銀行培訓(xùn)新員工合規(guī)內(nèi)控培訓(xùn)

1、 20162016年年3 3月月 南京分行法律合規(guī)部南京分行法律合規(guī)部主要內(nèi)容主要內(nèi)容合規(guī)管理基礎(chǔ)知識(shí)一二我行合規(guī)管理工作實(shí)踐四合規(guī)從我做起五一二三四內(nèi)控管理基礎(chǔ)知識(shí)首先，讓我們來了解，規(guī)包括哪些內(nèi)容？首先，讓我們來了解，規(guī)包括哪些內(nèi)容？主要包括：適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的主要包括：適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)操行業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)操守守。 銀監(jiān)會(huì)銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引我們要遵守的我們要遵守的“規(guī)規(guī)”包括外規(guī)和內(nèi)規(guī)。包括外規(guī)和內(nèi)規(guī)。5外外

2、規(guī)規(guī)6我行合規(guī)制度體系合規(guī)管理基本政策合規(guī)管理具體制度法律合規(guī)指引操作與合規(guī)手冊(cè)符規(guī)措施合規(guī)績效考核制度合規(guī)問責(zé)制度誠信舉報(bào)制度合規(guī)教育和培訓(xùn)制度合規(guī)預(yù)警制度反洗錢管理制度合規(guī)報(bào)告制度 內(nèi)內(nèi)規(guī)規(guī)是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)與相關(guān)的法律、行政法規(guī)、是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)與相關(guān)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守相一致行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守相一致巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)2005年年4月月29日發(fā)布日發(fā)布合規(guī)與銀合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門行內(nèi)部合規(guī)部門，規(guī)定了銀行各層級(jí)在合規(guī)方面

3、的職，規(guī)定了銀行各層級(jí)在合規(guī)方面的職責(zé)，界定了合規(guī)概念責(zé)，界定了合規(guī)概念合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門的發(fā)布的發(fā)布標(biāo)志著銀行業(yè)標(biāo)志著銀行業(yè)合規(guī)管理新模式在國際社會(huì)的基本確立合規(guī)管理新模式在國際社會(huì)的基本確立為什么在數(shù)十年的商海沉浮中，有的企業(yè)在危機(jī)面前脆弱無力，為什么在數(shù)十年的商海沉浮中，有的企業(yè)在危機(jī)面前脆弱無力，成為一擊即倒的失敗者，而有的企業(yè)卻持續(xù)度過經(jīng)濟(jì)周期，成為成為一擊即倒的失敗者，而有的企業(yè)卻持續(xù)度過經(jīng)濟(jì)周期，成為屹立不倒的成功者屹立不倒的成功者摩根、高盛10合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的后果合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的后果l法律制裁和監(jiān)管處罰l經(jīng)濟(jì)損失l聲譽(yù)損失巴塞爾協(xié)會(huì)合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門

4、銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 商業(yè)銀行因沒有遵循法律、法規(guī)和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管機(jī)關(guān)處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。11不合規(guī)不合規(guī)對(duì)企業(yè)造成對(duì)企業(yè)造成的后果的后果股東股東股價(jià)降低股價(jià)降低監(jiān)管部門監(jiān)管部門懲罰，限制業(yè)務(wù)懲罰，限制業(yè)務(wù)開展開展債權(quán)人債權(quán)人更少投資，更高更少投資，更高利息利息供應(yīng)商供應(yīng)商更苛刻條件，更苛刻條件，質(zhì)量變差質(zhì)量變差職員職員忠誠度減弱，或忠誠度減弱，或服務(wù)態(tài)度變差服務(wù)態(tài)度變差顧客顧客減少和我

5、們減少和我們做生意的意做生意的意愿愿不合規(guī)不合規(guī)12不合規(guī)不合規(guī)對(duì)個(gè)人造成對(duì)個(gè)人造成的后果的后果不合規(guī)不合規(guī)行內(nèi)違規(guī)問責(zé): 行政處分（降級(jí)、撤職、開除）、罰款監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰: 取消任職資格、禁止其從事有關(guān)金融行業(yè)工作情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，由有關(guān)部門依法追究刑事責(zé)任u 邯鄲農(nóng)行任曉峰、馬向景盜竊案邯鄲農(nóng)行任曉峰、馬向景盜竊案 2006年2007年，邯鄲分行金庫工作人員的任曉峰、金庫管庫員馬向景盜取金庫5100萬元。處理結(jié)果：處理結(jié)果：主犯任曉峰、馬向景被判死刑主犯任曉峰、馬向景被判死刑，其他幾名與有關(guān)的犯罪嫌疑人也被判處有期刑期。 省分行行長引咎辭職，省分行主管會(huì)計(jì)工作、保衛(wèi)工作的副行長，邯鄲分行

6、行長、主管會(huì)計(jì)以及主管保衛(wèi)工作的副行長等被免職，邯鄲分行現(xiàn)金管理中心在崗員工全部下崗接受審查。 l法國第二大銀行法國興業(yè)銀行法國興業(yè)銀行于2008年1月24日聲明稱，其遭遇了法國史上最大的金融欺詐案。l 該行一名期貨交易員31歲的杰羅姆科維爾在未經(jīng)授權(quán)在未經(jīng)授權(quán)情況下，大量購買歐洲股指期貨，最終給銀行造成了4949億歐元（約合億歐元（約合71.471.4億美元）億美元）的損失。對(duì)于這家創(chuàng)建于拿破侖時(shí)代、經(jīng)歷了兩次世界大戰(zhàn)并最終成為法國商界支柱之一的機(jī)構(gòu)而言，這次銀行在內(nèi)部管理上存在的疏漏所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)部管理上存在的疏漏所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)仍可能是致命性的仍可能是致命性的。l國內(nèi)某城商行陷高額騙貸案導(dǎo)

7、致法律制裁、監(jiān)管處罰和財(cái)務(wù)損失法律制裁法律制裁紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)先后對(duì)涉案的20名黨政機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)負(fù)責(zé)人立案調(diào)查，其中涉及廳級(jí)干部9人、處級(jí)干部6人、企業(yè)管理人員5人。監(jiān)管處罰監(jiān)管處罰相關(guān)業(yè)務(wù)被叫停。2011年3月，董事長、行長、監(jiān)事長三高管均被免職。財(cái)務(wù)損失財(cái)務(wù)損失預(yù)計(jì)涉案金額10-15億，財(cái)務(wù)損失巨大聲譽(yù)損失聲譽(yù)損失案發(fā)后，該銀行發(fā)布業(yè)績，試圖挽回形象，提振市場(chǎng)對(duì)該行的信心：截至2010年末，該行各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)均達(dá)到監(jiān)管要求，但難改同業(yè)審慎態(tài)度，部分銀行表示不接受來自該銀行的票據(jù)貼現(xiàn)。大公國際將該銀行列入信用評(píng)級(jí)觀察名單。16 職業(yè)職業(yè)銀行家的工作不是躲避風(fēng)險(xiǎn)，而在于積極地經(jīng)營銀行家的工

8、作不是躲避風(fēng)險(xiǎn)，而在于積極地經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)，并通過風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)，并通過風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造價(jià)值價(jià)值預(yù)測(cè)、承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)銀行的基本銀行的基本職能職能合規(guī)是銀行安身立命之本。合規(guī)經(jīng)營不一定沒有風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)是銀行安身立命之本。合規(guī)經(jīng)營不一定沒有風(fēng)險(xiǎn)，但不合規(guī)一定有風(fēng)險(xiǎn)。但不合規(guī)一定有風(fēng)險(xiǎn)。p 合規(guī)管理，是銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，是銀行有效識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)避免違規(guī)事件發(fā)生，主動(dòng)采取各項(xiàng)糾正措施和適當(dāng)?shù)膽徒浯胧?，持續(xù)修訂相關(guān)制度及詳盡描述具體做法的崗位手冊(cè)，有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的周而復(fù)始的循環(huán)過程周而復(fù)始的周而復(fù)始的循環(huán)過程循環(huán)過程編輯ppt18 有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效

9、的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制l 是銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)l 是構(gòu)建有效內(nèi)部控制機(jī)制有效內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)和核心l 是銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行安全穩(wěn)健運(yùn)行的重要基礎(chǔ)商業(yè)銀行商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是19商業(yè)銀行合規(guī)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引風(fēng)險(xiǎn)管理指引商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，確保確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的一致性各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的一致性合合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與其它風(fēng)險(xiǎn)規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與其它風(fēng)險(xiǎn)相伴相生相伴相生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)20 就是由于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)而導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)或表外頭寸損失的風(fēng)險(xiǎn)

10、。 由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不完善或失效，以及由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。 不能履行償債義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)21 合規(guī)管理失控是三大風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要誘因之一，有效的合規(guī)管理可以極大減少各種風(fēng)險(xiǎn)給銀行帶來的損失。 1、容忍度不同、容忍度不同：合規(guī)是零容忍度，三大風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)其特殊性分別給予4-8%的 容忍度，原因在于合規(guī)管理具有可控性，結(jié)果只有合規(guī)與違規(guī)兩種情況；而三大風(fēng)險(xiǎn)的可控性較弱，其發(fā)生原因多種多樣，因此結(jié)果具有一定的不確定性。2、管理的依據(jù)不同、管理的依據(jù)不同：三大風(fēng)險(xiǎn)的管理工具較多，涉及更多的數(shù)理模型，而合規(guī)管理的依據(jù)較為單一，即只有“規(guī)”。聯(lián)系區(qū)別22銀監(jiān)會(huì)前任主席劉明康關(guān)

11、于銀監(jiān)會(huì)前任主席劉明康關(guān)于如何防止銀行業(yè)案件的論述如何防止銀行業(yè)案件的論述：“綜合分析銀行業(yè)案件特征，不難得出這樣的結(jié)論，即好銀行之所以綜合分析銀行業(yè)案件特征，不難得出這樣的結(jié)論，即好銀行之所以好關(guān)鍵是兩條：好關(guān)鍵是兩條：第一第一，有，有嚴(yán)密的內(nèi)控制度嚴(yán)密的內(nèi)控制度; ;第二，第二，嚴(yán)格執(zhí)行了嚴(yán)格執(zhí)行了這些制度。這些制度。如何防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？如何防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？23合規(guī)的實(shí)質(zhì)合規(guī)的實(shí)質(zhì)規(guī)的規(guī)的執(zhí)行執(zhí)行很多銀行風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，除了很多銀行風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，除了制度不健全外制度不健全外，主要，主要是不能嚴(yán)格執(zhí)行是不能嚴(yán)格執(zhí)行制度，制度，或者發(fā)生問題后整改或者發(fā)生問題后整改不及時(shí)、不不及時(shí)、不到位造成的。

12、到位造成的。十案九違規(guī)！十案九違規(guī)！合規(guī)的前提合規(guī)的前提規(guī)的規(guī)的制定制定一二合規(guī)管理基礎(chǔ)知識(shí)四合規(guī)從我做起五一二三我行合規(guī)管理工作實(shí)踐四內(nèi)控管理基礎(chǔ)知識(shí)編輯pptu 總行、分行設(shè)立內(nèi)控合規(guī)管理委員會(huì)和反洗錢領(lǐng)導(dǎo)工作小組，負(fù)責(zé)全行內(nèi)控、合規(guī)、案件防控、操作風(fēng)險(xiǎn)管理以及反洗錢事務(wù)的統(tǒng)一管理、組織、協(xié)調(diào)工作。u 分行內(nèi)控合規(guī)管理委員會(huì)每季召開例會(huì)u 反洗錢領(lǐng)導(dǎo)工作小組每季度召開例會(huì)u 也可根據(jù)需要隨時(shí)召集編輯ppt以銀行合規(guī)治理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，三道防線：業(yè)務(wù)單位日常風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)單位日常風(fēng)險(xiǎn)控制、合合規(guī)部門的管理與監(jiān)督規(guī)部門的管理與監(jiān)督、稽核部門事后監(jiān)督改進(jìn)稽核部門事后監(jiān)督改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

13、管控標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管控標(biāo)準(zhǔn)第第三三道防線道防線第第二二道防線道防線稽核監(jiān)察部稽核監(jiān)察部合規(guī)部合規(guī)部業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控專風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控專業(yè)部門業(yè)部門董事會(huì)董事會(huì)業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)單位高管層高管層總 行總 行法 律 合 規(guī) 部法 律 合 規(guī) 部職 責(zé)職 責(zé)合規(guī)管理合規(guī)管理訴訟和仲訴訟和仲裁裁管理管理中介機(jī)構(gòu)中介機(jī)構(gòu)管理和審管理和審批批案件防控案件防控操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理管理法 律 專 項(xiàng) 費(fèi)法 律 專 項(xiàng) 費(fèi)用用審 批 和 管 理審 批 和 管 理反洗錢反洗錢管管理理法律審法律審查查和管理和管理知識(shí)產(chǎn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)管理管理內(nèi)控監(jiān)測(cè)內(nèi)控監(jiān)測(cè)u 內(nèi)控組織者對(duì)全行各條線的內(nèi)控工作進(jìn)行規(guī)劃與組

14、織u 監(jiān)督者通過檢查、監(jiān)測(cè)等手段對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)拾缺補(bǔ)漏u 信息提供者提供監(jiān)管動(dòng)態(tài)，監(jiān)管信息等，提供法律法規(guī)對(duì)相應(yīng)業(yè)務(wù)部門的影響u 咨詢者提供法律合規(guī)咨詢與審查服務(wù)，滿足業(yè)務(wù)需要u 顧問對(duì)沒有明確法律規(guī)定的業(yè)務(wù)經(jīng)營問題，法律合規(guī)部門提出合法合規(guī)的趨向性判斷合規(guī)報(bào)告體系合規(guī)績效考核體系合規(guī)問責(zé)體系誠信舉報(bào)體系合規(guī)培訓(xùn)和教育體系合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系反洗錢管理體系由各級(jí)行的其它部門按月向本級(jí)行合規(guī)管理部門提交本部門合規(guī)情況報(bào)告分（支）行的合規(guī)管理部門匯總各部門的情況后，撰寫合規(guī)工作整體情況報(bào)告報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不局限于以下內(nèi)容：報(bào)告期合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化情況、已經(jīng)識(shí)別的違規(guī)事件

15、和合規(guī)缺陷、已經(jīng)采取或者建議采取的糾正措施等等。該報(bào)告應(yīng)當(dāng)采取雙線報(bào)告制，即按季度直接向總行法律合規(guī)部報(bào)告的同時(shí)，向所在分（支）行行長和主管行長報(bào)告 如發(fā)現(xiàn)任何異常情況，各分（支）行合規(guī)管理部門應(yīng)當(dāng)立即通過電話或其他方式迅速向總行合規(guī)管理部門及本行主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告全行的任何一名員工如認(rèn)為有必要均可以越級(jí)直接向總行合規(guī)管理部門或者高級(jí)管理層報(bào)告合規(guī)方面的異常情況常規(guī)報(bào)告專項(xiàng)報(bào)告分行合規(guī)報(bào)告l 綜合績效考核l 平衡計(jì)分卡l 合規(guī)審查（新制度、新產(chǎn)品、新流程）l 合規(guī)咨詢l 預(yù)警l 許可證照、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、關(guān)聯(lián)交易管理l 對(duì)于違規(guī)、違法事件，應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工由內(nèi)審部門或者監(jiān)察保衛(wèi)部啟動(dòng)處理程序，按照中國光大

16、銀行問責(zé)管理辦法進(jìn)行問責(zé)處理。l 對(duì)于違規(guī)、違法事件處理過程中涉及性質(zhì)論證、責(zé)任界定等需要合規(guī)管理部門協(xié)助的工作，合規(guī)管理部門應(yīng)當(dāng)積極介入。35包包括括36個(gè)人價(jià)值觀及理念個(gè)人行為銀行行為團(tuán)隊(duì)行為部門行為“商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)”。 -商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引銀行品牌銀行品牌/ /形象形象/ /聲譽(yù)聲譽(yù)/ /業(yè)績業(yè)績一二合規(guī)管理基礎(chǔ)知識(shí)四五一二三合規(guī)從我做起我行合規(guī)管理工作實(shí)踐四內(nèi)控管理基礎(chǔ)知識(shí)p 合規(guī)的義務(wù)在誰？u 員工 （直接義務(wù)人）u 各前后臺(tái)業(yè)務(wù)部門 （直接義務(wù)人）

17、u 管理層 （最終義務(wù)人及合規(guī)文化建設(shè)的重要參與者）p 業(yè)務(wù)條線部門及業(yè)務(wù)部門員工的合規(guī)職責(zé)u 嚴(yán)格遵守內(nèi)外部法律法規(guī)和規(guī)章制度u 具體識(shí)別、監(jiān)測(cè)、量化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)u 向合規(guī)部門及時(shí)地反饋潛在的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)，報(bào)送合規(guī)預(yù)警信號(hào)u 協(xié)助合規(guī)部門評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)已經(jīng)存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整改u 對(duì)所轄員工進(jìn)行合規(guī)性培訓(xùn)和教育p 銀行的每一個(gè)部門、每一名員工在日常工作中都應(yīng)當(dāng)積極收集銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并及時(shí)將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)反饋到合規(guī)管理部門。在收集合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注但不限于以下：我行或其他銀行曾經(jīng)發(fā)生過的合規(guī)事故或案件業(yè)務(wù)條線和職能部門已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患合規(guī)管理部門在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、測(cè)試和咨詢

18、的日常工作中，所發(fā)現(xiàn)的需引起足夠重視的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或問題各單位開辦新業(yè)務(wù)、設(shè)立新機(jī)構(gòu)、適用新技術(shù)是否存在新的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)本單位重大經(jīng)營活動(dòng)可能涉及到的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)反洗錢業(yè)務(wù)管理中遇到的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)內(nèi)外部審計(jì)檢查中所發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件等信息監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示等p合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警各部門均有責(zé)任及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)總行、各分（支）行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作委員會(huì)根據(jù)預(yù)警信號(hào)的影響范圍和可能對(duì)我行造成的損害程度，分別采取不同的應(yīng)對(duì)措施。預(yù)警信號(hào)相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)委員會(huì)的要求，積極采取應(yīng)對(duì)措施消除有關(guān)預(yù)警信號(hào)，有效防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)p 中資銀行合規(guī)文化缺失的主要表現(xiàn)中資銀行合規(guī)文化

19、缺失的主要表現(xiàn) 銀行員工誠信與正直的道德行為觀念不強(qiáng)道德行為觀念不強(qiáng)，銀行內(nèi)部缺乏有效的自律和他律機(jī)制。合規(guī)管理力度從總分行到基層網(wǎng)點(diǎn)層層衰減，分支機(jī)構(gòu)普遍存在分支機(jī)構(gòu)普遍存在“重業(yè)務(wù)、輕合規(guī)重業(yè)務(wù)、輕合規(guī)”問問題，題，分支機(jī)構(gòu)和基層網(wǎng)點(diǎn)合規(guī)管理難度大、效果差。銀行上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間以及管理層與員工之間存在存在“相互博弈相互博弈”的文化的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力。銀行不同部門間溝通交流和協(xié)調(diào)配合不夠，缺乏配合默契的合作文化缺乏配合默契的合作文化。合規(guī)的激勵(lì)約束機(jī)制扭曲，合規(guī)的沒有獎(jiǎng)勵(lì)，違規(guī)的沒懲罰，合規(guī)的沒有獎(jiǎng)勵(lì)，違規(guī)的沒懲罰，“問責(zé)制”難以有效落實(shí)。存在“以信任代替管理、以

20、習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律”等不良文化。一是一是“破窗效應(yīng)破窗效應(yīng)”理論。理論。該理論認(rèn)為，如果有人打壞了一幢建筑物的窗戶玻璃，而這扇窗戶又得不到及時(shí)的維修，別人就可能受到某些示范性的縱容去打爛更多的窗戶。二是二是“火爐效應(yīng)火爐效應(yīng)”。合規(guī)管理有效的執(zhí)行機(jī)制必須具有“火爐效應(yīng)”，即建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理約束機(jī)制后，如果有人違反這種約束機(jī)制，必須要受到嚴(yán)厲的懲罰，這就像用手觸碰滾燙的火爐，會(huì)燙得立即將手縮回一樣。三是有效的執(zhí)行力有賴于良好合規(guī)文化的形成三是有效的執(zhí)行力有賴于良好合規(guī)文化的形成。p做好合規(guī)管理關(guān)鍵在于執(zhí)行做好合規(guī)管理關(guān)鍵在于執(zhí)行實(shí)現(xiàn)實(shí)現(xiàn)三個(gè)

21、轉(zhuǎn)變?nèi)齻€(gè)轉(zhuǎn)變. 無無 知知 無無 畏畏 無無 心心 學(xué)學(xué) 規(guī)規(guī) 用用 規(guī)規(guī) 守守 規(guī)規(guī)一二合規(guī)管理基礎(chǔ)知識(shí)四五一二三合規(guī)從我做起我行合規(guī)管理工作實(shí)踐四內(nèi)控管理基礎(chǔ)知識(shí).內(nèi)部控制的定義內(nèi)部控制的定義：廣義上講，內(nèi)部控制可定義為一個(gè)由企業(yè)董事會(huì)、管理層和其他人員實(shí)施的、為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營的效果和效率、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、遵守適用的法律法規(guī)等目標(biāo)提供合理保證的過程。內(nèi)部控制的有效性：內(nèi)部控制的有效性：如果董事會(huì)和管理層能夠合理地保證以下三方面，則對(duì)三類目標(biāo)中任何一類的內(nèi)部控制都可分別判斷為有效： 他們了解企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)正在實(shí)現(xiàn)的程度 正在可靠地編制要公布的財(cái)務(wù)報(bào)表 正在遵循適用的法律法規(guī)評(píng)價(jià)某一內(nèi)部控制系統(tǒng)是否

22、有效是一種主觀判斷，判斷來自對(duì)五項(xiàng)要素是否存在及有效發(fā)揮功用的評(píng)價(jià)。COSO （美國反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)）（美國反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)）控制理論控制理論框架框架監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查企業(yè)層面企業(yè)層面業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)單元子公司子公司合合規(guī)規(guī)經(jīng)經(jīng)營營戰(zhàn)戰(zhàn)略略財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)業(yè)務(wù)分部業(yè)務(wù)分部內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)控制活動(dòng)信息與溝通信息與溝通監(jiān)督監(jiān)督功能單位功能單位業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)單位合合規(guī)規(guī)經(jīng)經(jīng)營營性性報(bào)報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)控制環(huán)境控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)控制活動(dòng)信息與溝通信息與溝通告告.控制環(huán)境控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)控制活動(dòng)信息與溝通信息與溝通 監(jiān)督監(jiān)督實(shí)施實(shí)施內(nèi)部控制內(nèi)部控制的總體的總體環(huán)境

23、環(huán)境控制環(huán)境是影響、制約企業(yè)內(nèi)部控制建立與執(zhí)行的各種內(nèi)部因素的總稱，是實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)?？刂骗h(huán)境主要包括治理結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配、企業(yè)文化、人力資源政策、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、反舞弊機(jī)制等。組織結(jié)構(gòu)和公司氛圍有助于有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與接受的過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與接受的過程程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是及時(shí)識(shí)別、科學(xué)分析和評(píng)價(jià)影響企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定因素并采取應(yīng)對(duì)策略的過程，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、匡算和優(yōu)先級(jí)考慮中使用的參數(shù)、目標(biāo)與程序。針對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)做了針對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)做了些什么些什么控制工作控制工作控制活動(dòng)

24、是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略所采取的確保企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的方法和手段，是實(shí)施內(nèi)部控制的具體方式?？刂苹顒?dòng)主要包括：職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、預(yù)算控制、績效考評(píng)控制、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制等。控制活動(dòng)：是決策并采取行動(dòng)，協(xié)調(diào)和執(zhí)行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方法。業(yè)務(wù)內(nèi)部業(yè)務(wù)內(nèi)部和外部和外部的溝的溝通通信息與溝通是及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地收集與企業(yè)經(jīng)營管理相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當(dāng)?shù)姆绞皆谄髽I(yè)有關(guān)層級(jí)之間進(jìn)行及時(shí)傳遞、有效溝通和正確應(yīng)用的過程，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要條件。溝通與信息的交流有助于風(fēng)險(xiǎn)的管理和企業(yè)整體內(nèi)部控制。檢查檢查內(nèi)部控制內(nèi)部控制框架框架被正確地運(yùn)用被正確地運(yùn)用監(jiān)督是企業(yè)對(duì)其

25、內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查與評(píng)估，形成書面報(bào)告并作出相應(yīng)處理的過程，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證。監(jiān)督：董事會(huì)協(xié)調(diào)、評(píng)價(jià)和監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)所使用的方法。COSO內(nèi)部控制五要素內(nèi)部控制五要素風(fēng)風(fēng) 險(xiǎn)險(xiǎn)控控 制制流流 程程缺缺 陷陷在內(nèi)控管理中在內(nèi)控管理中，風(fēng)險(xiǎn)是最為關(guān)鍵的概念。而內(nèi)部控制的框架、要素均會(huì)涉及，風(fēng)險(xiǎn)是最為關(guān)鍵的概念。而內(nèi)部控制的框架、要素均會(huì)涉及控制和流程。因此，我們首先需要掌握以下概念：控制和流程。因此，我們首先需要掌握以下概念：風(fēng)險(xiǎn)是一種事件、行動(dòng)或者非行動(dòng)對(duì)企業(yè)達(dá)到自身經(jīng)營目標(biāo)和執(zhí)風(fēng)險(xiǎn)是一種事件、行動(dòng)或者非行動(dòng)對(duì)企業(yè)達(dá)到自身經(jīng)營目標(biāo)和執(zhí)行戰(zhàn)略產(chǎn)生不利影響的威脅。

26、行戰(zhàn)略產(chǎn)生不利影響的威脅。l “什么會(huì)出錯(cuò)什么會(huì)出錯(cuò)？”l 風(fēng)險(xiǎn)的兩個(gè)要素：可能性和影響程度風(fēng)險(xiǎn)的兩個(gè)要素：可能性和影響程度. .l 即使擁有了控制，風(fēng)險(xiǎn)仍是持續(xù)存在的即使擁有了控制，風(fēng)險(xiǎn)仍是持續(xù)存在的. .l 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)著重在管理層對(duì)于公司戰(zhàn)略和目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)著重在管理層對(duì)于公司戰(zhàn)略和目標(biāo)的考慮的考慮流程中會(huì)出現(xiàn)什么樣的錯(cuò)誤？流程中會(huì)出現(xiàn)什么樣的錯(cuò)誤？可以從以下幾個(gè)方面來考慮可以從以下幾個(gè)方面來考慮: :操作操作戰(zhàn)略戰(zhàn)略財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)合規(guī)合規(guī)ITIT舞弊等舞弊等1、風(fēng)險(xiǎn)2 2、控制、控制關(guān)注于風(fēng)險(xiǎn)而非控制控制 1控制 2控制 3控制 4什么會(huì)出錯(cuò)?設(shè)計(jì)執(zhí)行在控制中?控制是一種可以減輕和管理風(fēng)險(xiǎn)的行動(dòng)，并增

27、加企業(yè)達(dá)到自身經(jīng)營控制是一種可以減輕和管理風(fēng)險(xiǎn)的行動(dòng)，并增加企業(yè)達(dá)到自身經(jīng)營目標(biāo)和戰(zhàn)略的可能性。目標(biāo)和戰(zhàn)略的可能性。預(yù)防型控制是防止錯(cuò)誤或損失的第一條防線，通常是在每一筆交易上進(jìn)行。預(yù)防型控制可以是人工執(zhí)行的，也可以是IT系統(tǒng)執(zhí)行的。為了預(yù)防那些主要影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的錯(cuò)誤或非常規(guī)事件的發(fā)生而設(shè)計(jì)的控制活動(dòng)。預(yù)防性控制用于發(fā)現(xiàn)或及時(shí)糾正那些主要影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的錯(cuò)誤和非常規(guī)事件而設(shè)計(jì)的控制活動(dòng)。檢查性控制舉例：職責(zé)分離，權(quán)限的設(shè)置交易前的授權(quán)與審批舉例：銀行對(duì)賬，編制銀行余額調(diào)節(jié)表交易經(jīng)處理后，系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生的錯(cuò)誤或異常報(bào)告管理層對(duì)業(yè)績分析報(bào)告進(jìn)行審閱通常檢查型控制不是應(yīng)用在每筆交易中，而是在正常

28、流程外，應(yīng)用于某一組已經(jīng)全部或部分處理的交易中。檢查型控制可以是人工執(zhí)行的，也可以是IT系統(tǒng)執(zhí)行的。2 2、控制、控制 對(duì)控制我們需要了解什么？對(duì)控制我們需要了解什么？控制類型 人工控制 系統(tǒng)控制 人工依賴系統(tǒng)控制人工系統(tǒng)人工依賴IT依賴IT系統(tǒng)的人工控制是人通過運(yùn)用電腦生成的信息來進(jìn)行控制。舉例：定期對(duì)系統(tǒng)產(chǎn)生的異常報(bào)告進(jìn)行分析和審閱2 2、控制、控制 對(duì)控制我們需要了解什么？對(duì)控制我們需要了解什么？控制性質(zhì)持續(xù)的：防火墻每日/一日多次：采購單、接收單、發(fā)票三方核對(duì)每月：總賬調(diào)節(jié)審核每季度：IT 系統(tǒng)訪問用戶審核每年：會(huì)計(jì)政策審閱特殊的/專門要求的：雇員解聘費(fèi)用的授權(quán)2、控制控制 對(duì)控制我們

29、需要了解什么？對(duì)控制我們需要了解什么？控制執(zhí)行的頻率控制執(zhí)行的頻率流程是一組邏輯相關(guān)的活動(dòng)將投入轉(zhuǎn)化為產(chǎn)出的過程。流程是一組邏輯相關(guān)的活動(dòng)將投入轉(zhuǎn)化為產(chǎn)出的過程。3 3、流程、流程控制是在流程中為了減輕風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)計(jì)的活動(dòng)開始活動(dòng) 1Y/N活動(dòng) 2活動(dòng) 3活動(dòng) 4活動(dòng) 5結(jié)束流程示例這些作業(yè)構(gòu)成控制活動(dòng)控制與流程記記 錄錄報(bào)報(bào) 告告初初 始始授授 權(quán)權(quán)處處 理理包括包括設(shè)計(jì)缺陷設(shè)計(jì)缺陷或者或者運(yùn)行缺陷運(yùn)行缺陷設(shè)計(jì)缺陷設(shè)計(jì)缺陷是指必要的控制或者控制的必要成分缺失，或者某個(gè)現(xiàn)存是指必要的控制或者控制的必要成分缺失，或者某個(gè)現(xiàn)存的控制不是經(jīng)過適當(dāng)?shù)脑O(shè)計(jì)，以至于即使這個(gè)控制如設(shè)計(jì)般運(yùn)行也的控制不是經(jīng)過適當(dāng)?shù)脑O(shè)計(jì)，以至于即使這個(gè)控制如設(shè)計(jì)般運(yùn)行也不一定能達(dá)到控制目的。不一定能達(dá)到控制目的。運(yùn)行缺陷運(yùn)行缺陷是指一個(gè)完好設(shè)計(jì)的控制沒有如設(shè)計(jì)那樣實(shí)際運(yùn)作，或執(zhí)是指一個(gè)完好設(shè)計(jì)的控制沒有如設(shè)計(jì)那樣實(shí)際運(yùn)作，或執(zhí)行者沒有獲得必要授權(quán)或缺乏勝任能力以有效地實(shí)施控制。行者沒有獲得必要授權(quán)或缺乏勝任能力以有效地實(shí)施控制。4 4、內(nèi)部控制缺陷、內(nèi)部控制缺陷某個(gè)控制的設(shè)計(jì)或運(yùn)行，使管理層或公司員工在正常執(zhí)行分派給某個(gè)控制的設(shè)計(jì)或運(yùn)行，使管理層或公司員工在正常執(zhí)行分派給他們的職責(zé)過程中，不能及時(shí)預(yù)防或者發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤。他們的職責(zé)過程中，不能及時(shí)預(yù)防或者發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤。.內(nèi)控規(guī)范基于