第三章基于ERP的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)ppt課件

1、第三章 基于ERP的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng) 會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)信息化是企業(yè)信息化的一個(gè)重要組成部分，但假設(shè)分開(kāi)企業(yè)信息化全局，那么會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)將成信息孤島，許多問(wèn)題將得不到完好的處置，也不能夠有真正意義的信息化。 .本 章 概 覽企業(yè)資源方案系統(tǒng)ERP 總賬系統(tǒng)會(huì)計(jì)報(bào)表生成系統(tǒng)處置模型功能構(gòu)造數(shù)據(jù)構(gòu)造操作流程處置模型功能構(gòu)造文件構(gòu)造操作流程傳統(tǒng)訂貨點(diǎn)法物料需求方案MRP制造資源方案MRP企業(yè)資源方案ERP.學(xué)習(xí)目的掌握ERP系統(tǒng)的概念、構(gòu)造和特點(diǎn)?？傎~子系統(tǒng)和報(bào)表子系統(tǒng)的處置模型、主要功能、與其它子系統(tǒng)的聯(lián)絡(luò)、主要操作流程。熟習(xí)MRP和MRPII的特點(diǎn)。ERP的開(kāi)展歷程和未來(lái)的開(kāi)展趨勢(shì)?？傎~子系統(tǒng)和報(bào)表子系統(tǒng)的主

2、要數(shù)據(jù)構(gòu)造。.第一節(jié) 企業(yè)資源方案ERPERP的開(kāi)展演化過(guò)程訂貨點(diǎn)法MRP閉環(huán) MRPMRP IIERP.一、 傳統(tǒng)訂貨點(diǎn)法平安庫(kù)存訂貨點(diǎn)訂貨提早期時(shí)間庫(kù)存數(shù)量只適用于穩(wěn)定耗費(fèi) 獨(dú)立、延續(xù)的需求 提早期知、固定 .二、 物料需求方案MRP 時(shí)段式MRP閉環(huán)MRP.1時(shí)段式MRP(50-60年代)其目的是：既要降低物料庫(kù)存，又不出現(xiàn)物料短缺。原理：根據(jù)對(duì)最終產(chǎn)品的需求即消費(fèi)方案，以完工日期為基準(zhǔn)，按照產(chǎn)品構(gòu)造即物料清單(BOM)導(dǎo)出對(duì)各種物料的需求方案，并根據(jù)庫(kù)存形狀以及提早期長(zhǎng)短確定采購(gòu)方案。主要特點(diǎn)物料信息的時(shí)間階段化，即它關(guān)注的是什么時(shí)間、需求什么、需求多少等問(wèn)題。.物料時(shí)間階段化物料可用

3、量計(jì)算公式：X=A+B-CA現(xiàn)有庫(kù)存、B方案收到、C需求量.MRP主要缺陷時(shí)段式MRP只反映了物料需求的次序而沒(méi)有處理實(shí)現(xiàn)才干的問(wèn)題，即工廠(chǎng)消費(fèi)才干問(wèn)題。根本MRP建立在有足夠供貨才干和運(yùn)輸才干的假設(shè)根底上，但實(shí)踐往往并非如此理想。.2閉環(huán)MRP70年代閉環(huán)式MRP不僅思索到物料需求，而且思索到需求的實(shí)現(xiàn)，即綜合思索企業(yè)內(nèi)部需求、消費(fèi)才干以及外部供應(yīng)環(huán)境，構(gòu)成了一個(gè)閉環(huán)回路。.APICS閉環(huán)MRP的方式APICS為美國(guó)消費(fèi)與庫(kù)存管理協(xié)會(huì)沒(méi)有實(shí)現(xiàn)物流與資金流的一致缺乏模擬功能。 .三、 制造資源方案MRP(80年代)制造資源方案Manufacturing Resources Planning，稱(chēng)

4、為MRP-II。 MRP與閉環(huán)MRP的最大區(qū)別一致管理物流以及與物流親密相關(guān)的資金流，從而實(shí)現(xiàn)了消費(fèi)與財(cái)務(wù)兩大系統(tǒng)的一致，構(gòu)成了一個(gè)集采購(gòu)、庫(kù)存、消費(fèi)、銷(xiāo)售、人力、財(cái)務(wù)、設(shè)備、工程技術(shù)為一體的大系統(tǒng)。 .1MRP的總體構(gòu)造目前常見(jiàn)的MRP系統(tǒng)包含分銷(xiāo)、制造和財(cái)務(wù)三大部分，詳細(xì)模塊見(jiàn)下頁(yè)。.主要模塊及相互關(guān)系 會(huì)計(jì)科目本錢(qián)中心決策層方案層執(zhí)行層YN可行物料需求方案才干需求方案采購(gòu)作業(yè)車(chē)間作業(yè)本錢(qián)會(huì)計(jì)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)庫(kù)存信息物料清單任務(wù)中心工藝道路供應(yīng)商信息應(yīng)付賬款總 賬YN主消費(fèi)方案粗才干方案可行YN運(yùn)營(yíng)規(guī)劃銷(xiāo)售規(guī)劃可行資源清單需求信息客戶(hù)信息應(yīng)收賬款加粗部分財(cái)務(wù)部分，虛線(xiàn)是MRP部分.2MRP的主要特

5、點(diǎn)MRP有機(jī)地一致了企業(yè)各種子系統(tǒng)，全面管理企業(yè)的物流、資金流和信息流。MRP經(jīng)過(guò)重組數(shù)據(jù)構(gòu)造，建立一致的中央數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)的高度共享，保證了數(shù)據(jù)的一致性。MRP具有模擬功能，可以根據(jù)不同的決策方針模擬出將能夠發(fā)生的多種結(jié)果，在某種程度上它是企業(yè)高層管理的決策工具。但在戰(zhàn)略規(guī)劃、市場(chǎng)以及高層決策方面功能依然較弱。.四、 企業(yè)資源方案ERP1.ERP的三個(gè)層次的定義是由Gartner Group Inc(加特納集團(tuán)公司)提出的一整套企業(yè)管理系統(tǒng)體系規(guī)范，其本質(zhì)是在MRP II根底上進(jìn)一步開(kāi)展而成的面向供應(yīng)鏈Supply Chain的管理思想；是綜合運(yùn)用了C/S體系、關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)構(gòu)造、面向?qū)ο蠹?/p>

6、術(shù)、圖形用戶(hù)界面、第四代言語(yǔ)4GL、網(wǎng)絡(luò)通訊等信息產(chǎn)業(yè)成果，以ERP管理思想為靈魂的軟件產(chǎn)品；是整合了企業(yè)管理理念、業(yè)務(wù)流程、根底數(shù)據(jù)、人力物力、計(jì)算機(jī)硬件和軟件于一體的企業(yè)資源管理系統(tǒng)。管理思想軟件產(chǎn)品管理系統(tǒng).2.ERP的主要特點(diǎn)1)運(yùn)用功能的擴(kuò)展。2)運(yùn)用環(huán)境的擴(kuò)展。3)運(yùn)用方法的擴(kuò)展。4)運(yùn)用技術(shù)的擴(kuò)展。5)根本性能的擴(kuò)展。供 應(yīng) 鏈供應(yīng)商管理實(shí)驗(yàn)室管理Internet流程重組Intranet對(duì)手監(jiān)視金融投資 MRP II運(yùn)輸管理 客戶(hù)管理工程管理ERP 集成范圍質(zhì)量管理.3、ERP的主要構(gòu)成參考分銷(xiāo)：預(yù)測(cè)、訂單管理、銷(xiāo)售分析、采購(gòu)管理、倉(cāng)庫(kù)管理、運(yùn)輸管理、資產(chǎn)維護(hù)、庫(kù)存控制制造：主消

7、費(fèi)方案MPS、產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理PDM、物料需求方案MRP、才干需求方案CRP、分銷(xiāo)需求方案DRP、車(chē)間控制SFC、產(chǎn)品配置管理、流程作業(yè)管理、反復(fù)制造 、質(zhì)量管理財(cái)務(wù)：總賬、應(yīng)收賬、應(yīng)付賬、工資、固定資產(chǎn)、現(xiàn)金管理、本錢(qián)、多幣制人力資源管理.4.主要ERP系統(tǒng)德國(guó)SAP公司的R/3系統(tǒng)Oracle 運(yùn)用軟件用友ERPU8金蝶K/3.(1)SAP 的構(gòu)成.2 Oracle 運(yùn)用軟件Engineering Oracle Bills of MaterialOracle Engineering方案 Oracle 供應(yīng)鏈方案Oracle 主時(shí)間表Oracle MRP原料及其獲得Oracle 存貨Oracle

8、 采購(gòu)Oracle 供應(yīng)者時(shí)間表消費(fèi) Oracle Work in ProcessOracle 質(zhì)量Oracle 本錢(qián)管理分銷(xiāo) / 銷(xiāo)售 / 效力Oracle 訂單記錄Oracle Product ConfiguratorOracle 效力Oracle 銷(xiāo)售&營(yíng)銷(xiāo)Oracle 銷(xiāo)售賠償電子商務(wù)Oracle 電子數(shù)據(jù)交換網(wǎng)關(guān)Oracle 網(wǎng)上客戶(hù)Oracle 網(wǎng)上供應(yīng)商O(píng)racle 網(wǎng)上雇員人力資源 Oracle 人力資源Oracle 薪酬Oracle 培訓(xùn)管理Oracle 時(shí)間管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)Oracle 總賬Oracle 現(xiàn)金管理Oracle 應(yīng)收賬款Oracle 應(yīng)付賬款Oracle 資產(chǎn)Or

9、acle 工程本錢(qián)核算.3U8主要模塊以及相互關(guān)系.4K/3主要產(chǎn)品和模塊.5. ERP軟件的開(kāi)展方向美國(guó)提出了ERPII概念，有六大開(kāi)展趨勢(shì)：1注重優(yōu)化整個(gè)企業(yè)供應(yīng)鏈2從制造業(yè)擴(kuò)展到其它各行業(yè)3從為大企業(yè)轉(zhuǎn)向?yàn)楦黝?lèi)規(guī)模企業(yè)效力4從通用的ERP轉(zhuǎn)向公用領(lǐng)域的ERP5從封鎖式的ERP轉(zhuǎn)向開(kāi)放式的ERP6ERP的數(shù)據(jù)和信息被允許有限制地提供應(yīng)外部運(yùn)用者.6ERP的效益ERP的勝利實(shí)施可以使庫(kù)存下降、減少延期交貨景象、縮短采購(gòu)提早期、減少停工待料景象、降低制造本錢(qián)、提高管理程度。APICS統(tǒng)計(jì)： ERP平均帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益：庫(kù)存降低 30-50拖期交貨減少 80采購(gòu)提早期縮短 50停工待料減少 60制造

10、本錢(qián)降低 12管理人員減少 10提高消費(fèi)才干 10-15.第二節(jié) 總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的中心，其它業(yè)務(wù)子系統(tǒng)往往需求讀取賬務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)展核算，而且要將處置結(jié)果以記賬憑證方式送到賬務(wù)系統(tǒng)再作處置。.一、 總賬系統(tǒng)的處置模型1、總賬系統(tǒng)的根本義務(wù)1輸入憑證、審核、記賬、結(jié)帳、輸出賬簿。2核算和管理往來(lái)、部門(mén)、工程等輔助賬。3銀行對(duì)賬4與其它子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)傳送和共享。.2、計(jì)算機(jī)總賬系統(tǒng)的特點(diǎn) 1數(shù)據(jù)處置的起點(diǎn)與終點(diǎn)不同 2賬簿存儲(chǔ)體系不同 3記賬規(guī)那么與記賬程序不同 4正確性控制的重點(diǎn)不同.記賬3、總賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)流圖記賬憑證填制憑證原始憑證輸入接受轉(zhuǎn)換外部子系統(tǒng)應(yīng)收、應(yīng)付、工資、固定資

11、產(chǎn)、存貨、本錢(qián)等審核 暫時(shí)憑證 科目總賬 記賬憑證 輔助總賬 企業(yè)對(duì)賬單本錢(qián)管理系統(tǒng)報(bào)表生成系統(tǒng)銀行對(duì)賬單輸入或接受 銀行對(duì)賬單銀行對(duì)賬 余額調(diào)理表輸出總賬輸出報(bào)表輸出明細(xì)帳 總分類(lèi)帳 會(huì)計(jì)報(bào)表 輔助總賬 日記賬 明細(xì)帳自動(dòng)轉(zhuǎn)賬.二、 總賬系統(tǒng)的功能構(gòu)造1、功能構(gòu)造.二、 總賬系統(tǒng)的功能構(gòu)造2、與其它子系統(tǒng)的關(guān)系庫(kù)存管理應(yīng)收系統(tǒng)采購(gòu)方案采購(gòu)管理存貨核算銷(xiāo)售管理總賬系統(tǒng)資金管理固定資產(chǎn)管理工資管理本錢(qián)管理應(yīng)付系統(tǒng)憑證憑證人工費(fèi)憑證憑證憑證入庫(kù)單出庫(kù)單銷(xiāo)售出庫(kù)單采購(gòu)入庫(kù)單資料費(fèi)銷(xiāo)售發(fā)票采購(gòu)發(fā)票決策支持UFO報(bào)表決策支持財(cái)務(wù)分析折舊費(fèi)憑證憑證.3、典型軟件的功能構(gòu)造用友U850.3、典型軟件的功能構(gòu)

12、造金蝶KIS.3、典型軟件的功能構(gòu)造金蝶KIS.三、 總賬處置系統(tǒng)的數(shù)據(jù)構(gòu)造1、憑證文件1憑證文件的主要內(nèi)容 日期、憑證類(lèi)型、憑證號(hào)、摘要、科目代碼、借方金額、貸方金額、單價(jià)、數(shù)量、外幣、匯率、通用代碼、支票號(hào)、附件張數(shù)、制單、審核、記賬2憑證文件的組織 普通每年一個(gè)。有的設(shè)暫時(shí)憑證文件和永久憑證文件。.1、憑證文件3實(shí)例：.2、匯總文件1科目總賬文件科目代碼、科目稱(chēng)號(hào)、余額方向、年初余額、1月借方合計(jì)、1月貸方合計(jì)、12月借方合計(jì)、12月貸方合計(jì)例：科目本幣總賬文件.2外幣、數(shù)量總賬文件； 構(gòu)造與科目總賬文件構(gòu)造完全一樣，只是存放內(nèi)容有別。3往來(lái)、部門(mén)、工程等總賬文件科目代碼、*代碼、*稱(chēng)號(hào)

13、、余額方向、年初余額、1月借方合計(jì)、1月貸方合計(jì)、12月借方合計(jì)、12月貸方合計(jì).4綜合總賬文件.5匯總文件實(shí)例：.3、科目文件科目代碼、科目稱(chēng)號(hào)、科目類(lèi)別、余額方向、能否核算數(shù)量、計(jì)量單位、能否核算外幣、外幣稱(chēng)號(hào)、能否核算往來(lái)、能否核算部門(mén)、能否核算工程、能否核算職工、能否日記賬、能否現(xiàn)金流量科目、.科目文件實(shí)例：.賬戶(hù)編號(hào)、賬戶(hù)稱(chēng)號(hào)、所屬行業(yè)、科目構(gòu)造、本位幣、會(huì)計(jì)分期、會(huì)計(jì)年度開(kāi)場(chǎng)日期、啟用日期、稅務(wù)登記號(hào)、開(kāi)戶(hù)銀行、賬套主管4、賬戶(hù)參數(shù)文件：.4、賬戶(hù)參數(shù)文件實(shí)例：.四、 總賬系統(tǒng)的操作流程1、新用戶(hù)操作流程1/2建 賬定義外匯及匯率建會(huì)計(jì)科目建立部門(mén)、個(gè)人、客戶(hù)、供應(yīng)商、工程目錄進(jìn)入

14、總賬系統(tǒng)添加新賬套安裝總賬系統(tǒng)運(yùn)用輔助核算錄入期初余額設(shè)置憑證類(lèi)別NY.1、新用戶(hù)操作流程2/2結(jié) 賬試算并對(duì)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬制單、審核、記賬出納管理賬簿管理查詢(xún)各種輔助賬會(huì)計(jì)檔案?jìng)浞荽蛴「鞣N賬簿.2、老用戶(hù)操作流程建賬部分不同調(diào)整會(huì)計(jì)科目部門(mén)、個(gè)人、客戶(hù)、供應(yīng)商、工程目錄調(diào)整進(jìn)入總賬系統(tǒng)建立新年度賬完成上年任務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)建 賬財(cái)務(wù)分工及賬簿選項(xiàng)調(diào)整.第三節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表生成系統(tǒng)報(bào)表的處置方式與報(bào)表軟件報(bào)表按其設(shè)置和處置方式大體可以分為兩類(lèi)：一類(lèi)由系統(tǒng)預(yù)先設(shè)定格式和取數(shù)關(guān)系的預(yù)置報(bào)表，由公用報(bào)表程序模塊生成；一類(lèi)由用戶(hù)定義格式和取數(shù)關(guān)系的自定義報(bào)表， 由通用報(bào)表系統(tǒng)生成。報(bào)表編制技術(shù)基于圖形的報(bào)表系統(tǒng)。

15、基于Excel或模擬Excel的報(bào)表處置技術(shù)。.一、 報(bào)表系統(tǒng)的處置模型1、報(bào)表構(gòu)造與組成要素從構(gòu)造上來(lái)看報(bào)表可以分為一維、二維、三維和復(fù)合報(bào)表四種。報(bào)表由四個(gè)根本要素組成，即標(biāo)題、表頭、表體和表尾。標(biāo)題表頭表體表尾.2、通用報(bào)表系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流圖資產(chǎn)負(fù)債表等合并報(bào)表 用戶(hù)總賬系統(tǒng)應(yīng)收應(yīng)付報(bào)表模板文件 命令文件 報(bào)表文件報(bào)表定義數(shù)據(jù)處置報(bào)表輸出合并報(bào)表報(bào)表傳輸工資系統(tǒng)固定資產(chǎn)模板定義命令編制報(bào)表數(shù)據(jù)報(bào)表格式模板格式命令數(shù)據(jù).二、 通用報(bào)表系統(tǒng)的功能構(gòu)造.功能構(gòu)造實(shí)例用友U8.功能構(gòu)造實(shí)例金蝶KIS.三、 通用報(bào)表系統(tǒng)的文件構(gòu)造通用報(bào)表系統(tǒng)需求設(shè)置假設(shè)干文件，主要文件有報(bào)表文件、報(bào)表模板文件、命令文件等。報(bào)表文件用于存放用戶(hù)對(duì)詳細(xì)報(bào)表的定義以及生成的數(shù)據(jù)，用戶(hù)定義的每一個(gè)報(bào)表都需求一個(gè)獨(dú)立