個人外匯培訓-銀行版

1、個人外匯管理政策培訓2014年4月主要內(nèi)容主要內(nèi)容n現(xiàn)行主要個人外匯管理政策解讀現(xiàn)行主要個人外匯管理政策解讀n個人異常交易典型案例個人異常交易典型案例一、一、現(xiàn)行主要個人外匯管理政策現(xiàn)行主要個人外匯管理政策序號序號名稱名稱生效時間生效時間主要內(nèi)容及要點主要內(nèi)容及要點1個人外匯管理辦法（人民銀行令2006第3號）、個人外匯管理辦法實施細則（匯發(fā)2007第1號）2007年2月1日個人項下外匯管理主要規(guī)定及要求，對辦法相關(guān)規(guī)定的細化2個人結(jié)售匯系統(tǒng)常見問題解答、個人外匯管理政策答疑1-4期2007年1月-2008年2月個人結(jié)售匯系統(tǒng)操作、個人外匯管理政策常見問題3攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理暫行辦法及操作

2、規(guī)程（匯發(fā)2003102號和匯發(fā)200421號）2003年8月、2004年3月銀行開具外幣現(xiàn)鈔出境攜帶證、報送攜帶外幣現(xiàn)鈔出境統(tǒng)計表等要求4關(guān)于境外個人購匯管理有關(guān)問題的通知（匯綜發(fā)2008159號）2008年10月7日5個人結(jié)售匯信息系統(tǒng)應急預案（匯綜發(fā)2008第49號）2008年5月20日發(fā)生全國性系統(tǒng)故障時的應急措施及要求：詳細臺賬登記；48小時內(nèi)補錄系統(tǒng)并備注；72小時內(nèi)書面報告所在地外匯局等要求6關(guān)于進一步完善個人結(jié)售匯業(yè)務管理的通知（匯發(fā)200956號）2009年11月20日個人分拆結(jié)售匯及銀行處理、現(xiàn)鈔結(jié)匯等7個人結(jié)售匯系統(tǒng)操作指南2010年1月1日個人結(jié)售匯系統(tǒng)日常操作的細化規(guī)

3、定8電子銀行個人結(jié)售匯業(yè)務管理暫行辦法2011年4月1日銀行開辦電子銀行個人結(jié)售匯的相關(guān)要求等9銀行開辦電子渠道個人結(jié)售匯業(yè)務試行個人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單”管理的通知2011年12月1日個人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單”管理具體要求、方式等辦法、實施細則、政策答疑辦法、實施細則、政策答疑n年度總額管理：年度總額管理： 個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯的年度總額為每人每年等值5萬美元。 境外個人購匯（當日累計500美元，直接辦理），其余逐筆審單。n按交易主體區(qū)分境內(nèi)個人和境外個人：按交易主體區(qū)分境內(nèi)個人和境外個人： 辦法37條：境內(nèi)個人居民身份證、軍人身份證件、武裝警察證件的中國公民；境外個人護照、港澳居民來往內(nèi)

4、地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的外國公民（包括無國籍人）及港澳臺同胞。n按交易性質(zhì)區(qū)分經(jīng)常項目和資本項目：按交易性質(zhì)區(qū)分經(jīng)常項目和資本項目： 細則經(jīng)常項下區(qū)分經(jīng)營性與非經(jīng)營性外匯收支，個人對外貿(mào)易經(jīng)營者及個體工商戶，收支屬經(jīng)營性外匯收支，按機構(gòu)管理（結(jié)算賬戶）； 非經(jīng)營性外匯收支業(yè)務辦理：境內(nèi)個人10、12、14條，境外個人11條、13、15條。n個人境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理：個人境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理： 細則28、29條：儲蓄賬戶之間（直系親屬）、儲蓄賬戶與結(jié)算賬戶之間（限于對外支出，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯），購匯資金來源應限于人民幣現(xiàn)鈔、本人或其直系親屬的人民幣賬戶和銀行卡內(nèi)資金。 境內(nèi)個人與境外個人的資金劃

5、轉(zhuǎn)按跨境交易管理（申報、統(tǒng)計）。n外幣現(xiàn)鈔管理：外幣現(xiàn)鈔管理： 細則30條：個人外幣現(xiàn)鈔提?。寒斎绽塾嫷戎?萬美元； 細則31條：個人外幣現(xiàn)鈔存入：當日累計等值5000美元； 答疑第一期指出：旅行支票兌換外幣現(xiàn)鈔按提鈔辦理。辦法、實施細則、政策答疑辦法、實施細則、政策答疑 手持外幣現(xiàn)鈔的管理手持外幣現(xiàn)鈔的管理 通知第三條：通知第三條： 1.本年度未超過年度結(jié)匯總額未超過年度結(jié)匯總額的個人手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯，當日外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯累計金額在等值5000美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；當日累計金額超過等值5000美元的，憑本人有效身份證件、本人經(jīng)海關(guān)簽章的中華人民共和國海關(guān)進境旅客行李物品

6、申報單（以下簡稱“海關(guān)進境申報單）或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。 2.本年度已超過年度結(jié)匯總額已超過年度結(jié)匯總額的個人手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯： 經(jīng)常項目項下經(jīng)常項目項下的憑本人有效身份證件、本人海關(guān)進境申報單或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)以及個人外匯管理辦法實施細則第二章規(guī)定的有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理； 資本項目項下資本項目項下憑本人有效身份證件、本人海關(guān)進境申報單或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)并按照個人外匯管理辦法實施細則第三章等個人資本項目管理規(guī)定辦理。 攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理n出境攜帶等值5000美元（含）以下外幣現(xiàn)鈔，無須攜帶外匯出境許可證，以

7、下簡稱攜帶證。n等值5000美元以上至1萬美元（含），向銀行申領(lǐng)攜帶證。n超過等值1萬美元，具有特殊情況的具有特殊情況的，向外匯局申領(lǐng)攜帶證。n入境攜帶等值5000美元（含）以下的，無需申報，超過的須向海關(guān)書面申報（海關(guān)）。攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理n銀行操作注意事項：銀行操作注意事項：辦法8條、操作規(guī)程（1）由存款銀行或購匯銀行辦理攜帶證;（2）銀行審核材料：有效出境證件、有效簽證或簽注、外匯資金證明（利息清單、取款憑條）或購匯證明、其他證明（從其他人賬戶中提取，如直系親屬關(guān)系證明等）。（3）攜帶證加蓋“銀行攜帶外匯出境專用章”，簽發(fā)之日起30天內(nèi)一次性使用有效。（4）第二

8、聯(lián)原件由簽發(fā)銀行按月交當?shù)赝鈪R局留存，并于每月前并于每月前5 5個個工作日內(nèi)報送攜帶外幣現(xiàn)鈔出境統(tǒng)計表。工作日內(nèi)報送攜帶外幣現(xiàn)鈔出境統(tǒng)計表。個人結(jié)售匯系統(tǒng)操作指南個人結(jié)售匯系統(tǒng)操作指南n個人證件錄入規(guī)則：個人證件錄入規(guī)則： 1、一般境內(nèi)個人編碼：居民身份證號碼（15位/1818位位）。 2、沒有身份證的境內(nèi)個人編碼：A A出生年月日（出生年月日（yyyymmddyyyymmdd）姓名拼音編碼性別（）姓名拼音編碼性別（1 1男男2 2女）女） 姓名拼音編碼規(guī)則：取姓名的前4個漢字（不到4個漢字按姓名實際長度?。?，第一個字用全拼，第二到第四個字取拼音的第一個字母，全部大寫組成姓名的拼音編碼。個人結(jié)

9、售匯系統(tǒng)操作指南個人結(jié)售匯系統(tǒng)操作指南 3、境外個人身份編碼：國別代碼（采用國標3字母代碼大寫，填寫護照的簽發(fā)國）+護照號碼（除去空格和分隔點，連續(xù)錄入）。 結(jié)匯業(yè)務中，國別代碼為選擇“境外個人”后選入；購匯業(yè)務中，國別代碼為需在證件號碼前單獨錄入。已取得境外永久居留權(quán)的中國公民按境外個人管理，國別代碼輸“中國”，“護照號”欄輸入護照號碼，同時在“備注”欄中輸入永久居留證號。港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的最后號碼如為順序碼，即僅用以表示該人通行證換領(lǐng)次數(shù)的話，銀行證件號碼錄入時不需錄入該順序碼。具體說，除了三位國別代碼外，港澳居民來往內(nèi)地通行證錄入前9位號碼（含第1位字母），

10、臺灣居民來往大陸通行證（含91版、97版）錄入前8位號碼。個人結(jié)售匯系統(tǒng)操作指南個人結(jié)售匯系統(tǒng)操作指南n個人結(jié)售匯系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入錯誤的更正規(guī)則個人結(jié)售匯系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入錯誤的更正規(guī)則 各銀行應逐日核對個人結(jié)售匯系統(tǒng)信息與業(yè)務憑證記載信息的一致性。對錄入錯誤的數(shù)據(jù)，應按規(guī)則及時、準確修改、撤銷、沖正，并在系統(tǒng)“備注”中標注： （1）當日錄入錯誤的，使用“撤銷”或“修改”：證件號、資金屬性錯誤或取消交易“撤銷”，再重新錄入；除此以外，“修改”功能直接更正錯誤項。 （2）隔日、跨月度錄入錯誤，使用“沖正”方式。證件號、姓名、資金屬性、金額、幣種等各項錄入錯誤，先“沖零”（金額項輸入原折美金額的相反值，其他

11、項與原值一樣），備注寫明沖正原因及原錯誤業(yè)務參號后，再重新錄入，不得對錯誤數(shù)據(jù)進行差額沖正。 （3）跨年度錯誤錄入數(shù)據(jù)不得沖正。個人結(jié)售匯系統(tǒng)常見操作錯誤個人結(jié)售匯系統(tǒng)常見操作錯誤（一）證件號碼錄入錯誤（一）證件號碼錄入錯誤：2012年1月，某銀行北部新區(qū)支行為臺灣個人“袁某”辦理結(jié)匯HKD120000（折15429.32美元），證件號碼錯錄為TWN0117022204。（“04”為通行證換領(lǐng)次數(shù)的順序碼，不應錄入）（二）交易屬性錯誤：（二）交易屬性錯誤：2010年2月，某銀行沙坪壩支行為境外個人“林某”辦理結(jié)匯88068.23美元用于境內(nèi)購房，“結(jié)匯資金屬性” 錯錄為“其他經(jīng)常轉(zhuǎn)移”（應當選

12、擇“直接投資”）。2010年4月，某銀行銅梁支行為臺灣個人“李某”辦理結(jié)匯31005.75美元，結(jié)匯資金屬性錯選為“職工報酬和贍家款”。（境內(nèi)個人結(jié)匯才能選擇該項目）個人結(jié)售匯系統(tǒng)常見操作錯誤個人結(jié)售匯系統(tǒng)常見操作錯誤（三）資金形態(tài)錯誤：（三）資金形態(tài)錯誤：2012年1月，某銀行為境內(nèi)個人“劉某”辦理一筆結(jié)匯1萬美元，在個人結(jié)售匯系統(tǒng)中錄入的結(jié)匯資金形態(tài)為“外幣現(xiàn)鈔”。經(jīng)核實，實際為現(xiàn)鈔賬戶結(jié)匯。（結(jié)匯資金形態(tài)的“外幣現(xiàn)鈔”是指手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯）；2011年4月，某銀行江北支行為境內(nèi)個人“周某”辦理購匯25萬港幣（折合32207.5美元），在“供匯方式”欄，將“存入個人外匯賬戶”錯選為“提鈔”

13、。結(jié)匯資金形態(tài)：外幣現(xiàn)鈔、匯入資金、賬戶資金、旅行支票結(jié)匯資金形態(tài)：外幣現(xiàn)鈔、匯入資金、賬戶資金、旅行支票購匯結(jié)算方式：提鈔、匯票、電匯、旅行支票、信用卡、存入個人外購匯結(jié)算方式：提鈔、匯票、電匯、旅行支票、信用卡、存入個人外匯賬戶、其他匯賬戶、其他電子銀行個人結(jié)售匯業(yè)務結(jié)匯資金形態(tài)為電子銀行個人結(jié)售匯業(yè)務結(jié)匯資金形態(tài)為“賬戶資金賬戶資金”，購匯結(jié)算方，購匯結(jié)算方式為式為“存入個人外匯賬戶存入個人外匯賬戶”，提鈔金額應為，提鈔金額應為0 0，前，前/ /匯往地點為匯往地點為“中中國國”。（四）交易幣種錯誤：（四）交易幣種錯誤：2012年2月，某銀行長壽支行為境內(nèi)個人“武某”辦理一筆購匯4984

14、4.55美元，幣別錯選為“人民幣”。（個人結(jié)售匯交易幣種均（個人結(jié)售匯交易幣種均為外幣）為外幣）（五（五）錯誤使用撤銷、修改功能（業(yè)務參號相同，無法沖正）：錯誤使用撤銷、修改功能（業(yè)務參號相同，無法沖正）：2010年4月，某銀行江北支行為境內(nèi)個人“吳某”辦理購匯38萬港幣（折48955.4美元），在個人結(jié)售匯系統(tǒng)中重復錄入1筆。此后，銀行隔日修正時，錯用“撤消”操作，導致數(shù)據(jù)統(tǒng)計虛增，無法修改。個人分拆結(jié)售匯管理政策個人分拆結(jié)售匯管理政策n政策框架政策框架個人外匯管理辦法第七條規(guī)定“不得以分拆等方式逃避限額監(jiān)管”。關(guān)于進一步完善個人結(jié)售匯業(yè)務管理的通知（匯發(fā)200956號，以下簡稱56號文）提

15、出分拆標準、管理要求和處理措施等。電子銀行個人結(jié)售匯業(yè)務管理暫行辦法（匯發(fā)201110號）第二十四條規(guī)定“銀行對于以分拆方式辦理個人結(jié)售匯業(yè)務的個人，應納入關(guān)注名單管理”。關(guān)于銀行開辦電子渠道個人結(jié)售匯業(yè)務試行個人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單”管理的通知（匯發(fā)201141號，以下簡稱41號文）明確“關(guān)注名單”的篩查、核實、管理和上報等具體要求。個人個人分拆結(jié)售匯管理政策之分拆結(jié)售匯管理政策之5656號文號文個人分拆結(jié)售匯特征個人分拆結(jié)售匯特征: : 第一條：第一條：個人不得以分拆等方式規(guī)避個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯年度總額管理。個人分拆結(jié)售匯行為主要具有以下特征： 1.境外同一個人或機構(gòu)同日、隔日或連續(xù)多

16、日將外匯匯給境內(nèi)個以上（含，下同）不同個人，收款人分別結(jié)匯。 2.個以上不同個人同日、隔日或連續(xù)多日分別購匯后，將外匯匯給境外同一個人或機構(gòu)。個人分拆結(jié)售匯個人分拆結(jié)售匯管理政策之管理政策之5656號文號文 3. 5個以上不同個人同日、隔日或連續(xù)多日分別結(jié)匯后，將人民幣資金存入或匯入同一個人或機構(gòu)的人民幣賬戶。 4.個人在日內(nèi)從同一外匯儲蓄賬戶次以上（含）提取接近等值萬美元外幣現(xiàn)鈔；或者個以上個人同一日內(nèi)，共同在同一銀行網(wǎng)點，每人辦理接近等值5000美元現(xiàn)鈔結(jié)匯。 5.同一個人將其外匯儲蓄賬戶內(nèi)存款劃轉(zhuǎn)至個以上直系親屬，直系親屬分別在年度總額內(nèi)結(jié)匯；或者同一個人的個以上直系親屬分別在年度總額內(nèi)

17、購匯后，將所購外匯劃轉(zhuǎn)至該個人外匯儲蓄賬戶。 6.其他通過多人次、多頻次規(guī)避限額管理的個人分拆結(jié)售匯行為。個人分拆結(jié)售匯管理政策之個人分拆結(jié)售匯管理政策之5656號文號文銀行的處理原則和辦法銀行的處理原則和辦法: : 第二條：第二條：銀行發(fā)現(xiàn)個人結(jié)售匯行為符合本通知第一條規(guī)定的特征之一的，應按照以下規(guī)定處理： 1.對于個人分拆結(jié)售匯特征明顯、銀行能夠確認為分拆結(jié)售匯行為的，應不予辦理。 2.個人結(jié)售匯行為符合上述特征之一，但銀行無法無法直接確認為分拆結(jié)售匯行為的直接確認為分拆結(jié)售匯行為的，經(jīng)常項目項下銀行應按照經(jīng)常項目外匯收支真實性審核原則，要求個人提交有交易額的相關(guān)證明材料后辦理；個人無法提

18、供的，銀行應不予辦理。資本項目項下銀行應按照個人外匯管理辦法實施細則第三章等個人資本項目管理規(guī)定處理。 個人分拆結(jié)個人分拆結(jié)售匯管理政策之售匯管理政策之5656號文號文 3.銀行在事后核查中發(fā)現(xiàn)個人涉嫌分拆結(jié)售匯的，應注意收集相關(guān)線索(要關(guān)注這些個人購匯的人民幣資金來源是否同一個人劃轉(zhuǎn)，匯往境外同一個人，結(jié)匯資金是否通過人民幣換轉(zhuǎn)至同一個賬戶等），避免同一個人再次辦理分拆業(yè)務，同時于發(fā)現(xiàn)之日起個工作日內(nèi)向國家外匯管理局所在地分支局報告。 個人分拆結(jié)售匯管理個人分拆結(jié)售匯管理政策之政策之5656號文號文個人分拆結(jié)售匯管理政策之個人分拆結(jié)售匯管理政策之4141號文號文n關(guān)于銀行開辦電子渠道個人結(jié)售

19、匯業(yè)務試行個人分關(guān)于銀行開辦電子渠道個人結(jié)售匯業(yè)務試行個人分拆結(jié)售匯拆結(jié)售匯“關(guān)注名單關(guān)注名單”管理的通知管理的通知n（一）（一）“關(guān)注名單關(guān)注名單”管理原則：管理原則：開辦電子銀行個人結(jié)售匯業(yè)務的銀行須嚴格執(zhí)行41號文，其他銀行可比照進行管理。電子和柜臺渠道結(jié)售匯管理原則一致，通過技術(shù)支持，實現(xiàn)對單一銀行全行和全渠道(柜臺和電子渠道）業(yè)務數(shù)據(jù)的定期自動篩查和綜合管理，建立本行個人結(jié)售匯關(guān)注名單并實現(xiàn)行內(nèi)全國共享。個人分拆結(jié)售匯管理政策之個人分拆結(jié)售匯管理政策之41號文保密要求 銀行對“關(guān)注名單”及相關(guān)數(shù)據(jù)信息嚴格保密，只能按規(guī)定向外匯局上報，或在辦理個人結(jié)售匯業(yè)務時進行查詢，其他使用方式應依法辦理，不得隨意對外公布和使用。屬地管理 按業(yè)務發(fā)生地報告“關(guān)注名單”：銀行于季后15個工作日內(nèi)將本銀行“關(guān)注名單”及其變動情況報送當?shù)赝鈪R局。罰則明確個人分拆結(jié)售匯管理政策之個人分拆結(jié)售匯管理政策之4141號文號文（二）（二）“關(guān)注名單關(guān)注名單”管理主要內(nèi)容管理主要內(nèi)容n“關(guān)注名單”的構(gòu)建：系統(tǒng)增加關(guān)注名單模塊，實現(xiàn)全行綜合管理與信息共享。n“關(guān)注名單”的篩查：總行負責按照分拆結(jié)售匯行為標準定期自動或人工篩查（一般為前90日的交易），篩查標準與56號文中的分拆特征基本一致。n“關(guān)注名