自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端用戶操作手冊(cè)

1、 自然人稅收管理系統(tǒng)（）（個(gè)人所得稅部分）扣繳客戶端用戶操作手冊(cè)編寫日期：年月日目 錄. 系統(tǒng)概述. 運(yùn)行環(huán)境. 系統(tǒng)安裝. 系統(tǒng)初始化. 系統(tǒng)首頁簡介. 系統(tǒng)流程簡介. 辦稅管理. 本地登錄. 人員信息采集. 人員信息登記. 人員信息編輯. 人員信息報(bào)送驗(yàn)證. 人員信息查詢. 專項(xiàng)附加扣除信息采集. 子女教育支出. 繼續(xù)教育支出. 住房貸款利息支出. 住房租金支出. 贍養(yǎng)老人支出. 綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報(bào). 收入及減除填寫. 稅款計(jì)算. 附表填寫. 申報(bào)表報(bào)送. 分類所得代扣代繳申報(bào). 分類所得個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào). 收入及減除填寫. 附表填寫. 申報(bào)表報(bào)送. 限售股轉(zhuǎn)讓扣繳申報(bào). 收入及減

2、除填寫. 申報(bào)表報(bào)送. 非居民個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào). 收入及減除填寫. 附表填寫. 申報(bào)表報(bào)送. 代理經(jīng)營所得申報(bào). 經(jīng)營所得個(gè)人所得稅月（季）度申報(bào). 申報(bào)輔助功能. 綜合所得申報(bào)更正. 綜合所得申報(bào)作廢. 分類所得扣繳申報(bào)更正及作廢. 稅款繳納. 綜合、分類、非居民所得繳款. 三方協(xié)議繳稅. 銀行端查詢繳稅. 代理經(jīng)營所得申報(bào)繳款. 三方協(xié)議繳稅. 銀行端查詢繳稅. 銀聯(lián)繳稅. 查詢統(tǒng)計(jì). 單位申報(bào)記錄查詢. 個(gè)人扣繳明細(xì)查詢. 備案表. 分期繳納備案表. 股票期權(quán)或認(rèn)購股票個(gè)人所得稅分期繳納備案. 股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人所得稅分期繳納備案. 轉(zhuǎn)增股本個(gè)人所得稅分期繳納備案. 遞延納稅備案. 非上

3、市公司股權(quán)激勵(lì)個(gè)人所得稅遞延納稅備案. 上市公司股權(quán)激勵(lì)個(gè)人所得稅延期納稅備案. 技術(shù)成果投資入股個(gè)人所得稅遞延納稅備案. 科技成果轉(zhuǎn)化備案. 科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)備案. 系統(tǒng)設(shè)置. 系統(tǒng)管理. 單位管理. 申報(bào)管理. 企業(yè)管理. 消息中心. 辦稅提醒信息 扣繳客戶端用戶操作手冊(cè)1. 系統(tǒng)概述1.1. 運(yùn)行環(huán)境操作系統(tǒng)： 中文操作系統(tǒng)；分辨率：推薦；系統(tǒng)日期：必須設(shè)置成當(dāng)天日期；日期格式：（以 為例：電腦桌面右下角點(diǎn)擊日歷更改日期和時(shí)間設(shè)置更改日期和時(shí)間”中設(shè)置）；內(nèi)存：建議 及以上；硬盤：建議硬盤合計(jì)大小及以上；網(wǎng)絡(luò)：直接連接網(wǎng)絡(luò)即可。1.2. 系統(tǒng)安裝各地在自然人稅收管理系統(tǒng)上線時(shí)，會(huì)通過

4、多種方式通知用戶下載安裝包。可在各地稅務(wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)站上獲取安裝包，具體下載地址請(qǐng)留意稅務(wù)機(jī)關(guān)通知。雙擊安裝包程序，點(diǎn)擊【立即安裝】，即可安裝扣繳客戶端到本地電腦，也可選擇自定義安裝目錄進(jìn)行安裝。注意事項(xiàng)：若已在電腦中安裝過扣繳客戶端，雙擊安裝包將提示“修復(fù)”或“卸載”。1.3. 系統(tǒng)初始化系統(tǒng)安裝完成后，需要進(jìn)行系統(tǒng)初始化注冊(cè)。初始化注冊(cè)的過程，即通過納稅人識(shí)別號(hào)從稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)獲取最新的企業(yè)信息，保存到本地扣繳客戶端的過程。點(diǎn)擊安裝完成界面上的【立即體驗(yàn)】（或點(diǎn)擊桌面“自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端”快捷方式），進(jìn)入版本選擇界面，其中【年原稅制申報(bào)】是老的申報(bào)表模式，適用于所屬期為年月及以前月份申報(bào)

5、；【年新稅制申報(bào)】是新的申報(bào)表模式，適用于所屬期為年月及以后的申報(bào)。選擇對(duì)應(yīng)版本模式后進(jìn)入系統(tǒng)注冊(cè)環(huán)節(jié)。注冊(cè)第一步：錄入單位信息在納稅人識(shí)別號(hào)確認(rèn)納稅人識(shí)別號(hào)的位置輸入扣繳單位的納稅人識(shí)別號(hào)，已進(jìn)行過三證合一的單位則輸入統(tǒng)一社會(huì)信用代碼，點(diǎn)擊【下一步】，即可完成注冊(cè)的第一步。注意事項(xiàng)：1 納稅人識(shí)別號(hào)和確認(rèn)納稅人識(shí)別號(hào)必須一致；2 注冊(cè)時(shí)必須確保電腦處于聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)。注冊(cè)第二步：獲取辦稅信息系統(tǒng)自動(dòng)從稅務(wù)機(jī)關(guān)端口獲取最新的當(dāng)?shù)啬昶骄べY、月平均工資以及月公積金減除上限等辦稅基礎(chǔ)信息。注冊(cè)第三步：備案辦稅人員信息辦稅人員如實(shí)填寫姓名、手機(jī)號(hào)、崗位等信息。注冊(cè)第四步：設(shè)置登錄密碼為了保障本系統(tǒng)的使用安

6、全，建議“啟用登錄密碼”，并牢記登錄密碼。注意事項(xiàng)：1 登錄密碼的長度必須是位；2 登錄密碼至少是數(shù)字、英文字母、符號(hào)三種中的兩種組合；3 若忘記密碼，在登錄界面可通過點(diǎn)擊【忘記密碼】重置登錄密碼；4 進(jìn)入系統(tǒng)后，點(diǎn)擊【系統(tǒng)設(shè)置】【系統(tǒng)管理】【登錄密碼設(shè)置】可修改登錄密碼。注冊(cè)第五步：設(shè)置數(shù)據(jù)自動(dòng)備份扣繳客戶端的數(shù)據(jù)是保存在本地電腦的，為防止重裝操作系統(tǒng)或因操作系統(tǒng)損壞而造成數(shù)據(jù)丟失，建議啟用自動(dòng)備份功能。注意事項(xiàng)：1 勾選“啟動(dòng)自動(dòng)備份”，每次退出系統(tǒng)時(shí)，都會(huì)自動(dòng)備份數(shù)據(jù)；2 勾選“自動(dòng)備份前提醒”，每次退出系統(tǒng)時(shí)，都會(huì)彈出備份提示；3 可以自行設(shè)置備份路徑，建議不要放在電腦系統(tǒng)盤（一般是盤

7、）；4 可以根據(jù)電腦硬盤大小，選擇保留備份數(shù)據(jù)的份數(shù)。當(dāng)系統(tǒng)中自動(dòng)備份的數(shù)據(jù)份數(shù)到達(dá)設(shè)定份數(shù)時(shí)，會(huì)自動(dòng)刪除早期的備份數(shù)據(jù)。建議把需要永久保存的數(shù)據(jù)，轉(zhuǎn)移到電腦其他位置；5 進(jìn)入系統(tǒng)后，可點(diǎn)擊【系統(tǒng)設(shè)置】【系統(tǒng)管理】【備份恢復(fù)】【自動(dòng)備份】修改數(shù)據(jù)自動(dòng)備份的相關(guān)設(shè)置。1.4. 系統(tǒng)首頁簡介稅款所屬月份：默認(rèn)為系統(tǒng)當(dāng)前時(shí)間的上月。例如：當(dāng)前時(shí)間為年月日，則稅款所屬月份為年月?？牲c(diǎn)擊下拉鍵，切換稅款所屬月份。左邊菜單樹：通過點(diǎn)擊功能菜單打開對(duì)應(yīng)功能模塊。常用功能區(qū)：系統(tǒng)常用功能統(tǒng)一放在該處，點(diǎn)擊快捷按鈕進(jìn)入功能頁面。待處理事項(xiàng)區(qū)：顯示消息類型為冒用行為檢舉且狀態(tài)是未處理的消息。1.5. 系統(tǒng)流程簡介

8、扣繳客戶端用于扣繳義務(wù)人為在本單位取得所得的人員（含雇員和非雇員）辦理全員全額扣繳申報(bào)及代理經(jīng)營所得納稅申報(bào)?？劾U申報(bào)的主體流程是：代理經(jīng)營所得申報(bào)主體流程是： 人員信息采集：根據(jù)個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（表）的要求采集相關(guān)信息，系統(tǒng)采用先報(bào)送人員信息再填寫報(bào)表的方式。報(bào)送及獲取反饋：將人員信息報(bào)送后，稅務(wù)局系統(tǒng)對(duì)人員身份信息進(jìn)行驗(yàn)證并反饋驗(yàn)證結(jié)果。報(bào)表填寫：扣繳申報(bào)包括綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)、分類所得代扣代繳申報(bào)、非居民代扣代繳申報(bào)、限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳申報(bào)四類申報(bào)表；代理經(jīng)營所得申報(bào)包括預(yù)繳納稅申報(bào)（個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（表）、年度匯算清繳（個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（表）。申報(bào)表報(bào)送：

9、通過網(wǎng)絡(luò)方式將填寫完整的申報(bào)表發(fā)送至稅務(wù)機(jī)關(guān)并獲取申報(bào)反饋結(jié)果。稅款繳納：申報(bào)成功后通過網(wǎng)上繳款或其他方式繳納稅款。2. 辦稅管理 2.1. 本地登錄初始化注冊(cè)完成后，點(diǎn)擊【立即體驗(yàn)】，即可打開客戶端的登錄界面。使用注冊(cè)第四步自行設(shè)置的登錄密碼進(jìn)行本地密碼登錄。注意事項(xiàng)：1 若在注冊(cè)第四步未設(shè)置登錄密碼，則運(yùn)行程序時(shí)不會(huì)彈出登錄界面，直接進(jìn)入系統(tǒng)；2 若本地登錄密碼忘記了，可點(diǎn)擊登錄界面下方的【忘記登錄密碼？】進(jìn)入重置登錄密碼界面，根據(jù)步驟輸入信息，驗(yàn)證通過后即可重置登錄密碼。3. 人員信息采集根據(jù)中華人民共和國個(gè)人所得稅法第九條的規(guī)定：納稅人有中國公民身份號(hào)碼的，以中國公民身份號(hào)碼為納稅人識(shí)

10、別號(hào)；納稅人沒有中國公民身份號(hào)碼的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予其納稅人識(shí)別號(hào)?？劾U義務(wù)人可通過扣繳客戶端采集報(bào)送自然人基礎(chǔ)信息。人員信息采集主要包括【添加】、【導(dǎo)入】、【報(bào)送】、【獲取反饋】、【同步人員】、【導(dǎo)出】、【展開查詢條件】和【更多操作】功能。3.1. 人員信息登記將人員信息采集到客戶端中有三種方式：單個(gè)添加、批量導(dǎo)入、同步人員。人員信息采集分為境內(nèi)人員和境外人員，下面以境內(nèi)人員信息采集操作為例：1、 單個(gè)添加點(diǎn)擊【添加】，進(jìn)入“境內(nèi)人員信息”界面，錄入人員基本信息，點(diǎn)擊【保存】即可添加成功?！救藛T狀態(tài)】：選擇“正常”或“非正?！?。正常狀態(tài)的人員才能填寫申報(bào)表，對(duì)離職、離退等不再從本單位取得所得的

11、人員，設(shè)置為“非正常”。【證照類型】：境內(nèi)人員支持的證照類型包括居民身份證、中國護(hù)照；境外人員支持的證照類型包括外國護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證等?！咀C照號(hào)碼】：根據(jù)所選證照類型填寫正確的證照號(hào)碼。使用居民身份證登記，證照號(hào)碼必須是正確的位身份證號(hào)碼。【姓名】：嚴(yán)格按照所選證照上的真實(shí)姓名填寫。【國籍（地區(qū)）】：境內(nèi)人員，國籍自動(dòng)帶出“中國”且無法修改；境外人員，填寫所選證照上的國籍地區(qū)即可?！拘詣e】、【出生日期】：選擇居民身份證采集的，此兩項(xiàng)信息會(huì)根據(jù)身份證號(hào)碼信息自動(dòng)帶出，無需填寫；使用其他證件，則需手動(dòng)據(jù)實(shí)填寫?！緦W(xué)歷】：下拉選擇納稅人取得的最高學(xué)歷?！炯{稅人識(shí)別

12、號(hào)】：人員信息采集報(bào)送成功后，系統(tǒng)自動(dòng)生成納稅人唯一的納稅人識(shí)別號(hào)，本數(shù)據(jù)項(xiàng)自動(dòng)帶出，無需填寫?！臼欠翊嬖谝韵虑樾巍浚河斜卷?xiàng)所列情況的進(jìn)行勾選，包括殘疾、烈屬、孤老。勾選“殘疾”，則殘疾證號(hào)必填。 【任職受雇從業(yè)類型】：包括雇員、保險(xiǎn)營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人、其他?！救温毷芄蛷臉I(yè)日期】：納稅人入職受雇單位的日期。選擇雇員、保險(xiǎn)營銷員和證券經(jīng)紀(jì)人的需填寫任職受雇從業(yè)日期?！倦x職日期】：納稅人從單位離職的日期。選擇雇員、保險(xiǎn)營銷員和證券經(jīng)紀(jì)人的，當(dāng)人員狀態(tài)修改為“非正?！睍r(shí)，該項(xiàng)必填?！竟ぬ?hào)】：填寫該納稅人在單位的工號(hào)或編號(hào)。【職務(wù)】：可據(jù)實(shí)下拉選擇“高層”或“普通”?！緫艏诘亍?、【經(jīng)常居住地】、【

13、聯(lián)系地址】：填寫納稅人的地址信息，下拉選擇省、市、區(qū)、街道后，必須填寫詳細(xì)地址?！臼謾C(jī)號(hào)碼】：填寫納稅人真實(shí)的手機(jī)號(hào)碼。【電子郵箱】：填寫納稅人的電子郵箱。【開戶銀行】：選擇納稅人銀行賬號(hào)對(duì)應(yīng)的開戶銀行?！俱y行賬號(hào)】：填寫納稅人本人名下的銀行賬號(hào)。注意事項(xiàng)：人員信息采集表中，帶“*”號(hào)項(xiàng)為必填項(xiàng)，其他非必填項(xiàng)，可根據(jù)實(shí)際情況選填。若采集人員時(shí)姓名中包含生僻字，不能通過輸入法正常錄入的，可先安裝生僻字補(bǔ)丁包后再進(jìn)行人員姓名錄入。操作步驟如下：步驟一：“境內(nèi)人員信息”“境外人員信息”新增界面上方的溫馨提示中點(diǎn)擊【馬上下載】，下載生僻字補(bǔ)丁包，下載后雙擊該應(yīng)用程序即可自動(dòng)安裝，安裝成功后彈出“生僻字

14、補(bǔ)丁安裝成功”提示框，無需進(jìn)行其他操作。步驟二：安裝成功后在“境內(nèi)人員信息”“境外人員信息”新增界面會(huì)出現(xiàn)【生僻字】，點(diǎn)擊后跳轉(zhuǎn)至錄入界面。步驟三：點(diǎn)擊【輸入生僻字】，在界面下方通過筆畫順序拼寫查找需錄入的生僻字，選擇后點(diǎn)擊【確定】，選擇的生僻字出現(xiàn)在最上方空格內(nèi)，點(diǎn)擊【點(diǎn)我復(fù)制】及【關(guān)閉】，返回到“境內(nèi)人員信息”添加界面，在基本信息的姓名空格內(nèi)粘貼即可顯示該生僻字保存即可。境外人員信息添加與境內(nèi)人員基本一致，不同之處在于比境內(nèi)人員多了三項(xiàng)必錄項(xiàng)：【涉稅事由】下拉進(jìn)行勾選在境內(nèi)涉稅的具體事由；【首次入境時(shí)間】和【預(yù)計(jì)離境時(shí)間】分別填寫納稅人首次到達(dá)中國境內(nèi)的日期和預(yù)計(jì)離境的日期。單個(gè)添加人員的

15、業(yè)務(wù)場(chǎng)景，適用于單位人員較少及姓名中包含生僻字的情況。單位人員較多時(shí)，建議使用模板批量導(dǎo)入功能。2、 批量導(dǎo)入點(diǎn)擊【導(dǎo)入】【模板下載】，下載客戶端中提供的標(biāo)準(zhǔn)模板。將人員各項(xiàng)信息填寫到模板對(duì)應(yīng)列，然后點(diǎn)擊【導(dǎo)入】【導(dǎo)入文件】，選擇文件，導(dǎo)入到客戶端中。注意事項(xiàng)：當(dāng)填寫信息不符合規(guī)范時(shí)，在【添加】或【導(dǎo)入】時(shí)會(huì)有相應(yīng)的提示。如：身份證號(hào)碼不滿足校驗(yàn)規(guī)則、姓名中不能有特殊字符等。需按照提示要求，更正相應(yīng)信息后，重新保存。3、 同步人員為了方便企業(yè)辦稅，系統(tǒng)特在稅制交替環(huán)節(jié)提供了同步功能，在新稅制環(huán)境中，點(diǎn)擊【人員信息采集】【同步人員】，系統(tǒng)可從本地電腦原稅制環(huán)境中同步當(dāng)前單位在新稅制環(huán)境中不存在的

16、正常狀態(tài)人員。注意事項(xiàng)：同步成功的人員，需及時(shí)完善信息并進(jìn)行【報(bào)送】和【獲取反饋】。3.2. 人員信息編輯人員信息編輯，指對(duì)已添加人員的修改和刪除操作。人員信息采集到系統(tǒng)后，人員信息存在錯(cuò)誤或發(fā)生變化時(shí)，需修改或刪除人員信息后重新采集人員。人員已報(bào)送成功，則人員信息不允許刪除，只能修改；未報(bào)送的人員，既可刪除重新采集，也可直接修改錯(cuò)誤信息。1、 人員信息修改（1） 報(bào)送成功情況下，關(guān)鍵信息（包括姓名、國籍、證照類型、證照號(hào)碼）修改：1 證照類型、證照號(hào)碼、國籍：此三項(xiàng)信息不允許修改。若錄入錯(cuò)誤，需將人員狀態(tài)改為【非正?！?，重新采集正確的人員信息。2 姓名：若身份驗(yàn)證狀態(tài)為“驗(yàn)證通過”，則不可修

17、改，其他狀態(tài)允許修改，需謹(jǐn)慎操作。（2） 報(bào)送成功情況下，非關(guān)鍵信息修改：1 人員非關(guān)鍵信息修改，可在人員信息采集頁雙擊該條人員信息記錄的任何位置，打開“境內(nèi)人員信息”“境外人員信息”界面修改信息后保存即可。2 多個(gè)人員非關(guān)鍵信息需修改為同一信息時(shí)，勾選多人后，點(diǎn)擊【更多操作】【批量修改】，選擇需要修改的項(xiàng)目，錄入正確的內(nèi)容保存即可。2、 人員信息刪除只有未報(bào)送的人員可以刪除，勾選人員后，點(diǎn)擊【更多操作】【刪除】進(jìn)行信息刪除。3.3. 人員信息報(bào)送驗(yàn)證人員信息采集完畢后，需先將人員信息報(bào)送至稅務(wù)機(jī)關(guān)端進(jìn)行驗(yàn)證，再獲取報(bào)送結(jié)果和身份驗(yàn)證結(jié)果，報(bào)送成功的人員才能填寫、報(bào)送申報(bào)表。1、 報(bào)送點(diǎn)擊【報(bào)

18、送】，客戶端會(huì)將報(bào)送狀態(tài)為“待報(bào)送”的人員信息報(bào)送至稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行驗(yàn)證。2、 獲取反饋報(bào)送成功后，稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)將對(duì)居民身份證信息進(jìn)行驗(yàn)證（其他類型證件的驗(yàn)證會(huì)陸續(xù)增加），點(diǎn)擊【獲取反饋】獲取報(bào)送的人員信息身份驗(yàn)證結(jié)果。1 身份驗(yàn)證狀態(tài)為“驗(yàn)證通過”的，表示該自然人身份信息與公安機(jī)關(guān)的居民身份登記信息一致。2 身份驗(yàn)證狀態(tài)為“驗(yàn)證不通過”的，表示該自然人身份信息與公安機(jī)關(guān)的居民身份登記信息不一致，扣繳單位應(yīng)對(duì)其進(jìn)行核實(shí)，經(jīng)核實(shí)確存在問題的，應(yīng)予以修正；如果經(jīng)核實(shí)自然人身份信息準(zhǔn)確無誤的，則該自然人需前往辦稅服務(wù)廳進(jìn)行登記。3 身份驗(yàn)證狀態(tài)為“驗(yàn)證中”的，表示尚未獲取到公安機(jī)關(guān)的居民身份登記信息?？?/p>

19、繳單位可以忽略該結(jié)果，正常進(jìn)行后續(xù)操作。4 身份驗(yàn)證狀態(tài)為“暫不驗(yàn)證”的，表示稅務(wù)系統(tǒng)暫未與第三方系統(tǒng)聯(lián)通交互，目前尚無法進(jìn)行驗(yàn)證。扣繳單位可以忽略該結(jié)果，正常進(jìn)行后續(xù)操作。3.4. 人員信息查詢1、 展開查詢條件客戶端的查詢功能，是指人員眾多的情況下，需要查找某個(gè)人員的具體信息時(shí)，點(diǎn)擊【展開查詢條件】來展開具體的查詢條件，而后按鈕名稱變成【收折查詢條件】?？赏ㄟ^工號(hào)、姓名、證照號(hào)碼等信息，模糊查找相應(yīng)的人員信息；也可根據(jù)身份驗(yàn)證狀態(tài)、報(bào)送狀態(tài)、是否殘孤烈、任職受雇從業(yè)類型、更新時(shí)間進(jìn)行篩選。2、 導(dǎo)出點(diǎn)擊【導(dǎo)出】，可選擇【選中人員】或【全部人員】將人員信息導(dǎo)出到表格中進(jìn)行查看。3、 更多操作

20、更多操作包括刪除、批量修改、自定義顯示列、隱藏非正常人員、特殊情形處理功能。1 刪除當(dāng)選中單個(gè)人員信息，點(diǎn)擊【刪除】，可刪除單個(gè)人員信息。當(dāng)選中多個(gè)人員信息，點(diǎn)擊【刪除】，可批量刪除人員信息。2 批量修改當(dāng)多個(gè)人員存在相同信息時(shí)，可以通過批量修改功能，一鍵來完成。主要包括：工號(hào)、人員狀態(tài)、任職受雇從業(yè)日期、離職日期、學(xué)歷、開戶銀行。3 自定義顯示列人員信息采集列表中，可以自定義列表中展示的信息。如：無需顯示人員狀態(tài)，可以取消勾選。4 隱藏非正常人員采集界面上會(huì)顯示人員狀態(tài)為非正常的人員，在系統(tǒng)中不再對(duì)該人員進(jìn)行業(yè)務(wù)操作時(shí)，可通過本功能隱藏非正常（已離職）人員。隱藏后，該按鈕會(huì)變成【顯示非正常人

21、員】，點(diǎn)擊后會(huì)重新顯示非正常人員。5 特殊情形處理包括人員添加和姓名更新兩項(xiàng)功能。人員添加功能主要是添加居民身份證不符合公安系統(tǒng)一般賦碼規(guī)則的人員，或是提供其他無法通過客戶端正常采集的證件的人員，添加前，請(qǐng)確保該人員已在稅務(wù)機(jī)關(guān)做過自然人信息特殊采集；姓名更新功能主要是更新在稅務(wù)機(jī)關(guān)已變更過人員姓名，但在扣繳客戶端中無法手工修改的人員姓名。4. 專項(xiàng)附加扣除信息采集個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除，是指?jìng)€(gè)人所得稅法規(guī)定的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療（暫未開放）、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除。符合子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款利息或住房租賃、贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除范圍和條件的納稅人，自

22、其符合條件開始，可以向取得工資、薪金所得的扣繳義務(wù)人提供上述專項(xiàng)附加扣除有關(guān)信息，由扣繳義務(wù)人在次月預(yù)扣預(yù)繳稅款時(shí)辦理扣除；也可以在次年月日至月日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理匯算清繳申報(bào)時(shí)扣除。填寫說明首頁功能菜單下點(diǎn)擊【專項(xiàng)附加扣除信息采集】，顯示可采集的專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目，分別為“子女教育支出”、“繼續(xù)教育支出”、“住房貸款利息支出”、“住房租金支出”、“贍養(yǎng)老人支出”。所有專項(xiàng)附加扣除信息的采集操作基本類似，只是各項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除采集的數(shù)據(jù)項(xiàng)有所不同。下文主要描述介紹各類專項(xiàng)附加扣除需要采集的各類具體數(shù)據(jù)項(xiàng)。4.1. 子女教育支出本功能用于采集單位員工的子女教育專項(xiàng)附加扣除信息。填寫說明【新增】：單個(gè)

23、采集納稅人專項(xiàng)附加扣除信息?！緦?dǎo)入】：下拉包括【導(dǎo)入文件】和【模板下載】。點(diǎn)擊【模板下載】，下載專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)模板，納稅人填寫信息后，點(diǎn)擊【導(dǎo)入文件】選擇模板所在的文件夾，即可將模版中的所有專項(xiàng)附加扣除信息導(dǎo)入到客戶端中。【刪除】：對(duì)于采集的專項(xiàng)附加扣除信息，可勾選進(jìn)行刪除?！緢?bào)送】：將報(bào)送狀態(tài)為待報(bào)送的信息發(fā)送至稅務(wù)機(jī)關(guān)?！精@取反饋】：點(diǎn)擊后獲取稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的專項(xiàng)附加信息報(bào)送結(jié)果。【下載更新】：下載各渠道（稅務(wù)局端、扣繳客戶端、端）填報(bào)并指定給該扣繳義務(wù)人預(yù)扣預(yù)繳時(shí)扣除的專項(xiàng)附加扣除信息?？勺孕羞x擇下載全部人員或下載指定人員的專項(xiàng)附加扣除信息。如果本地有【待反饋】的專項(xiàng)附加扣除信息，先通過

24、【獲取反饋】獲取報(bào)送結(jié)果，確保各專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目下均無【待反饋】記錄后，再進(jìn)行下載。點(diǎn)擊【下載更新】時(shí)，若存在【待反饋】的專項(xiàng)附加扣除信息，則彈出提示后結(jié)束操作?！緦?dǎo)出】：可選擇【選中人員】或【全部人員】進(jìn)行專項(xiàng)附加扣除信息的導(dǎo)出，客戶端會(huì)將導(dǎo)出的表單放置在文件夾內(nèi)（文件夾命名為：專項(xiàng)附加扣除信息(導(dǎo)出)日期），按照每個(gè)人員一張表的形式進(jìn)行展示。注意事項(xiàng)：1 【下載更新】僅能對(duì)【人員信息采集】報(bào)送成功的人員進(jìn)行下載更新，若存在未報(bào)送成功的人員，該人員的專項(xiàng)附加扣除信息將無法下載。2 對(duì)未通過【專項(xiàng)附加扣除信息采集】成功下載過專項(xiàng)附加扣除信息（無論是否有數(shù)據(jù)）的單位，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)下載一次專項(xiàng)附加扣

25、除信息。進(jìn)入【綜合所得申報(bào)】菜單時(shí)，系統(tǒng)若校驗(yàn)到本單位有報(bào)送成功的人員，且未成功下載過專項(xiàng)附加扣除信息，則自動(dòng)彈出下載提示，點(diǎn)擊【確定】后進(jìn)行專項(xiàng)附加扣除信息下載?！拘彰俊ⅰ咀C照類型】、【證照號(hào)碼】：從人員信息中自動(dòng)帶出，要求為人員信息采集中已采集且正常狀態(tài)的人員?！咀优彰?、【證照類型】、【證照號(hào)碼】、【國籍】：如實(shí)填寫申請(qǐng)扣除的納稅人子女信息。【出生日期】：證照類型為居民身份證時(shí)自動(dòng)帶出；為其他類型時(shí)，自行如實(shí)填寫?！井?dāng)前受教育階段】：下拉選擇“學(xué)前教育階段”、“義務(wù)教育”、“高中階段教育”、“高等教育”?！臼芙逃掌谄稹浚禾顚懯芙逃钠鹗既掌?，當(dāng)前受教育階段選擇學(xué)前教育階段時(shí)，該項(xiàng)非

26、必錄?！臼芙逃掌谥埂浚翰荒茉缬谑芙逃掌谄??！窘逃K止日期】：采集時(shí)非必錄，不再接受學(xué)歷教育時(shí)填寫?！揪妥x國家（地區(qū)）】、【就讀學(xué)校名稱】：填寫子女接受教育的國家（地區(qū)）和學(xué)校名稱。當(dāng)前受教育階段選擇學(xué)前教育階段時(shí)，就讀國家（地區(qū)）和就讀學(xué)校名稱非必錄。【本人扣除比例（）】：可選擇、?！究鄢行谄稹浚合到y(tǒng)自動(dòng)帶出，（受教育日期起、政策生效日期起、扣除年度的月、納稅人扣除年度在本單位任職起始月份）取時(shí)間最后值?！究鄢行谥埂浚合到y(tǒng)自動(dòng)帶出，（教育終止時(shí)間、扣除有效期起所在年份的月）取時(shí)間最前值?！静杉瘉碓础浚悍譃榭劾U義務(wù)人和納稅人?！拘略觥浚狐c(diǎn)擊則新增一行空白數(shù)據(jù)，能新增的數(shù)據(jù)行不限制?！?/p>

27、刪除】：可選擇一條或多條數(shù)據(jù)進(jìn)行刪除。4.2. 繼續(xù)教育支出本功能用于采集單位員工的繼續(xù)教育專項(xiàng)附加扣除信息。填寫說明學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育情況：【入學(xué)時(shí)間起】：填寫學(xué)歷教育入學(xué)時(shí)間。【（預(yù)計(jì)）畢業(yè)時(shí)間】：填寫預(yù)計(jì)學(xué)歷教育結(jié)束時(shí)間。【教育階段】：下拉據(jù)實(shí)選擇“大學(xué)?？?、大學(xué)本科、碩士研究生、博士研究生、其他”?！究鄢行谄稹浚合到y(tǒng)自動(dòng)帶出，（入學(xué)時(shí)間起、政策生效日期起所在月份、扣除年度的月、納稅人扣除年度在本單位任職起始月份）取時(shí)間最后值。【扣除有效期止】：系統(tǒng)自動(dòng)帶出，（扣除有效期起所在年份的月、（預(yù)計(jì)）畢業(yè)時(shí)間）取時(shí)間最前值。職業(yè)資格繼續(xù)教育情況：【繼續(xù)教育類型】：下拉選擇“技能人員職業(yè)資

28、格、專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格”?！景l(fā)證（批準(zhǔn)）日期】：填寫證書上注明發(fā)證日期，不得大于系統(tǒng)當(dāng)前日期?！咀C書名稱】、【證書編號(hào)】：填寫取得證書名稱和證書上注明的編號(hào)?！景l(fā)證機(jī)關(guān)】：填寫證書上注明的發(fā)證機(jī)關(guān)?！究鄢行谄稹浚耗J(rèn)為發(fā)證（批準(zhǔn)）日期所在年度的月?！究鄢行谥埂浚耗J(rèn)為發(fā)證（批準(zhǔn)）日期所在年度的月。4.3. 住房貸款利息支出本功能用于采集單位員工的住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除信息。填寫說明【房屋坐落地址】：填寫房屋具體的坐落地址。下拉選擇省、市、區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道，具體規(guī)則與人員登記中的居住地址一致?！痉课輼桥铺?hào)】：填寫房屋詳細(xì)地址。【證書類型】：下拉選擇“房屋所有權(quán)證、不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證、房屋買賣合同

29、、房屋預(yù)售合同”?！痉课葑C書號(hào)】：錄入房屋證書上的編號(hào)。【本人是否借款人】：如實(shí)選擇“是”或“否”?！臼欠窕榍案髯允滋踪J款，且婚后分別扣除】：根據(jù)實(shí)際情況選擇。公積金貸款和商業(yè)貸款信息必須填寫其中一項(xiàng)：【貸款合同編號(hào)】：填寫與金融機(jī)構(gòu)簽訂的住房貸款合同編號(hào)?！臼状芜€款日期】：選擇住房貸款合同上注明的首次還款日期。【貸款期限（月數(shù)）】：填寫住房貸款合同上注明的貸款月數(shù)?！究鄢行谄稹浚合到y(tǒng)自動(dòng)帶出，（政策生效日期起所在月份、首次還款日期、扣除年度月、納稅人扣除年度在本單位任職起始月份）取時(shí)間最后值，精確到年、月?！究鄢行谥埂浚合到y(tǒng)自動(dòng)帶出，（扣除有效期起所在年份的月、首次還款日期貸款期限）

30、取時(shí)間最前值，精確到年、月。4.4. 住房租金支出本功能用于采集單位員工的住房租金專項(xiàng)附加扣除信息。填寫說明【工作城市】：填寫納稅人工作市一級(jí)城市?！境鲎夥筋愋汀浚合吕x擇“個(gè)人”或“組織”?！境鲎夥叫彰▎挝幻Q）】、【證照號(hào)碼（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼）】：填寫出租方名稱和證照號(hào)碼（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼），非必錄項(xiàng)?！咀C照類型】：根據(jù)實(shí)際情況填寫，非必錄項(xiàng)?！痉课葑涞刂贰俊ⅰ痉课葑錁桥铺?hào)】：填寫房屋具體的坐落地址。下拉選擇省、市、區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道后錄入詳細(xì)地址?！咀》孔赓U合同編號(hào)】：填寫簽訂的住房租賃合同編號(hào)?！咀赓U日期起】、【租賃日期止】：填寫住房租賃合同注明的租賃起止時(shí)間?！究鄢行谄稹浚合到y(tǒng)自

31、動(dòng)帶出，（政策生效日期起所在月份、租賃日期起、扣除年度月、納稅人扣除年度在本單位任職起始月份）取時(shí)間最后值。【扣除有效期止】：系統(tǒng)自動(dòng)帶出，（扣除有效期起所在年份的月、租賃日期止）取時(shí)間最前值。4.5. 贍養(yǎng)老人支出本功能用于采集單位員工的贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除信息。填寫說明【是否獨(dú)生子女】：據(jù)實(shí)選擇“是”或“否”?！痉?jǐn)偡绞健浚合吕x擇“贍養(yǎng)人平均分?jǐn)偂?、“被贍養(yǎng)人指定分?jǐn)偂被蛘摺百狆B(yǎng)人約定分?jǐn)偂?。被贍養(yǎng)人信息：【姓名】、【身份證件類型】、【身份證件號(hào)碼】：如實(shí)填寫被贍養(yǎng)人身份信息?！娟P(guān)系】：下拉選擇“父母”、“其他”?！境錾掌凇浚鹤C件類型為居民身份證時(shí)自動(dòng)帶出；其他類型時(shí)自行填寫。【扣除有

32、效期起】：系統(tǒng)自動(dòng)帶出，（出生日期年）的當(dāng)月、政策生效日期起月份、扣除年度月、納稅人扣除年度在本單位任職起始月份）取時(shí)間最后值。【扣除有效期止】：默認(rèn)為扣除年度的月。共同贍養(yǎng)人信息：【姓名】、【身份證件類型】、【身份證件號(hào)碼】：如實(shí)填寫共同贍養(yǎng)人身份信息。以上專項(xiàng)附加扣除信息采集報(bào)送后，可在綜合所得預(yù)扣預(yù)繳【正常工資薪金所得】下進(jìn)行稅前申報(bào)扣除。納稅人取得勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得需要享受專項(xiàng)附加扣除的，應(yīng)當(dāng)在次年月日至月日內(nèi)，自行向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理綜合所得年度匯算清繳時(shí)自行申報(bào)扣除。5. 綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)綜合所得個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)，是指扣繳義務(wù)人在向居民個(gè)人支付綜合所得時(shí)，

33、根據(jù)已采集的個(gè)人身份信息，結(jié)合當(dāng)期收入、扣除等情況，在支付所得的月度終了之日起十五日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送綜合所得個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳報(bào)告表和主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他有關(guān)材料，進(jìn)行綜合所得個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)。實(shí)行個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)的綜合所得包括：工資、薪金所得；勞務(wù)報(bào)酬所得；稿酬所得；特許權(quán)使用費(fèi)所得。填寫說明首頁功能菜單下點(diǎn)擊【綜合所得申報(bào)】，進(jìn)入“綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表”頁面，頁面上方為申報(bào)主流程導(dǎo)航欄，根據(jù)【收入及減除填寫】、【稅款計(jì)算】、【附表填寫】和【申報(bào)表報(bào)送】四步流程完成綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)。5.1. 收入及減除填寫用于錄入綜合所得各項(xiàng)目的收入及減除項(xiàng)數(shù)據(jù)，所得項(xiàng)目包括“正常

34、工資薪金所得”、“全年一次性獎(jiǎng)金收入”、“年金領(lǐng)取”、“解除勞動(dòng)合同一次性補(bǔ)償金”、“央企負(fù)責(zé)人績效薪金延期兌現(xiàn)收入和任期獎(jiǎng)勵(lì)”、“單位低價(jià)向職工售房”、“勞務(wù)報(bào)酬所得（保險(xiǎn)營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人）”、“勞務(wù)報(bào)酬所得（一般勞務(wù)、其他勞務(wù)）”、“稿酬所得”、“特許權(quán)使用費(fèi)所得”、“提前退休一次性補(bǔ)貼”和“個(gè)人股權(quán)激勵(lì)收入”。點(diǎn)擊界面下方綜合所得申報(bào)表名稱或【填寫】進(jìn)入表單，即可進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入，各項(xiàng)表單的填寫方式，與“人員信息采集”操作類似，都可選擇使用單個(gè)添加，或下載模板批量導(dǎo)入。點(diǎn)擊【正常工資薪金所得】，進(jìn)入“正常工資薪金所得”界面。包括【返回】、【添加】、【導(dǎo)入】、【預(yù)填專項(xiàng)附加扣除】、【導(dǎo)出】

35、、【展開查詢條件】和【更多操作】功能。進(jìn)入“正常工資薪金所得”界面時(shí)，校驗(yàn)系統(tǒng)當(dāng)前是否為“未申報(bào)”狀態(tài)，如果是則彈出“為避免員工通過其他渠道采集的專項(xiàng)附加扣除信息發(fā)生未扣、漏扣的情況，建議通過【專項(xiàng)附加扣除信息采集】菜單進(jìn)行【下載更新】后，再進(jìn)行【稅款計(jì)算】。如確實(shí)無需下載更新的，請(qǐng)忽略本提示?！钡奶崾究颉｜c(diǎn)擊【導(dǎo)入】【模板下載】下載標(biāo)準(zhǔn)模板，錄入數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】【標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入】選擇模板文件批量導(dǎo)入數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊【導(dǎo)入】【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】彈出的界面，若上月沒有數(shù)據(jù)，則【復(fù)制上月當(dāng)期數(shù)據(jù)】的單選內(nèi)容置灰，且提示“暫無上月數(shù)據(jù)，無法復(fù)制”；上期有數(shù)據(jù)的，可正常選中【復(fù)制上月當(dāng)期數(shù)據(jù)】項(xiàng)，點(diǎn)擊【立即復(fù)

36、制數(shù)據(jù)】則將上月的數(shù)據(jù)復(fù)制到本月所屬期報(bào)表中。復(fù)制成功后若有員工涉及到專項(xiàng)附加扣除的，需再點(diǎn)擊【預(yù)填專項(xiàng)附加扣除】。點(diǎn)擊【添加】彈出“正常工資薪金所得 新增”界面，進(jìn)行單個(gè)數(shù)據(jù)錄入?！具m用公式】：根據(jù)實(shí)際情況選擇，若不能確定適用公式，可點(diǎn)擊右側(cè)的【幫助】根據(jù)系統(tǒng)引導(dǎo)提示選擇。【本期收入】：未選擇“適用公式”或選擇公式（）時(shí)直接錄入。其他情形則通過點(diǎn)擊【請(qǐng)錄入明細(xì)】填寫相關(guān)數(shù)據(jù)?！净攫B(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)】、【基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)】、【失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)】、【住房公積金】：按國家有關(guān)規(guī)定繳納的三險(xiǎn)一金，填寫個(gè)人承擔(dān)且不超過當(dāng)?shù)匾?guī)定限額的部分。【子女教育支出】、【繼續(xù)教育支出】、【住房貸款利息支出】、【住房租金支出】、【

37、贍養(yǎng)老人支出】：點(diǎn)擊“正常工資薪金所得”界面【預(yù)填專項(xiàng)附加扣除】自動(dòng)獲取填充報(bào)送成功人員的可扣除額度，也可手動(dòng)錄入。根據(jù)政策要求，住房租金支出、住房貸款利息支出不允許同時(shí)扣除?！旧虡I(yè)健康保險(xiǎn)】：填寫按稅法規(guī)定允許稅前扣除的商業(yè)健康保險(xiǎn)支出金額，扣除限額元年（元月）?！径愌羽B(yǎng)老保險(xiǎn)】：填寫按稅法規(guī)定允許稅前扣除的稅延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)支出金額，扣除限額為當(dāng)月工資收入的與元之間的孰小值。僅試點(diǎn)地區(qū)可錄入?！緶?zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額】：按照稅法規(guī)定，個(gè)人將其所得對(duì)教育、扶貧、濟(jì)困等公益慈善事業(yè)進(jìn)行捐贈(zèng)，捐贈(zèng)額未超過納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額百分之三十的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除；國務(wù)院規(guī)定對(duì)公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)實(shí)

38、行全額稅前扣除的，從其規(guī)定。點(diǎn)擊【預(yù)填專項(xiàng)附加扣除】，彈出提示框，勾選確認(rèn)需要進(jìn)行自動(dòng)預(yù)填，選擇預(yù)填人員范圍后，點(diǎn)擊【確認(rèn)】，可自動(dòng)將采集的專項(xiàng)附加扣除信息下載到對(duì)應(yīng)納稅人名下，自動(dòng)填入申報(bào)表。綜合所得項(xiàng)目填寫界面默認(rèn)顯示【添加】，若企業(yè)已在稅務(wù)機(jī)關(guān)開通匯總申報(bào)，則在【添加】按鈕的下拉菜單，可選擇【明細(xì)申報(bào)】或【匯總申報(bào)】。點(diǎn)擊【明細(xì)申報(bào)】則打開前面介紹的按人員明細(xì)填寫的界面，點(diǎn)擊【匯總申報(bào)】則打開匯總申報(bào)填寫界面。匯總填寫界面，根據(jù)實(shí)際情況直接填寫本企業(yè)該所得項(xiàng)目下匯總的收入信息，該界面直接可顯示應(yīng)納稅額、應(yīng)補(bǔ)（退）稅額等信息。其他綜合所得項(xiàng)目“全年一次性獎(jiǎng)金收入”、“年金領(lǐng)取”、“解除勞動(dòng)

39、合同一次性補(bǔ)償金”、“央企負(fù)責(zé)人績效薪金延期兌現(xiàn)收入和任期獎(jiǎng)勵(lì)”、“單位低價(jià)向職工售房”、“勞務(wù)報(bào)酬所得（保險(xiǎn)營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人）”、“勞務(wù)報(bào)酬所得（一般勞務(wù)、其他勞務(wù)）”、“稿酬所得”、“特許權(quán)使用費(fèi)所得”、“提前退休一次性補(bǔ)貼”和“個(gè)人股權(quán)激勵(lì)收入”的數(shù)據(jù)采集方式基本一致，各自界面如下：【全年一次性獎(jiǎng)金額】：填寫當(dāng)月發(fā)放的全年一次性獎(jiǎng)金收入總額。注意事項(xiàng)：同一個(gè)納稅人一個(gè)納稅年度只能申報(bào)一次全年一次性獎(jiǎng)金收入，如果系統(tǒng)檢測(cè)到該納稅人已填寫過，則切換所屬月份再填寫保存時(shí)會(huì)提示?！灸杲痤I(lǐng)取收入額】：本次領(lǐng)取年金的金額?！疽淹甓惱U費(fèi)額】：指在財(cái)稅號(hào)文件實(shí)施之前繳付的年金單位繳費(fèi)和個(gè)人繳費(fèi)且已經(jīng)繳

40、納個(gè)人所得稅的部分，通常指的是年前的年金已完稅繳費(fèi)額?！救坷U費(fèi)額】：賬戶中實(shí)際年金繳納部分?！久舛愂杖搿浚阂淮涡匝a(bǔ)償收入在原任職受雇單位所在直轄市、計(jì)劃單列市、副省級(jí)城市、地級(jí)市（地區(qū)、州、盟）上一年度城鎮(zhèn)職工社會(huì)平均工資倍數(shù)額以內(nèi)的部分，免征個(gè)人所得稅，免稅收入填寫一次性補(bǔ)償收入的數(shù)據(jù)；超過倍數(shù)額時(shí)超過部分進(jìn)行計(jì)稅，免稅收入填寫上一年度城鎮(zhèn)職工社會(huì)平均工資倍數(shù)額?！臼杖搿浚禾顚懏?dāng)月發(fā)放的央企負(fù)責(zé)人績效薪金延期兌現(xiàn)收入任期獎(jiǎng)勵(lì)收入總額。注意事項(xiàng)：該所得同一個(gè)納稅人同一個(gè)月只能填寫一條。稅率按照應(yīng)納稅所得額個(gè)月得到的數(shù)額，適用月度稅率表對(duì)應(yīng)的稅率?！臼杖搿浚禾顚憜挝话吹陀谫徶没蚪ㄔ斐杀緝r(jià)格出售

41、住房給職工，職工因此而少支出的差價(jià)部分。注意事項(xiàng)：稅率按照應(yīng)納稅所得額除以個(gè)月得到的數(shù)額，適用月度稅率表對(duì)應(yīng)的稅率。所得同一個(gè)納稅人一個(gè)月只能填寫一條。【所得項(xiàng)目】：選擇人員后，如果人員的“任職受雇從業(yè)類型”為“保險(xiǎn)營銷員”，則所得項(xiàng)目默認(rèn)為“保險(xiǎn)營銷員傭金收入”； “任職受雇類型”為“證券經(jīng)紀(jì)人”，則所得項(xiàng)目默認(rèn)為“證券經(jīng)紀(jì)人傭金收入”,其他類型的人員不能選擇?！举M(fèi)用】：本期收入，自動(dòng)帶出，不可修改?！菊箻I(yè)成本】：（本期收入費(fèi)用），自動(dòng)帶出，不可修改。注意事項(xiàng)：一個(gè)人員一個(gè)月只允許填寫一條，選擇人員時(shí)，如果已填寫，則自動(dòng)帶出已填寫信息?！拘彰浚褐挥腥藛T信息采集中“任職受雇從業(yè)類型”選擇“其

42、他”的可以選擇?！舅庙?xiàng)目】：包含“一般勞務(wù)報(bào)酬所得”、“其他勞務(wù)報(bào)酬所得”?！举M(fèi)用】：每次收入不超過四千元的，費(fèi)用按八百元計(jì)算；每次收入四千元以上的，費(fèi)用按收入的百分之二十計(jì)算?！颈酒诿舛愂杖搿浚焊宄晁玫氖杖腩~減按百分之七十計(jì)算（做免稅收入處理），即顯示本期收入減除費(fèi)用后的部分，可修改?！举M(fèi)用】：每次收入不超過四千元的，費(fèi)用按八百元計(jì)算；每次收入四千元以上的，費(fèi)用按收入的百分之二十計(jì)算?！痉?jǐn)偰甓葦?shù)】：辦理提前退休手續(xù)至法定退休年齡的實(shí)際年度數(shù)，不滿一年按一年計(jì)算?！具m用公式】：根據(jù)實(shí)際情況選擇，若不能確定適用公式，可點(diǎn)擊右側(cè)的【幫助】根據(jù)系統(tǒng)引導(dǎo)提示選擇?！颈驹鹿蓹?quán)激勵(lì)收入】：未選擇“適

43、用公式”或選擇公式（）時(shí)直接錄入。其他情形則通過點(diǎn)擊【請(qǐng)錄入明細(xì)】填寫相關(guān)數(shù)據(jù)?！颈灸昀塾?jì)股權(quán)激勵(lì)收入（不含本月）】：本年不含本月的所有股權(quán)激勵(lì)收入之和。注意事項(xiàng)：1 綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)表除正常工資薪金所得外，其他所得項(xiàng)目均沒有專項(xiàng)扣除和專項(xiàng)附加扣除填寫項(xiàng)。2 綜合所得里的“正常工資薪金”、“央企負(fù)責(zé)人績效薪金延期兌現(xiàn)收入和任期獎(jiǎng)勵(lì)”、“個(gè)人股權(quán)激勵(lì)收入”、“提前退休一次性補(bǔ)貼”、“解除勞動(dòng)合同一次性補(bǔ)償金”、“全年一次性獎(jiǎng)金收入”都只有雇員才能填寫。3 綜合所得非居民所得的一般勞務(wù)報(bào)酬所得和其他勞務(wù)報(bào)酬所得只能任職受雇從業(yè)類型為“其他”的才可以填寫。5.2. 稅款計(jì)算點(diǎn)擊【稅款計(jì)算】，系統(tǒng)

44、自動(dòng)對(duì)“收入及減除填寫”模塊中填寫的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)稅，其中工資薪金所得項(xiàng)目會(huì)下載本納稅年度上期累計(jì)數(shù)據(jù)，再與當(dāng)期填寫的數(shù)據(jù)合并累計(jì)計(jì)稅（稅款所屬期為一月時(shí)只檢查是否有待計(jì)算數(shù)據(jù)，有則進(jìn)行算稅）。如果本次只有匯總申報(bào)記錄，則無需調(diào)用稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)往期申報(bào)數(shù)據(jù)?！岸惪钣?jì)算”界面分所得項(xiàng)目顯示對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的明細(xì)數(shù)據(jù)和合計(jì)數(shù)據(jù)，右上角顯示綜合所得的合計(jì)數(shù)據(jù)，包括申報(bào)總?cè)藬?shù)、收入總額、應(yīng)納稅額和應(yīng)補(bǔ)退稅額。點(diǎn)擊右上角【導(dǎo)出】，可將目前顯示的所得項(xiàng)目報(bào)表明細(xì)導(dǎo)出為電子表格進(jìn)行查看或存檔。雙擊其中一條數(shù)據(jù)，可以查看該行人員具體的計(jì)稅項(xiàng)，包括當(dāng)期各類明細(xì)數(shù)據(jù)和年內(nèi)累計(jì)數(shù)據(jù)。明細(xì)查看頁面，只允許查看數(shù)據(jù)，不允許修改。注意

45、事項(xiàng)：稅款計(jì)算獲取上期累計(jì)數(shù)據(jù)時(shí)，可在【系統(tǒng)設(shè)置】【申報(bào)管理】【綜合所得算稅】中根據(jù)實(shí)際情況切換選擇從稅務(wù)局端獲取或本地文件獲取。5.3. 附表填寫在收入及減除中填寫了減免稅額、商業(yè)健康保險(xiǎn)、稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的情況下，需要在相應(yīng)附表里面完善減免信息，比如：減免事項(xiàng)、減免性質(zhì)、減免稅額等。1 減免事項(xiàng)附表用于補(bǔ)充減免稅額對(duì)應(yīng)的具體減免事項(xiàng)信息。綜合所得中填寫過減免稅額的人員，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在減免事項(xiàng)附表界面生成一條該人員本次填寫的減免稅數(shù)據(jù)，雙擊該條記錄補(bǔ)充完善對(duì)應(yīng)的減免稅事項(xiàng)名稱等內(nèi)容。減免稅額等于綜合所得中減免稅額之和，“減稅事項(xiàng)”頁簽下補(bǔ)充完善減免稅額信息?！舅庙?xiàng)目】：根據(jù)綜合所得中填寫的所得項(xiàng)

46、目自動(dòng)帶出。【總減免稅額】：根據(jù)綜合所得項(xiàng)目中該人員填寫的減免稅額自動(dòng)合計(jì)帶出?！緶p免事項(xiàng)】：下拉選擇人員可享受的減免稅對(duì)應(yīng)事項(xiàng)?！緶p免性質(zhì)】：根據(jù)選擇的減免稅事項(xiàng)自動(dòng)匹配對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)。2 商業(yè)健康保險(xiǎn)附表根據(jù)稅法規(guī)定，對(duì)個(gè)人購買或單位統(tǒng)一購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，允許稅前扣除，扣除限額為元年（元月）。在綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)表里錄入了商業(yè)健康保險(xiǎn)數(shù)據(jù)的人員，應(yīng)報(bào)送商業(yè)健康保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表?！径悆?yōu)識(shí)別碼】：為確保稅收優(yōu)惠商業(yè)健康保險(xiǎn)保單的唯一性、真實(shí)性和有效性，由商業(yè)健康保險(xiǎn)信息平臺(tái)按照一人一單一碼的原則進(jìn)行核發(fā)，填寫個(gè)人保單憑證上打印的數(shù)字識(shí)別碼?！颈紊掌凇浚涸撋虡I(yè)健

47、康保險(xiǎn)保單生效的日期。【年度保費(fèi)】：商業(yè)健康保險(xiǎn)保單年度內(nèi)該保單的總保費(fèi)?！驹露缺ＹM(fèi)】：月繳費(fèi)的保單填寫每月所繳保費(fèi)，按年一次性繳費(fèi)的保單填寫年度保費(fèi)除以后的金額?！颈酒诳鄢痤~】：根據(jù)國家有關(guān)政策對(duì)個(gè)人購買或單位統(tǒng)一購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，扣除限額為元年（元月）。3 稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)附表自年月日起，在上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業(yè)園區(qū)實(shí)施個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。對(duì)試點(diǎn)地區(qū)個(gè)人通過個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶購買符合規(guī)定的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，允許在一定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)稅前扣除。在綜合所得中填寫稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)支出稅前扣除申報(bào)的人員，應(yīng)報(bào)送稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表。【稅延養(yǎng)老賬

48、戶編號(hào)】、【報(bào)稅校驗(yàn)碼】：按照中國保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限責(zé)任公司相關(guān)信息平臺(tái)出具的個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)扣除憑證載明的對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫?！驹露缺ＹM(fèi)】：取得工資薪金所得、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬所得（特定行業(yè)除外）的個(gè)人，填寫個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)扣除憑證載明的月度保費(fèi)金額，一次性繳費(fèi)的保單填寫月平均保費(fèi)金額。【本期扣除金額】：取得工資薪金所得的個(gè)人，應(yīng)按稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)扣除憑證記載的當(dāng)月金額和扣除限額孰低的方法計(jì)算可扣除額?？鄢揞~按照申報(bào)扣除當(dāng)月的工資薪金的和元孰低的辦法確定。5.4. 申報(bào)表報(bào)送申報(bào)表填寫、稅款計(jì)算完成后，點(diǎn)擊【申報(bào)表報(bào)送】進(jìn)入報(bào)表申報(bào)界面。該界面可完成綜合所得預(yù)扣預(yù)繳的正常申報(bào)、更正

49、申報(bào)以及作廢申報(bào)操作。當(dāng)月第一次申報(bào)發(fā)送時(shí)，進(jìn)入“申報(bào)表報(bào)送”界面，默認(rèn)申報(bào)類型為正常申報(bào)，申報(bào)狀態(tài)為未申報(bào)，顯示【發(fā)送申報(bào)】。【申報(bào)類型】：有“正常申報(bào)”和“更正申報(bào)”兩種申報(bào)類型，默認(rèn)為“正常申報(bào)”?！旧陥?bào)狀態(tài)】：共有“未申報(bào)”、“申報(bào)處理中”、“申報(bào)失敗”、“申報(bào)成功”、“作廢處理中”、“更正處理中”種狀態(tài)?！臼欠窨缮陥?bào)】：系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)綜合所得申報(bào)表填寫的數(shù)據(jù)都填寫完整并符合相關(guān)邏輯校驗(yàn)后，顯示為“是”；反之則顯示為“否”，下方提示區(qū)顯示具體提示信息。只有當(dāng)所有申報(bào)表均為“是”時(shí)，【發(fā)送申報(bào)】才可點(diǎn)擊?！緦?dǎo)出申報(bào)表】：當(dāng)申報(bào)數(shù)據(jù)全都校驗(yàn)通過之后，點(diǎn)擊按鈕后可以生成綜合所得申報(bào)表，否則系統(tǒng)

50、會(huì)提示“有申報(bào)數(shù)據(jù)校驗(yàn)未通過，請(qǐng)先核對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)?！薄精@取反饋】：點(diǎn)擊【發(fā)送申報(bào)】后，局端服務(wù)器會(huì)提示正在處理申報(bào)數(shù)據(jù)，若系統(tǒng)未能自動(dòng)獲取到稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息，可稍后點(diǎn)擊【獲取反饋】查看申報(bào)結(jié)果。當(dāng)前所得月份申報(bào)狀態(tài)為“申報(bào)處理中”、“作廢處理中”時(shí)，【獲取反饋】可用，點(diǎn)擊后即可下載獲取稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)反饋的該表申報(bào)操作結(jié)果。獲取反饋后，申報(bào)類型為“正常申報(bào)”，申報(bào)狀態(tài)為“申報(bào)成功，未繳款”（若申報(bào)稅款為時(shí)，顯示無需繳款狀態(tài)），顯示【作廢申報(bào)】和【更正申報(bào)】?！咀鲝U申報(bào)】、【更正申報(bào)】：申報(bào)成功后，可點(diǎn)擊【作廢申報(bào)】或【更正申報(bào)】，對(duì)已申報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行作廢處理或修改已申報(bào)的數(shù)據(jù)（詳細(xì)講解可見預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)

51、作廢和更正章節(jié)）。注意事項(xiàng)：【申報(bào)表報(bào)送】需在法定申報(bào)期時(shí)才可點(diǎn)擊進(jìn)入報(bào)送界面。例如年月稅款所屬期報(bào)表需在年月時(shí)才可點(diǎn)擊操作。申報(bào)表報(bào)送界面各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)，除“納稅人數(shù)”和“申報(bào)總?cè)藬?shù)”外，均包含匯總申報(bào)信息。（即允許出現(xiàn)“納稅人數(shù)”為，但金額列大于的情況）。6. 分類所得代扣代繳申報(bào)6.1. 分類所得個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)分類所得個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)是指扣繳義務(wù)人向居民個(gè)人支付分類所得時(shí)，不論其是否屬于本單位人員、支付的分類所得是否達(dá)到納稅標(biāo)準(zhǔn)，扣繳義務(wù)人應(yīng)按月或按次計(jì)算個(gè)人所得稅，在代扣稅款的次月十五日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送分類所得個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)表和主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他有關(guān)資料。

52、各項(xiàng)所得的計(jì)算，以人民幣為單位。所得為人民幣以外貨幣的，按照人民幣匯率中間價(jià)折合成人民幣繳納稅款。實(shí)行個(gè)人所得稅分類所得扣繳申報(bào)的應(yīng)稅所得包括：利息、股息、紅利所得；財(cái)產(chǎn)租賃所得；財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；偶然所得。取得的所得適用比例稅率，稅率為百分之二十。填寫說明首頁功能菜單點(diǎn)擊【分類所得申報(bào)】，進(jìn)入“一般分類所得代扣代繳申報(bào)”頁面，頁面上方為申報(bào)主流程導(dǎo)航欄，根據(jù)【收入及減除填寫】、【附表填寫】和【申報(bào)表報(bào)送】三步流程完成分類所得代扣代繳申報(bào)。6.1.1. 收入及減除填寫點(diǎn)擊界面下方一般分類所得申報(bào)表名稱或【填寫】進(jìn)入表單，即可進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入。一般分類所得項(xiàng)目未發(fā)生重大調(diào)整，下面展示各分類所得填寫界面

53、，就調(diào)整項(xiàng)和注意點(diǎn)講解。股息利息紅利所得申報(bào)表：【免稅收入】：所得項(xiàng)目為“稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老金”時(shí)，默認(rèn)帶出收入，可以修改，可以改大，不能改小。【稅率】：取消利息股息紅利所得中的“協(xié)定稅率”，稅率統(tǒng)一為。所得項(xiàng)目為“稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老金”時(shí)，稅率為。【應(yīng)納稅所得額】：系統(tǒng)自動(dòng)帶出。應(yīng)納稅所得額（收入免稅收入）減按計(jì)稅比例扣除及減除項(xiàng)目合計(jì)。注意事項(xiàng)：選擇“匯總申報(bào)”時(shí)，姓名、證照號(hào)碼和證照類型都為空，不可修改。其他財(cái)產(chǎn)租賃所得申報(bào)表：其他財(cái)產(chǎn)租賃所得，分類所得中只有此項(xiàng)所得有減除費(fèi)用概念，每次收入不超過四千元的，減除費(fèi)用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費(fèi)用?！緶p免稅額】：分類所得所有所得

54、項(xiàng)目有符合規(guī)定的減免情形，均可填寫。財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得申報(bào)表：【所得項(xiàng)目】：包含財(cái)產(chǎn)拍賣所得及回流文物拍賣所得、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得及其他財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得?？鄢皽p除：該模塊下內(nèi)容根據(jù)選擇的所得項(xiàng)目而有所區(qū)別?！臼欠裉峁┴?cái)產(chǎn)原值憑證】：當(dāng)所得項(xiàng)目選擇“財(cái)產(chǎn)拍賣所得及回流文物拍賣所得”時(shí)，“是否提供財(cái)產(chǎn)原值憑證”選擇為“否”，以收入減除準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)后的余額，為應(yīng)納稅所得額，稅率和可選；選擇為“是”，以收入減除財(cái)產(chǎn)原值、允許扣除的稅費(fèi)、其他和準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)后的余額，為應(yīng)納稅所得額，稅率是?！就顿Y抵扣】：只有所得項(xiàng)目選擇為“股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得”時(shí)，該欄次可填寫。偶然所得申報(bào)表：【所得項(xiàng)目】：包含“省級(jí)、部級(jí)、軍級(jí)獎(jiǎng)金”、

55、“外國組織和國際組織獎(jiǎng)金”、“見義勇為獎(jiǎng)金”、“舉報(bào)、協(xié)查違法犯罪獎(jiǎng)金”、“社會(huì)福利募捐獎(jiǎng)金、體彩獎(jiǎng)金”、“有獎(jiǎng)發(fā)票獎(jiǎng)金”、“其他偶然所得”。注意事項(xiàng)：1 分類所得申報(bào)的所有所得項(xiàng)目，支持同一個(gè)納稅人同一個(gè)稅款所屬期填寫多條申報(bào)數(shù)據(jù)（包括非居民所得申報(bào)表）。2 利息股息紅利所得和偶然所得，若需匯總申報(bào)，要先到稅務(wù)大廳通過【扣繳申報(bào)明細(xì)設(shè)置】模塊，按所得項(xiàng)目開通匯總申報(bào)。6.1.2. 附表填寫減免事項(xiàng)附表用于補(bǔ)充減免稅額對(duì)應(yīng)的具體減免事項(xiàng)等信息，整體業(yè)務(wù)與綜合所得預(yù)扣預(yù)繳填寫操作基本一致。在分類所得項(xiàng)目中填寫了減免稅額，減免事項(xiàng)附表里會(huì)自動(dòng)生成一條狀態(tài)為未填寫的減免稅額記錄，點(diǎn)擊【填寫】打開編輯界面，補(bǔ)充完善具體的減免事項(xiàng)和減免性質(zhì)等信息，點(diǎn)擊【保存】即可。若同一個(gè)納稅人填寫了多條減免稅額數(shù)據(jù)，生成的減免附表按所得項(xiàng)目合并成一條顯示。該納稅人減免附表的“總減免稅額”等于該納稅人該所得項(xiàng)目全部減免稅額之和。如果是股權(quán)激勵(lì)所得，同一納稅人填寫了幾條收入，則個(gè)人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息表就生成幾條。6.1.3. 申報(bào)表報(bào)送申報(bào)表報(bào)送用于完成一般分類所得代扣代繳的正常申報(bào)、更正申報(bào)以及作廢申報(bào)操作。點(diǎn)擊【申報(bào)表報(bào)送】進(jìn)入“申報(bào)表報(bào)送”界面，系統(tǒng)自動(dòng)生成待申報(bào)清單。申報(bào)表通過系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)校驗(yàn)，“是否可申報(bào)”