商業(yè)銀行起源、業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)管理

1、商業(yè)銀行起源、業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)管理第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和組織形式一.商業(yè)銀行的產(chǎn)生和和開展二商業(yè)銀行的組織形式1總分行制分支制度3連鎖銀行制第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能一 商業(yè)銀行的性質(zhì) 商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)和負(fù)債為其經(jīng)營(yíng)對(duì)象，同時(shí)可以進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能的，綜合性效勞的金融企業(yè)。第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能二 商業(yè)銀行的職能1.信用中介2.支付中介3.信用創(chuàng)造4.金融效勞第三節(jié) 商業(yè)銀行的立法與管理一.商業(yè)銀行立法與管理的必要性1.行業(yè)性-高負(fù)債率經(jīng)營(yíng)-資產(chǎn)與負(fù)債之間要有適當(dāng)?shù)谋嚷?社會(huì)公眾對(duì)銀行的信心第三節(jié) 商業(yè)銀行的立法與管理2.營(yíng)運(yùn)性：信用風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)收益風(fēng)

2、險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 第三節(jié) 商業(yè)銀行的立法與管理二.商業(yè)銀行的立法與監(jiān)管?中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法? -對(duì)商業(yè)銀行的開業(yè)規(guī)定 -對(duì)商業(yè)銀行資本適宜度的規(guī)定 -商業(yè)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性的規(guī)定 -對(duì)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)范圍的規(guī)定 -對(duì)商業(yè)銀行貸款的限制 第四節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)一.商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)=負(fù)債+凈值第四節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)二.資產(chǎn)工程1.現(xiàn)金資產(chǎn)：庫(kù)存現(xiàn)金：指銀行金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣。存款準(zhǔn)備金:的最低存款準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金與存款的比率和超額存款準(zhǔn)備金。同業(yè)存款:指銀行之間或其它金融機(jī)構(gòu)之間的相互存款 第四節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)2放款：可分為：工商業(yè)放款，消費(fèi)放款，農(nóng)業(yè)放款，不動(dòng)產(chǎn)放款等。

3、借款人所付的利息是銀行的盈利來(lái)源。3銀行的投資：主要是政府債券。4其它資產(chǎn)：銀行擁有的一些不動(dòng)產(chǎn)。第四節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)二.負(fù)債工程1.資本賬戶：銀行資本由普通股，優(yōu)先股，盈余，資本性票據(jù)和債券等各項(xiàng)儲(chǔ)藏構(gòu)成。2存款：是商業(yè)銀行的主要資金來(lái)源 3借款：商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)外借款來(lái)籌借資金。4其它負(fù)債：包括應(yīng)付賬款，應(yīng)記稅金等銀行負(fù)債的廣義和狹義 第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)大體可分為三類：負(fù)債業(yè)務(wù)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)以及中間業(yè)務(wù)一.負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中尚未歸還的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行籍以形成資金來(lái)源的業(yè)務(wù) 1.支票存款-活期存款Demand Deposit -付息

4、的可轉(zhuǎn)讓提款單存款NOWs 第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)2.非交易存款指不能直接簽發(fā)支票的存款 -儲(chǔ)蓄存款 -定期存款 3.其它負(fù)債第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)二.資產(chǎn)業(yè)務(wù)銀行的資產(chǎn)代表了銀行對(duì)資金的運(yùn)用，也是銀行賴以取得收入的最主要方面。 1貸款業(yè)務(wù)(1) 貸款類型的劃分-根據(jù)貸款的對(duì)象分為：工商企業(yè)貸款，不動(dòng)產(chǎn)貸款，消費(fèi)貸款，同業(yè)貸款和其它貸款-按貸款的期限劃分：短期1年,一般用于流動(dòng)資金的貸款；中期1-5年，長(zhǎng)期5年以上。第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)-按貸款條件可分為信用放款和擔(dān)保貸款。信用貸款是商業(yè)銀行憑借款人的信用發(fā)放的貸款；擔(dān)保貸款是指商業(yè)銀行在取得借款人的擔(dān)保品，或有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的第三者的保證而發(fā)放的貸款。

5、它又分為 -保證：是商業(yè)銀行以借款人之外的第三者的保證而 發(fā)放的貸款， -質(zhì)押貸款：是商業(yè)銀行以借款人提供的有價(jià)證券為擔(dān)保品的貸款； -抵押貸款：是商業(yè)銀行以借款人提供的實(shí)物為抵押品而發(fā)放的貸款；-按利率的定價(jià)可分為固定利率貸款和浮動(dòng)利率貸款。第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)2主要貸款業(yè)務(wù)-工商企業(yè)貸款：A.流動(dòng)資金貸款：流動(dòng)資金貸款是為滿足工商企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中臨時(shí)性、季節(jié)性的資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款 第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)按期限劃分-臨時(shí)流動(dòng)資金貸款-短期流動(dòng)資金貸款-中期流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)品種循環(huán)貸款：整貸零償貸款：股票質(zhì)押貸款：第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)B固定資金貸款：固定資產(chǎn)貸款

6、是，用于借款人新建，擴(kuò)建、改造、開發(fā)、購(gòu)置等固定資產(chǎn)投資工程的貸款。這種貸款一般數(shù)額巨大。第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)-消費(fèi)貸款: 個(gè)人消費(fèi)貸款是指銀行向自然人發(fā)放的用于接受教育、購(gòu)置耐用消費(fèi)品、家居裝修、旅游度假等消費(fèi)性支出的貸款。- 質(zhì)押和抵押貸款是貸款人以特定擔(dān)保品作為保證的貸款，如果借款人不依約履行債務(wù)，銀行有權(quán)處置其用于保證的擔(dān)保品。 第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)A、質(zhì)押貸款-票據(jù)質(zhì)押放款-證券質(zhì)押-保險(xiǎn)單質(zhì)押B、抵押貸款不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款以黃金等貴金屬為抵押品的貸款第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)-貿(mào)易融資Trade Finance 是指銀行對(duì)進(jìn)口商或出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利。它主要包

7、括：授信開證：是指銀行為客戶在授信額度內(nèi)減免保證金對(duì)外開立信用證。進(jìn)口押匯：是指開證行在收到信用證項(xiàng)下全套相符單據(jù)時(shí)，向開證申請(qǐng)人提供的，用以支付該信用證款項(xiàng)的短期資金融通 第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)提貨擔(dān)保Shipping Guarantee：是指在信用證結(jié)算的進(jìn)口貿(mào)易中，當(dāng)貨物先于貨運(yùn)單據(jù)到達(dá)目的地時(shí)，開證行應(yīng)進(jìn)口商的申請(qǐng)，為其向承運(yùn)人或其代理人出具的承擔(dān)由于先行放貨引起的賠償責(zé)任的保證性文件。出口押匯業(yè)務(wù)Bills Purchase：是指信用證的受益人在貨物裝運(yùn)后，將全套貨運(yùn)單據(jù)質(zhì)押給所在地銀行，該行扣除利息及有關(guān)費(fèi)用后，將貨款預(yù)先支付給受益人，而后向開證行索償以收回貨款的一種貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。第

8、五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)打包放款Packing Loan：是指出口商收到進(jìn)口商所在地銀行開立的未議付的有效信用證后，以信用證正本向銀行申請(qǐng)，從而取得信用證項(xiàng)下出口商品生產(chǎn)、采購(gòu)、裝運(yùn)所需的短期周轉(zhuǎn)資金融通。外匯票據(jù)貼現(xiàn)Discount：是銀行為外匯票據(jù)持票人辦理的票據(jù)融資行為，銀行在外匯票據(jù)到期前，從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息后，將余額支付給外匯票據(jù)持票人。第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)國(guó)際保理融資業(yè)務(wù)：是指在國(guó)際貿(mào)易中承兌交單D/A、賒銷方式O/A下，銀行或出口保理商通過(guò)代理行或進(jìn)口保理商以有條件放棄追索權(quán)的方式對(duì)出口商的應(yīng)收帳款進(jìn)行核準(zhǔn)和購(gòu)置，從而使出口商獲得出口后收回貨款的保證。福費(fèi)廷Forfaiting：

9、也稱票據(jù)包買或票據(jù)買斷，是指銀行或包買人對(duì)國(guó)際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無(wú)追索權(quán)的貼現(xiàn)即買斷。出口買方信貸：是向國(guó)外借款人發(fā)放的中長(zhǎng)期信貸。第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)2.投資業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行購(gòu)置有價(jià)證券的活動(dòng) 第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)三.中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)1.中間業(yè)務(wù) -中間業(yè)務(wù)：是指銀行接受客戶委托，為客戶提供各種效勞，收取傭金，手續(xù)費(fèi)，管理費(fèi)等費(fèi)用的一種業(yè)務(wù)。 -結(jié)算業(yè)務(wù) -匯兌業(yè)務(wù) -代理業(yè)務(wù) -保管箱業(yè)務(wù) -咨詢業(yè)務(wù)第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)2表外業(yè)務(wù)off-balance sheet activities，OBS：商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行按照通行的

10、會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么，不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)-提供擔(dān)?；蝾愃频幕蛴胸?fù)債 商業(yè)銀行為債務(wù)人提供擔(dān)保，保證債務(wù)人不能履約時(shí)，由擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任。 -備用信用證standby L/C：它是銀行為客戶開立的保證書 當(dāng)事人:開證銀行，客戶和受益人客戶對(duì)受益人負(fù)有償付或其它義務(wù)。銀行應(yīng)客戶的申請(qǐng)向受益人開立備用信用證，保證在客戶未能按協(xié)議進(jìn)行償付或履行其它義務(wù)時(shí)，代替其客戶向受益人進(jìn)行償付。 第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)提供承諾：銀行與客戶之間達(dá)成的一種具有法律效力的契約。在有效期內(nèi)，銀行隨時(shí)應(yīng)客戶的要求按約定的金額，利率提供信貸效勞。金融衍生品交易：旨

11、在根底金融工具根底如：貨幣，利率，股票，債券等派生出來(lái)的交易合約。包括互換，期貨，期權(quán)等。第六節(jié)商業(yè)銀行的存款擴(kuò)張機(jī)制一原始存款和派生存款原始存款：是指以銀行的客戶以現(xiàn)金的形式存入銀行的直接存款；派生存款：是由銀行的貸款，貼現(xiàn)和投資等行為而引起的存款。二.存款準(zhǔn)備金和存款準(zhǔn)備金比率第六節(jié)商業(yè)銀行的存款擴(kuò)張機(jī)制三.存款貨幣多倍擴(kuò)張1、幾個(gè)假設(shè)：整個(gè)銀行體系由一個(gè)央行和至少兩家商業(yè)銀行構(gòu)成。中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金率為20%商業(yè)銀行只有活期存款商業(yè)銀行不保存超額儲(chǔ)藏金把全部剩余存款用于貸款銀行客戶不持現(xiàn)金客戶得到貸款后全部轉(zhuǎn)化為活期存款第六節(jié)商業(yè)銀行的存款擴(kuò)張機(jī)制2、存款貨幣多倍擴(kuò)張的根本過(guò)程所謂

12、存款貨幣多倍擴(kuò)張機(jī)制：是由銀行的貸款，貼現(xiàn)和投資等行為，而引起的成倍的派生存款的過(guò)程存款。 第六節(jié)商業(yè)銀行的存款擴(kuò)張機(jī)制 如以D表示存款總額，R表示原始存款，r表示法定商業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金率，那么：D=R1+1-r+1-r2+1-r3+=1/r R上例中：R=10000元，r=20% 那么有：D=10000/20%=50，000元在這里 1/r稱為存款乘數(shù)d，表示沒一個(gè)單位存款準(zhǔn)備金引起的存款變化。第六節(jié)商業(yè)銀行的存款擴(kuò)張機(jī)制3、存款貨幣多倍擴(kuò)張的幾種情況-現(xiàn)金漏損：指銀行貸出的款項(xiàng)被公眾持有了一局部，這局部現(xiàn)金叫現(xiàn)金漏損。它與存款總額的比率叫現(xiàn)金漏損率K。-超額準(zhǔn)備金：是商業(yè)銀行從存款中留下的

13、,法定準(zhǔn)備金以外的現(xiàn)金。用于客戶以外的提現(xiàn)與借款。超額準(zhǔn)備金與存款總額的比例稱為超額準(zhǔn)備金率e。 第七節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理根本原那么1、平安性 指銀行具有控制風(fēng)險(xiǎn),彌補(bǔ)損失,保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的能力。 -信用風(fēng)險(xiǎn)： -市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)： -利率風(fēng)險(xiǎn)： 第七節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理2、流動(dòng)性指在銀行資產(chǎn)不發(fā)生損失的情況下，銀行及時(shí)支付的能力。-資產(chǎn)方面 第一準(zhǔn)備第二準(zhǔn)備 -負(fù)債方面 第七節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理3、盈利性指商業(yè)銀行在正常經(jīng)營(yíng)狀況下的盈利能力。 提高收益 - 合理確實(shí)定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)- 提高資產(chǎn)質(zhì)量- 合理的貸款定價(jià)- 注重業(yè)務(wù)創(chuàng)新，積極拓展中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)控制本錢：- 控制負(fù)債本

14、錢- 加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算，控制各項(xiàng)費(fèi)用- 標(biāo)準(zhǔn)操作程序，減少事故和過(guò)失及其他損失第七節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理二商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論1、資產(chǎn)管理The Asset Management-商業(yè)性貸款理論The Commercial Loan Theory-資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論 The Shiftablity Theory-預(yù)期收入理論 The Anticipated Income Theory 第七節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理2、負(fù)債管理The Liability Management負(fù)債管理的根本內(nèi)容是：商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理和流動(dòng)性管理，不僅可以通過(guò)加強(qiáng)資產(chǎn)管理來(lái)實(shí)現(xiàn)，也可以通過(guò)在貨幣市場(chǎng)上主動(dòng)負(fù)債，即通過(guò)“購(gòu)

15、置資金來(lái)實(shí)施。如果負(fù)債管理卓有成效，就不必儲(chǔ)藏過(guò)多的，低收益的流動(dòng)性資產(chǎn)貸款，可將資金投入到其它更有利可圖的資產(chǎn)上，提高銀行的收益率。 第七節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理3、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理Asset-Liability Management資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的根本思想：在資金的配置，運(yùn)用以及資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的整個(gè)過(guò)程中，根據(jù)市場(chǎng)的利率，匯率，銀根松緊變動(dòng)情況，對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方面進(jìn)行協(xié)調(diào)，配置。到達(dá)合理搭配的目的。 第七節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理-利率管理主要內(nèi)容是對(duì)凈利差的管理和對(duì)利率敏感性缺口管理1凈利差管理凈利差是利息收入和利息支出之差， 2缺口管理缺口率是指利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的之比，即缺口率=利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債缺口=利率敏感性資產(chǎn)-利率敏感性負(fù)債第七節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理-缺口率等于1：-缺口率大于1：-缺口率小于1 第七節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理4資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)表外統(tǒng)一管理In Balance-sheet and Off Balance-sheet Management?巴塞爾協(xié)議?對(duì)資本的要求具體如下：銀行資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)按其信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小分成四類，并對(duì)各類資產(chǎn)分別規(guī)定權(quán)數(shù)：最低一類：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為0第二類： 低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)數(shù)為20%。第三類： 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的權(quán)數(shù)為50%。