2023年中級審計師（二科合一）考試真題試卷集全套

1、2023年中級審計師（二科合一）考試真題試卷集全套1.下列關(guān)于各種信用風(fēng)險組合模型的說法，正確的有（ ）。A.Credit Metrics的本質(zhì)是VaR模型B.Credit Metrics只能用于計算交易性資產(chǎn)組合VaRC.Credit Risk模型假設(shè)在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)D.Credit Portfolio View比較適合保守類型的借款人E.在計算過程中，Credit Risk模型假設(shè)每一組的平均違約率都是固定不變的【答案】:A|C|E【解析】:B項，Credit Metrics模型的創(chuàng)新之處正是在于解決了計算非交易性資產(chǎn)組合VaR這一難題；D項，Credit Por

2、tfolio View比較適合投機類型的借款人，因為該類借款人對宏觀經(jīng)濟(jì)因素的變化更敏感。2.某些資產(chǎn)的預(yù)期收益率Y的概率分布如下表所示，則其方差為（ ）。表 隨機變量Y的概率分布A.2.16B.2.76C.3.16D.4.76【答案】:A【解析】:該資產(chǎn)的預(yù)期收益率Y的期望為：E（Y）160%440%2.2；其方差為：Var（Y）0.6（12.2）20.4（42.2）22.16。3.下列各項關(guān)于監(jiān)督檢查的說法，錯誤的是（ ）。A.非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查兩種方式相互補充，互為依據(jù)，在監(jiān)管活動中發(fā)揮著不同的作用B.通過現(xiàn)場檢查可修正非現(xiàn)場監(jiān)管的結(jié)果C.通過非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)收集到全面、可靠和及時的信息

3、，這將大大減少現(xiàn)場檢查的工作量D.非現(xiàn)場監(jiān)管結(jié)果將提高現(xiàn)場檢查的質(zhì)量【答案】:D【解析】:D項，現(xiàn)場檢查結(jié)果將提高非現(xiàn)場監(jiān)管的質(zhì)量。檢查小組從實地獲取的第一手資料將驗證非現(xiàn)場監(jiān)管人員的分析判斷，特別是從被監(jiān)管機構(gòu)的內(nèi)部控制和管理質(zhì)量方面為非現(xiàn)場監(jiān)管的分析提供大量佐證，提升分析的準(zhǔn)確性。4.一家日本出口商向美國進(jìn)口商出口了一批貨物，預(yù)計1個月后收到1000萬美元的貨款，匯率為1美元103日元。商業(yè)銀行的研究部門預(yù)計1個月后日元可能會升值到1美元100日元，因此建議該日本出口商（ ），以對沖風(fēng)險。A.在103價位建立美元期貨的多頭頭寸B.在103價位建立美元期貨的空頭頭寸C.在100價位建立美元期

4、貨的多頭頭寸D.在100價位建立美元期貨的空頭頭寸【答案】:B【解析】:由題意可知，該日本出口商預(yù)計1個月后收到1000萬美元的貨款，為了避免美元貶值造成損失，可在103價位建立美元期貨的空頭頭寸。5.下列哪些屬于市場風(fēng)險的計量方法？（ ）A.外匯敞口分析B.久期分析C.缺口分析D.敏感性分析E.權(quán)重法【答案】:A|B|C|D【解析】:市場風(fēng)險計量方法包括但不限于：缺口分析；久期分析；外匯敞口分析；風(fēng)險價值（Value at Risk，VaR）法；敏感性分析。E項，權(quán)重法屬于信用風(fēng)險的計量方法。6.商業(yè)銀行向某客戶提供一筆3年期的貸款1000萬元，該客戶在第1年的違約率是0.8%，第2年的違約

5、率是1.4%，第3年的違約率是2.1%。三年到期后，貸款會全部歸還的回收率為（ ）。A.95.757%B.96.026%C.98.562%D.92.547%【答案】:A【解析】:根據(jù)死亡率模型，該客戶能夠在3年到期后將本息全部歸還的概率為：（10.8%）（11.4%）（12.1%）95.757%。7.下列關(guān)于違約的說法，正確的有（ ）。A.違約的定義是內(nèi)部評級法的重要定義B.如果某債務(wù)人被認(rèn)定為違約，銀行應(yīng)對該債務(wù)人主要關(guān)聯(lián)債務(wù)人的評級進(jìn)行檢查C.違約的定義是估計違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險暴露（EAD）等信用風(fēng)險參數(shù)的基礎(chǔ)D.如果內(nèi)部評級基于整個企業(yè)集團(tuán)，并依據(jù)企業(yè)集團(tuán)評

6、級進(jìn)行授信，集團(tuán)內(nèi)任一債務(wù)人違約應(yīng)被視為集團(tuán)內(nèi)所有債務(wù)人違約的觸發(fā)條件E.如果某債務(wù)人被認(rèn)定為違約，是否對關(guān)聯(lián)債務(wù)人實行交叉違約認(rèn)定，取決于關(guān)聯(lián)債務(wù)人在經(jīng)濟(jì)上的相互依賴和一體化程度【答案】:A|C|D|E【解析】:B項，如果某債務(wù)人被認(rèn)定為違約，銀行應(yīng)對該債務(wù)人所有關(guān)聯(lián)債務(wù)人的評級進(jìn)行檢查。8.下列關(guān)于Risk Calc模型的說法，正確的是（ ）。A.不適用于非上市公司B.運用Logit/Probit回歸技術(shù)預(yù)測客戶的違約概率C.核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系D.核心是假設(shè)金融市場中的每個參與者都是風(fēng)險中立者【答案】:B【解析】:Risk Calc模型是在傳統(tǒng)信用評分技術(shù)基礎(chǔ)上

7、發(fā)展起來的一種適用于非上市公司的違約概率模型，其核心是通過嚴(yán)格的步驟從客戶信息中選擇出最能預(yù)測違約的一組變量，經(jīng)過適當(dāng)變換后運用Logit/Probit回歸技術(shù)預(yù)測客戶的違約概率。C項屬于KMV的Credit Monitor模型的核心內(nèi)容；D項屬于KPMG風(fēng)險中性定價模型的核心思想。9.下列商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險中，不能采用風(fēng)險對沖策略進(jìn)行管理的是（ ）。A.匯率風(fēng)險B.操作風(fēng)險C.商品價格風(fēng)險D.利率風(fēng)險【答案】:B【解析】:風(fēng)險對沖對管理市場風(fēng)險（利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)險）非常有效，可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。10.直接體現(xiàn)商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平和研究/開發(fā)能力的是（ ）

8、。A.不斷開發(fā)出針對不同風(fēng)險種類的風(fēng)險量化方法B.建立功能強大、動態(tài)/交互式的風(fēng)險監(jiān)測和報告系統(tǒng)C.采取科學(xué)的方法，識別商業(yè)銀行所面臨的各種風(fēng)險D.采取有效措施控制商業(yè)銀行的整體或重大風(fēng)險【答案】:B【解析】:建立功能強大、動態(tài)/交互式的風(fēng)險監(jiān)測和報告系統(tǒng)，對于提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理效率和質(zhì)量具有非常重要的作用，也直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平和研究/開發(fā)能力。11.根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行），采用操作風(fēng)險高級計量法的商業(yè)銀行，應(yīng)具備至少_年觀測期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，初次使用高級計量法的商業(yè)銀行，可使用_年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。（ ）A.5；3B.6；4C.5；4D.6；5【答案】:A【解析】:

9、商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）對各類操作風(fēng)險計量方法的實施前提條件進(jìn)行了明確規(guī)定，采用高級計量法，要求數(shù)據(jù)全面準(zhǔn)確，其中對內(nèi)部損失數(shù)據(jù)的要求為：商業(yè)銀行應(yīng)具備至少5年觀測期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，初次使用高級計量法的商業(yè)銀行，可使用3年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。12.銀行監(jiān)管與外部審計各有側(cè)重，通常情況下，銀行監(jiān)管側(cè)重于（ ）。A.銀行機構(gòu)風(fēng)險和合規(guī)性的分析、評價B.財務(wù)報表檢查C.會計資料規(guī)范性D.關(guān)注財務(wù)數(shù)據(jù)完整性、準(zhǔn)確性和可靠性【答案】:A【解析】:銀行監(jiān)管側(cè)重于合規(guī)管理與風(fēng)險控制的分析和評價；外部審計則側(cè)重于財務(wù)報表審計，關(guān)注財務(wù)信息的完整性、準(zhǔn)確性、可靠性。13.聲譽風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽風(fēng)險

10、因素按照（ ）進(jìn)行排序。A.影響程度和緊迫性B.影響程度和時間先后C.時間先后和重要程度D.時間先后和緊迫性【答案】:A【解析】:聲譽風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽風(fēng)險因素按照影響程度和緊迫性進(jìn)行優(yōu)先排序。為此，商業(yè)銀行需要明確界定對不同利益持有者所承擔(dān)的責(zé)任，以及即將執(zhí)行的決策可能產(chǎn)生的結(jié)果。14.敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風(fēng)險要素的微小變化可能會對金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟(jì)價值產(chǎn)生的影響，其中，市場風(fēng)險要素包括（ ）。A.利率B.匯率C.股票價格D.商品價格E.股票收益【答案】:A|B|C|D【解析】:敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風(fēng)

11、險要素（利率、匯率、股票價格和商品價格）的微小變化可能會對金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟(jì)價值產(chǎn)生的影響。例如，匯率變化對銀行凈外匯頭寸的影響，利率變化對銀行經(jīng)濟(jì)價值或收益產(chǎn)生的影響。15.下列各項屬于關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的是（ ）。A.交易量B.員工水平C.市場變動D.地區(qū)數(shù)量E.技能水平【答案】:A|B|C|D|E【解析】:關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)通常包括：交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場變動、產(chǎn)品成熟度、地區(qū)數(shù)量、變動水平、產(chǎn)品復(fù)雜程度和自動化水平等。16.對單一法人客戶的財務(wù)狀況進(jìn)行分析時，企業(yè)財務(wù)比率分析主要包括（ ）。A.現(xiàn)金流量分析B.盈利能力比率分析C.效率比率分析D.杠桿比率分析E.流

12、動比率分析【答案】:B|C|D|E【解析】:對單一法人客戶的財務(wù)狀況進(jìn)行分析時，主要包括：財務(wù)報表分析、財務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析。其中，財務(wù)比率分析主要包括：盈利能力比率分析；效率比率分析；杠桿比率分析；流動比率分析。17.下列各項不屬于違約概率模型的是（ ）。A.Risk Calc模型B.KMV的Credit Monitor模型C.死亡率模型D.Credit Risk模型【答案】:D【解析】:在信用風(fēng)險管理領(lǐng)域，通常市場上和理論上比較常用的違約概率模型包括Risk Calc模型、KMV的Credit Monitor模型、KPMG風(fēng)險中性定價模型、死亡率模型等。D項，Credit Risk

13、模型是信用風(fēng)險組合模型。18.商業(yè)銀行需要計量交易對手信用風(fēng)險的交易有（ ）。A.期貨交易B.債券買賣C.即期外匯買賣D.遠(yuǎn)期交易E.債券回購【答案】:D|E【解析】:交易對手信用風(fēng)險需要計量銀行賬簿和交易賬簿下三類交易的風(fēng)險：場外衍生工具交易形成的交易對手信用風(fēng)險；證券融資交易形成的交易對手信用風(fēng)險，主要包括回購交易、證券借貸和保證金貸款等交易；與中央交易對手交易形成的信用風(fēng)險。D項屬于場外衍生工具交易；E項屬于證券融資交易。19.商業(yè)銀行通常將（ ）看作是對其經(jīng)濟(jì)價值最大的威脅。A.市場風(fēng)險B.流動性風(fēng)險C.聲譽風(fēng)險D.操作風(fēng)險【答案】:C【解析】:聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行

14、為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。商業(yè)銀行通常將聲譽風(fēng)險看作是對其經(jīng)濟(jì)價值最大的威脅。20.集團(tuán)客戶是指存在控制關(guān)系的一組企事業(yè)法人客戶或同業(yè)單一客戶。下列被認(rèn)定為集團(tuán)客戶的有（ ）。A.一方在股權(quán)上或經(jīng)營決策上直接或間接控制另一方或被另一方控制B.兩方共同被第三方控制C.一方主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或其親屬（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）直接或間接控制另一方D.存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤E.對于不受大額風(fēng)險暴露監(jiān)管要求約束的主體，如果兩個客戶同受其控制，但客戶之間不存在控制關(guān)系【答案】:A|B|C|D【解析】:E項，商業(yè)銀行識

15、別集團(tuán)客戶時，對于不受大額風(fēng)險暴露監(jiān)管要求約束的主體，如果兩個客戶同受其控制，但客戶之間不存在控制關(guān)系，可以不認(rèn)定為集團(tuán)客戶。21.下列關(guān)于信用風(fēng)險的說法，不正確的是（ ）。A.對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險來源B.信用風(fēng)險只存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，不存在于信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中C.對衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產(chǎn)品的名義價值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風(fēng)險損失不容忽視D.從投資組合角度出發(fā)，交易對手的信用級別下降可能會給投資組合帶來損失【答案】:B【解析】:B項，信用風(fēng)險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)

16、中，又存在于信用擔(dān)保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中。22.銀行監(jiān)管所依據(jù)的法律包括（ ）。A.銀行業(yè)監(jiān)督管理法B.中國人民銀行法C.行政許可法D.勞動法E.商業(yè)銀行法【答案】:A|B|C|E【解析】:銀行監(jiān)管領(lǐng)域所依據(jù)的法律包括：銀行業(yè)監(jiān)督管理法中國人民銀行法商業(yè)銀行法行政許可法。這些法律構(gòu)成銀行監(jiān)管部門依法行使銀行監(jiān)管職能的基礎(chǔ)。此外，物權(quán)法信托法票據(jù)法公司法擔(dān)保法合同法等法律也從不同角度對銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營管理提出了基本法律要求。23.商業(yè)銀行計算經(jīng)濟(jì)資本時，置信水平的選擇對經(jīng)濟(jì)資本配置的規(guī)模有很大影響。通常，置信水平_，則相應(yīng)配置的經(jīng)濟(jì)資本規(guī)模_，抵御風(fēng)險的能力_。（ ）A.不變；

17、減小；變高B.越低；越?。辉礁逤.越高；越大；越低D.越高；越大；越高【答案】:D【解析】:經(jīng)濟(jì)資本是在給定置信水平下，銀行用來抵御非預(yù)期損失的資本量，與銀行風(fēng)險的非預(yù)期損失額相等的資本。經(jīng)濟(jì)資本不是真正的銀行資本，它是“算”出來的，在數(shù)額上與非預(yù)期損失相等。置信水平越高，經(jīng)濟(jì)資本對損失的覆蓋程度越高，其數(shù)額也越大。24.商業(yè)銀行風(fēng)險管理涉及到大量的數(shù)據(jù)，下列各項屬于外部數(shù)據(jù)的有（ ）。A.國內(nèi)市場行情數(shù)據(jù)B.外部評級數(shù)據(jù)C.外部損失數(shù)據(jù)D.行業(yè)統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)E.客戶在本行的信用記錄【答案】:A|B|C|D【解析】:外部數(shù)據(jù)是通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)，或者從稅務(wù)、海關(guān)、公共服務(wù)提供部門、征

18、信系統(tǒng)等記錄客戶經(jīng)營和消費活動的機構(gòu)獲得的數(shù)據(jù)。內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險管理相關(guān)的數(shù)據(jù)信息。E項屬于內(nèi)部數(shù)據(jù)。25.在風(fēng)險發(fā)生之前，風(fēng)險管理者因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營活動可能帶來風(fēng)險損失，因而有意識地采取規(guī)避措施，主動放棄或拒絕承擔(dān)該風(fēng)險，屬于（ ）的風(fēng)險管理方法。A.風(fēng)險補償B.風(fēng)險分散C.風(fēng)險規(guī)避D.風(fēng)險轉(zhuǎn)移【答案】:C【解析】:風(fēng)險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔(dān)該業(yè)務(wù)或市場風(fēng)險的策略性選擇。26.商業(yè)銀行通常將（ ）看作是對其經(jīng)濟(jì)價值最大的威脅。A.市場風(fēng)險B.流動性風(fēng)險C.聲譽風(fēng)險D.操作風(fēng)險【答案】:C【解析】:聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行

19、為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。商業(yè)銀行通常將聲譽風(fēng)險看作是對其經(jīng)濟(jì)價值最大的威脅。27.根據(jù)關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求的通知規(guī)定，撥備覆蓋率監(jiān)管要求由150%調(diào)整為_，貸款撥備率監(jiān)管要求由2.5%調(diào)整為_。（ ）A.120%150%；2%2.5%B.120%150%；1.5%2.5%C.130%150%；1.5%2.5%D.130%150%；2%2.5%【答案】:B【解析】:監(jiān)管部門會根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不同階段、銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款質(zhì)量差異和盈利狀況的不同，對貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求進(jìn)行動態(tài)化和差異化調(diào)整。根據(jù)關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求的通知規(guī)定，撥備覆蓋率監(jiān)管要

20、求由150%調(diào)整為120%150%，貸款撥備率監(jiān)管要求由2.5%調(diào)整為1.5%2.5%。28.關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)（ ）之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利和義務(wù)的事項安排。A.控股股東B.高級管理層C.關(guān)聯(lián)方D.董事會成員【答案】:C【解析】:關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項安排。關(guān)聯(lián)方是指在財務(wù)和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企事業(yè)法人。29.下列關(guān)于資本轉(zhuǎn)換因子的說法，正確的是（ ）。A.某組合風(fēng)險越小，其資本轉(zhuǎn)換因子越高B.同樣的資本，風(fēng)險高的組合計劃的授信額就越高C.設(shè)定組合限額步驟的第五步是根據(jù)資本轉(zhuǎn)換因子，將以計劃授信額表示的組合限額轉(zhuǎn)

21、換為以資本表示的組合限額D.資本轉(zhuǎn)換因子表示需要多少比例的資本來覆蓋在該組合的計劃授信的風(fēng)險【答案】:D【解析】:A項，某組合風(fēng)險越大，其資本轉(zhuǎn)換因子越高；B項，同樣的資本，風(fēng)險高的組合計劃的授信額就越低；C項，設(shè)定組合限額步驟的第五步是根據(jù)資本轉(zhuǎn)換因子，將以資本表示的該組合的組合限額轉(zhuǎn)換為以計劃授信額表示的組合限額。30.下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的表述，正確的有（ ）。A.風(fēng)險管理系統(tǒng)中采集的數(shù)據(jù)包括外部數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)B.風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是商業(yè)銀行的重要“有形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的安全保障C.風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)高度重視數(shù)據(jù)的來源、流程和時效D.針對風(fēng)險管理組織體系、部門職能、崗位職責(zé)

22、，風(fēng)險管理系統(tǒng)必須設(shè)置不同的登錄級別E.風(fēng)險管理信息系統(tǒng)需要明確的、基于業(yè)務(wù)的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程，與業(yè)務(wù)人員的日常工作緊密聯(lián)系【答案】:A|C|D|E【解析】:風(fēng)險管理信息系統(tǒng)高度重視數(shù)據(jù)的來源、流程和時效，需要良好的IT構(gòu)架和技術(shù)支持，并且需要明確的、基于具體業(yè)務(wù)的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程，與業(yè)務(wù)人員的日常工作緊密聯(lián)系。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)需要收集的風(fēng)險信息/數(shù)據(jù)通常分為內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行的重要“無形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的安全保障，確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷地運行，應(yīng)該針對風(fēng)險管理組織體系、部門職能、崗位職責(zé)等設(shè)置不同的登錄級別，以保證系統(tǒng)的安全。31.中國銀行監(jiān)管應(yīng)當(dāng)遵循

23、的基本原則包括下列哪幾項？（ ）A.公正原則B.公開原則C.效率原則D.公平原則E.依法原則【答案】:A|B|C|E【解析】:監(jiān)管原則是對監(jiān)管行為的總體規(guī)范，銀行業(yè)監(jiān)督管理法明確規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵循依法、公開、公正和效率四項基本原則。32.根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最佳實踐，下列關(guān)于風(fēng)險管理部門職能的描述，恰當(dāng)?shù)氖牵?）。A.風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門保持相對獨立B.風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)全面負(fù)責(zé)風(fēng)險管理策略的執(zhí)行C.風(fēng)險管理能力有限的商業(yè)銀行可以將風(fēng)險識別轉(zhuǎn)移到其他部門D.風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)承擔(dān)風(fēng)險管理的最終責(zé)任【答案】:A【解析】:A項，風(fēng)險管理職能應(yīng)與業(yè)務(wù)部門之間保

24、持充分獨立，并且不得參與產(chǎn)生收入的經(jīng)營活動。這種獨立性是有效風(fēng)險管理職能的一個重要組成部分。33.激烈的行業(yè)競爭必然形成優(yōu)勝劣汰，如果缺乏獨特的品牌形象和吸引力，將可能遭遇嚴(yán)重的生存危機。品牌風(fēng)險會影響到（ ）。A.商業(yè)銀行的技術(shù)水平B.商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平C.商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新水平D.商業(yè)銀行的盈利能力和業(yè)務(wù)發(fā)展空間【答案】:D【解析】:激烈的行業(yè)競爭必然形成優(yōu)勝劣汰，產(chǎn)品/服務(wù)的品牌管理質(zhì)量直接影響了商業(yè)銀行的盈利能力和發(fā)展空間。34.下列哪些事件屬于商業(yè)銀行操作風(fēng)險中的“人員因素”類別？（ ）A.首席外匯交易員跳槽至另一家金融機構(gòu)B.信貸審核人員協(xié)助隱瞞虛假信息并批準(zhǔn)放貸C.理財業(yè)務(wù)人

25、員因口頭承諾客戶固定收益而遭遇訴訟D.部分員工因長期處于不良工作環(huán)境導(dǎo)致健康受損E.資金交易員未經(jīng)授權(quán)進(jìn)行交易并造成損失【答案】:A|B|C|D|E【解析】:操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。題中ABCDE五項均屬于“人員因素”風(fēng)險類別。35.根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系的不同，企業(yè)集團(tuán)可以分為（ ）。A.股份合作化企業(yè)集團(tuán)B.縱向一體化企業(yè)集團(tuán)C.橫向多元化企業(yè)集團(tuán)D.有限責(zé)任企業(yè)集團(tuán)E.綜合企業(yè)集團(tuán)【答案】:B|C17.商業(yè)銀行分析企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易時，判斷企業(yè)客戶是否屬于集團(tuán)法人客戶內(nèi)部的關(guān)聯(lián)方應(yīng)關(guān)注的情況有（ ）。A.易貨交易B.發(fā)生處理方式異常的交易C.資金以股

26、本權(quán)益性投資的方式供單位或個人長期使用D.互為提供擔(dān)?；蜻B環(huán)提供擔(dān)保E.與特定顧客或供應(yīng)商發(fā)生大額交易【答案】:A|B|D|E【解析】:除ABDE四項外，商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)企業(yè)客戶下列行為/情況時，應(yīng)當(dāng)著重分析其是否屬于某個企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)方，以及其行為/情況是否屬于關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易：與無正常業(yè)務(wù)關(guān)系的單位或個人發(fā)生重大交易；進(jìn)行價格、利率、租金及付款等條件異常的交易；進(jìn)行實質(zhì)與形式不符的交易；進(jìn)行明顯缺乏商業(yè)理由的交易；資產(chǎn)負(fù)債表日前后發(fā)生的重大交易；存在有關(guān)控制權(quán)的秘密協(xié)議；除股本權(quán)益性投資外，資金以各種方式供單位或個人長期使用。36.下列關(guān)于操作風(fēng)險識別的內(nèi)容，說法正確的是（ ）。A.操

27、作風(fēng)險識別應(yīng)該以當(dāng)前和未來潛在的操作風(fēng)險兩方面為重點B.操作風(fēng)險識別方法包括事前識別和事后識別C.電子銀行業(yè)務(wù)規(guī)?？焖僭鲩L，但客戶資金被盜/交易故障次數(shù)異常增多屬于系統(tǒng)缺陷造成的操作風(fēng)險損失事件D.在引進(jìn)新產(chǎn)品、采取新程序和系統(tǒng)之前，須對其潛在操作風(fēng)險進(jìn)行單獨識別E.借助因果分析模型，只能對重要業(yè)務(wù)崗位和流程中的操作風(fēng)險進(jìn)行識別【答案】:A|B|C|D【解析】:E項，商業(yè)銀行通?？梢越柚蚬治瞿Ｐ停瑢λ袠I(yè)務(wù)崗位和流程中的操作風(fēng)險進(jìn)行全面且有針對性的識別，并建立操作風(fēng)險成因和損失事件之間的關(guān)系。37.關(guān)于風(fēng)險救助，下列說法不正確的是（ ）。A.是針對有問題的銀行機構(gòu)采取的救助性措施B.其內(nèi)容

28、包括調(diào)整決策層和管理層、實施資產(chǎn)和債務(wù)重組等C.其措施可分為兩類：一類是建議性或參考性措施，另一類是帶有一定強制性或監(jiān)控性的措施D.其目的是通過風(fēng)險救助，改善銀行機構(gòu)經(jīng)營狀況，有效處置化解風(fēng)險，防止風(fēng)險進(jìn)一步擴(kuò)大和惡化【答案】:C【解析】:C項，風(fēng)險的糾正性措施可分為兩類：一類是建議性或參考性措施，另一類是帶有一定強制性或監(jiān)控性的措施。38.銀行監(jiān)管與外部審計各有側(cè)重，通常情況下，銀行監(jiān)管側(cè)重于（ ）。A.銀行機構(gòu)風(fēng)險和合規(guī)性的分析、評價B.財務(wù)報表檢查C.會計資料規(guī)范性D.關(guān)注財務(wù)數(shù)據(jù)完整性、準(zhǔn)確性和可靠性【答案】:A【解析】:銀行監(jiān)管側(cè)重于合規(guī)管理與風(fēng)險控制的分析和評價；外部審計則側(cè)重于財

29、務(wù)報表審計，關(guān)注財務(wù)信息的完整性、準(zhǔn)確性、可靠性。39.下列各項屬于銀行信貸所涉及的擔(dān)保方式的是（ ）。A.托收承付B.保理C.保證D.信用證【答案】:C【解析】:對銀行信貸而言，主要涉及五種擔(dān)保方式：抵押、質(zhì)押、保證、留置和定金。ABD三項屬于商業(yè)銀行提供的結(jié)算方式。40.商業(yè)銀行根據(jù)壓力測試結(jié)果可采取的改進(jìn)措施有（ ）。A.重組、變現(xiàn)、終止和對沖風(fēng)險頭寸B.壓縮資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)C.增加風(fēng)險緩釋D.調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展策略和定價策略E.提高信貸審批標(biāo)準(zhǔn)【答案】:A|B|C|D|E【解析】:壓力測試結(jié)果是風(fēng)險計量體系的重要組成部分。商業(yè)銀行應(yīng)定期進(jìn)行主要風(fēng)險的壓力測試，壓力測試結(jié)果作為各

30、風(fēng)險管理決策的重要參考。根據(jù)壓力測試結(jié)果，商業(yè)銀行可采取的管理措施包括但不限于：重組、變現(xiàn)、終止和對沖風(fēng)險頭寸；增加風(fēng)險緩釋；提高信貸審批標(biāo)準(zhǔn)；調(diào)整風(fēng)險限額；壓縮資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，包括增加撥備、留存收益、補充資本和增加流動性儲備等；調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展策略和定價策略等。41.凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）是商業(yè)銀行流動性管理的重要指標(biāo)，其定義為可用穩(wěn)定資金與所需資金的比例，根據(jù)我國監(jiān)管要求，該指標(biāo)必須大于（ ）。A.100%B.50%C.150%D.75%【答案】:A【解析】:凈穩(wěn)定資金比率定義為可用穩(wěn)定資金與所需穩(wěn)定資金之比，這個比率必須大于100%。凈穩(wěn)定資金比率指標(biāo)包含兩部分內(nèi)容：可用

31、穩(wěn)定資金（ASF）和所需穩(wěn)定資金（RSF）。42.（ ）是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負(fù)債表或某些具有收益負(fù)相關(guān)性質(zhì)的業(yè)務(wù)組合本身所具有的對沖特性進(jìn)行風(fēng)險對沖。A.組合對沖B.風(fēng)險對沖C.自我對沖D.市場對沖【答案】:C【解析】:商業(yè)銀行的風(fēng)險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。其中，自我對沖是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負(fù)債表或某些具有收益負(fù)相關(guān)性質(zhì)的業(yè)務(wù)組合本身所具有的對沖特性進(jìn)行風(fēng)險對沖；市場對沖是指對于無法通過資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對沖的風(fēng)險，通過衍生產(chǎn)品市場進(jìn)行對沖。43.根據(jù)商業(yè)銀行公司治理原則，商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)應(yīng)由（ ）審核批準(zhǔn)。A.董事會B.高級管理層C.監(jiān)事會D.股東大會【答案】

32、:A【解析】:巴塞爾委員會發(fā)布的第四版銀行公司治理原則強調(diào)董事會對銀行負(fù)有整體責(zé)任，包括批準(zhǔn)并監(jiān)督管理層實施銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)、治理框架和公司文化。44.在計算流動性匹配率時，（ ）天以內(nèi)的存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售的折算率為0。A.3B.7C.14D.28【答案】:B【解析】:流動性匹配率的計算公式為：流動性匹配率加權(quán)資金來源/加權(quán)資金運用100%。其中，加權(quán)資金運用包括各項貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)、買入返售（不含與中央銀行的交易）、投資同業(yè)存單、其他投資等項目。7天以內(nèi)的存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售的折算率為0。45.關(guān)于公司風(fēng)險暴露分類，下列說法錯誤的是（ ）。A.中小企業(yè)風(fēng)險暴露是商業(yè)銀

33、行對年銷售額（近3年銷售額的算術(shù)平均值）不超過2億元人民幣的企業(yè)債務(wù)人的債權(quán)B.對于專業(yè)貸款風(fēng)險暴露，債務(wù)人通常是一個專門為實物資產(chǎn)融資或運作實物資產(chǎn)而設(shè)立的特殊目的實體C.對于專業(yè)貸款風(fēng)險暴露，債務(wù)人基本沒有其他實質(zhì)性資產(chǎn)或業(yè)務(wù)，除了從被融資資產(chǎn)中獲得的收入外，沒有獨立償還債務(wù)的能力D.對于專業(yè)貸款風(fēng)險暴露，合同安排給予貸款銀行對融資形成的資產(chǎn)及其所產(chǎn)生的收入有相當(dāng)程度的控制權(quán)【答案】:A【解析】:根據(jù)債務(wù)人類型及其風(fēng)險特征，公司風(fēng)險暴露細(xì)分為中小企業(yè)風(fēng)險暴露、專業(yè)貸款風(fēng)險暴露和一般公司風(fēng)險暴露。中小企業(yè)風(fēng)險暴露是指商業(yè)銀行對年營業(yè)收入（近3年營業(yè)收入的算術(shù)平均值）不超過3億元人民幣企業(yè)的債

34、權(quán)。專業(yè)貸款風(fēng)險暴露是指公司風(fēng)險暴露中同時具有如下特征的債權(quán)：債務(wù)人通常是一個專門為實物資產(chǎn)融資或運作實物資產(chǎn)而設(shè)立的特殊目的實體；債務(wù)人基本沒有其他實質(zhì)性資產(chǎn)或業(yè)務(wù)，除了從被融資資產(chǎn)中獲得的收入外，沒有獨立償還債務(wù)的能力；合同安排給予貸款銀行對融資形成的資產(chǎn)及其所產(chǎn)生的收入有相當(dāng)程度的控制權(quán)。一般公司風(fēng)險暴露是指中小企業(yè)風(fēng)險暴露和專業(yè)貸款之外的其他公司風(fēng)險暴露。46.在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架主要由下列哪些層次的法律規(guī)范構(gòu)成？（ ）A.法律B.行政法規(guī)C.國際金融條約D.規(guī)章E.司法解釋【答案】:A|B|D【解析】:按照法律的效力等級劃分，我國銀行監(jiān)管法律框架主要包括：

35、法律，指由全國人民代表大會及其常務(wù)委員會根據(jù)憲法，并依照法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分，效力等級最高；行政法規(guī)，指由國務(wù)院依法制定，以國務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動的法律規(guī)范，其效力低于法律；規(guī)章，指銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件。CE兩項是法律框架的有效補充。47.風(fēng)險水平類指標(biāo)主要包括（ ）。A.流動性風(fēng)險指標(biāo)B.正常貸款遷徙率C.信用風(fēng)險指標(biāo)D.市場風(fēng)險指標(biāo)E.操作風(fēng)險指標(biāo)【答案】:A|C|D|E【解析】:風(fēng)險水平類指標(biāo)用來衡量商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況，以時點數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)，包括信用風(fēng)險指標(biāo)、市場風(fēng)險指標(biāo)、操作風(fēng)險指標(biāo)和流動

36、性風(fēng)險指標(biāo)。B項，正常貸款遷徙率屬于風(fēng)險遷徙類指標(biāo)。48.新產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）風(fēng)險評估是指商業(yè)銀行在風(fēng)險識別確定風(fēng)險類型和風(fēng)險點的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險點出現(xiàn)的可能性和后果進(jìn)行評估，衡量確定產(chǎn)品（ ）的過程。A.風(fēng)險事件B.風(fēng)險結(jié)果C.風(fēng)險類型D.風(fēng)險等級【答案】:D【解析】:新產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）風(fēng)險評估是指商業(yè)銀行在風(fēng)險識別確定風(fēng)險類型和風(fēng)險點的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險點出現(xiàn)的可能性和后果進(jìn)行評估，衡量確定產(chǎn)品風(fēng)險等級的過程。49.保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。下面具有保證人資格的是（ ）。A.具有代為清償能力的法人B.國家機關(guān)C.學(xué)校D.企業(yè)法人的分支機構(gòu)【

37、答案】:A【解析】:具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。國家機關(guān)（除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)），學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體，企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人。50.下列關(guān)于Credit Metrics模型的說法，不正確的是（ ）。A.Credit Metrics模型解決了計算非交易性資產(chǎn)組合VaR的難題B.Credit Metrics模型是目前國際上應(yīng)用比較廣泛的信用風(fēng)險組合模型之一C.Credit Metrics模型的目的是計算單一資產(chǎn)在持有期限內(nèi)可能發(fā)生的最大損失D.Credit Metrics模型本質(zhì)上是一個VaR模型【答案】:C【解析】:

38、C項，Credit Metrics模型的目的是為了計算出在一定的置信水平下，一個信用資產(chǎn)組合在持有期限內(nèi)可能發(fā)生的最大損失。51.商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）規(guī)定，商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實現(xiàn)的目標(biāo)有（ ）。A.確保主要風(fēng)險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告B.確保資本水平與風(fēng)險偏好及風(fēng)險管理水平相適應(yīng)C.確保商業(yè)銀行的主要風(fēng)險能夠被預(yù)測D.確保監(jiān)管部門有效監(jiān)管商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險E.確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配【答案】:A|B|E【解析】:根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）規(guī)定，商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實現(xiàn)以下目標(biāo)：確保主要風(fēng)險得到識別、計量或評估、

39、監(jiān)測和報告；確保資本水平與風(fēng)險偏好及風(fēng)險管理水平相適應(yīng)；確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。52.監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查的重點不包括（ ）。A.市場競爭狀況B.業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性C.資本充足性D.風(fēng)險狀況【答案】:A【解析】:銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)現(xiàn)場檢查的重點內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性、風(fēng)險狀況和資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性、盈利能力、管理水平和內(nèi)部控制、市場風(fēng)險敏感度。53.資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，這里的資本就是（ ）。A.賬面資本B.經(jīng)濟(jì)資本C.監(jiān)管資本D.實收資本【答案】:C【解析】:以監(jiān)管資本為基礎(chǔ)計算的資本

40、充足率，是監(jiān)管部門限制銀行過度承擔(dān)風(fēng)險、保證金融市場穩(wěn)定運行的重要工具。資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本（監(jiān)管資本）與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。54.下列情形中，（ ）表現(xiàn)的是流動性風(fēng)險與市場風(fēng)險的關(guān)系。A.制定實施新戰(zhàn)略、推廣新業(yè)務(wù)之前，應(yīng)合理評估并預(yù)測其可能對商業(yè)銀行經(jīng)營狀況/資產(chǎn)價值造成的不利影響B(tài).因錯誤判斷市場發(fā)展趨勢，導(dǎo)致投資組合價值嚴(yán)重受損，從而增加流動性風(fēng)險，如超限額持有/投機次級金融產(chǎn)品C.法國興業(yè)銀行交易員違規(guī)交易衍生產(chǎn)品造成巨額損失，不得不接受政府救助D.任何涉及商業(yè)銀行的負(fù)面消息，都可能削弱存款人和社會公眾的信心并造成存款資金大量流失，最終使商業(yè)銀行被動陷入流動性危機【答案】:B【解析】:A項為