，并為受派單位節(jié)約了大量稅金支出；未出現稅務糾紛B：進行合理稅務籌劃，并提出了受派單位合理避稅的方法，并為受派單位節(jié)約了部分稅金支出；未出現稅務糾紛C：未提出合理避稅方法；出現過稅務糾紛D：受

18、派單位發(fā)生嚴重稅務糾紛7財務管理制度建立健全及時建立、健全集團財務管理中的各項制度，并行之有效A：能夠迅速洞察受派單位財務管理中缺少制度規(guī)范的部分，并快速組織建立健全相關制度且行之有效B：能夠比較及時的發(fā)現受派單位財務管理中缺少制度規(guī)范的部分，并能夠組織建立健全該部分制度C：在其他人的提醒下發(fā)現受派單位財務管理中缺乏制度規(guī)范的部分，并能夠組織建立健全該部分制度D：在其他人的提醒下發(fā)現受派單位財務管理中缺乏制度規(guī)范的部分，經提醒后能夠組織建立健全該部分制度8財務風險控制能否及時有效降低受派單位的財務風險，使得各類財務指標符合目標值A：能夠有效控制財務風險，財務各指標符合既定目標值B：財務各指標會偶爾出現偏離目標的情況，但能及時提出防范風險的辦法，對受派單位經營產生的影響不大C：財務各指標常常出現偏離目標的情況，風險處理不及時，對受派單位經營產生一定的影響D：出現大的財務風險且無法處理，對受派單位經營產生大的甚至是嚴重的影響注：財務人員的財務管理考核指標，可由控股企業(yè)自行制定辦法。附錄三：財務人員年度個人綜合考核匯總表 年度所在企業(yè)被