模塊2 會計電算化項目實施

1、模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施1 1會計電算化實務會計電算化實務 目錄目錄任務任務2.1 會計電算化項目實施準備會計電算化項目實施準備任務任務2.2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施任務任務2.3 會計電算化內部管理制度建立會計電算化內部管理制度建立模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施2 2會計電算化實務會計電算化實務 任務任務2.1 會計電算化項目實施準備會計電算化項目實施準備模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施3 3會計電算化實務會計電算化實務 工作任務：會計電算化項目實施準備項目活動1：會計電算化實施工作規(guī)劃制定項目活動2：會計電

2、算化實施工作計劃制定相關知識：會計軟件選型任務教學概況任務教學概況模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施4 4會計電算化實務會計電算化實務 重慶振華制造股份有限公司為國有制造型工業(yè)企業(yè)，注冊資金1 000萬元，在冊職工500人。該廠主營摩托車配件生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務。廠部設有總經(jīng)辦、財務科、生產(chǎn)科、供應科、人事科、銷售科和質量科。生產(chǎn)科下設活塞車間和點火器車間兩個基本生產(chǎn)車間，分別生產(chǎn)活塞、活塞環(huán)和點火器。 重慶振華制造股份有限公司一直沿用手工作賬模式，在1999年該公司層一度實施過會計電算化試運行，但由于老會計人員抵觸情緒大，加之會計基礎數(shù)據(jù)不規(guī)范等方方面面原因，會計電算化工程停滯了下

3、來。近年來，重慶振華制造股份有限公司處于快速發(fā)展階段，公司規(guī)模越來越大，會計業(yè)務處理量也隨之增加，而且越來越復雜，會計人員工作負荷也越來越大。迫于各方壓力，公司決定重新啟動會計電算化工作，并請了一家管理咨詢公司幫助實施會計電算化工作。 這家管理咨詢公司派出了小李前來接受咨詢工作。經(jīng)過兩天的初步調查和分析，小李順利地向公司提交了會計電算化實施準備方案，并詳細出具了一份會計電算化實施工作規(guī)劃與工作計劃書。在方案書中，小李主要表述了兩個觀點： 領導重視與否是企業(yè)能否實施會計電算化的關鍵，成立專門的會計電算化工作組織刻不容緩； 會計電算化應用是一個長期的過程，會計電算化實施工作規(guī)劃與工作計劃的制定至關

4、重要。背景資料背景資料模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施5 5會計電算化實務會計電算化實務 1會計電算化工作組織的建立會計電算化工作組織的建立 1）會計電算化領導工作小組 2）會計電算化實施小組2會計電算化實施工作規(guī)劃與工作計劃會計電算化實施工作規(guī)劃與工作計劃 1）會計電算化實施工作規(guī)劃 2）會計電算化實施工作計劃項目推行要點項目推行要點模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施6 6會計電算化實務會計電算化實務 1會計電算化領導工作小組會計電算化領導工作小組會計電算化領導工作小組的主要任務和職責是：統(tǒng)一安排，全面部署會計電算化工作，制定中、長期發(fā)展計劃與目標及遠景

5、規(guī)劃；對實施計劃的執(zhí)行情況定期檢查；組織電算化會計信息系統(tǒng)的建立；及時協(xié)調各方面的工作；建立會計電算化內部管理制度；組織財務人員接受會計電算化培訓教育；確保會計電算化系統(tǒng)投入運行；督促指導基層單位，實施與加強電算化后的微觀工作等。模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施7 7會計電算化實務會計電算化實務 2會計電算化實施小組會計電算化實施小組實施小組的主要任務和職責是：制定會計電算化實施計劃；報告計劃執(zhí)行情況；資源的合理配置；組織會計電算化工作的具體實施工作；重大問題的改變及政策的制定等。模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施8 8會計電算化實務會計電算化實務 會計電

6、算化實施工作規(guī)劃與工作計劃會計電算化實施工作規(guī)劃與工作計劃1會計電算化實施工作規(guī)劃會計電算化實施工作規(guī)劃 1）確定總體目標 2）確定會計電算化軟件取得方式 3）確定會計電算化信息系統(tǒng)的總體結構 4）確定會計電算化系統(tǒng)實現(xiàn)順序 5）明確硬件與軟件配置 6）確定會計電算化管理體制及組織機構 7）編制人員培訓計劃 8）安排費用預算及資金來源模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施9 9會計電算化實務會計電算化實務 會計電算化實施工作規(guī)劃與工作計劃會計電算化實施工作規(guī)劃與工作計劃2會計電算化實施工作計劃會計電算化實施工作計劃 會計電算化工作規(guī)劃只是實施會計電算化工作的一個綱領性文件，操作性

7、還不夠強。為保證會計電算化工作的順利進行，必須將會計電算化工作規(guī)劃進一步細化，層層分解，制定出具體可行的實施工作計劃，并在實施過程中根據(jù)計劃進行考核。 實施工作計劃是實施小組的日常行為準則，是制定各階段詳細計劃的依據(jù)，其內容包括：實施階段的劃分；各階段的時間分配；具體工作內容；應配備的資源；階段目標及應提交的工作成果等。返回本節(jié)模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施10 10會計電算化實務會計電算化實務 知識拓展知識拓展會計軟件選型會計軟件選型1會計軟件的功能性會計軟件的功能性 2會計軟件的易適應性和易使用性會計軟件的易適應性和易使用性3會計軟件的售后服務會計軟件的售后服務4會計

8、軟件的合法性會計軟件的合法性5會計軟件的安全性會計軟件的安全性 6軟件購置費用軟件購置費用模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施11 11會計電算化實務會計電算化實務 任務任務2.2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施12 12會計電算化實務會計電算化實務 工作任務：會計電算化方案實施項目活動1：計算機系統(tǒng)的配置項目活動2：會計軟件系統(tǒng)的配置項目活動3：會計基礎工作的完善項目活動4：會計電算化系統(tǒng)的試運行項目活動5：會計電算化工作人員配備及培訓項目活動6：會計電算化系統(tǒng)的維護管理相關知識：會計核算軟件基本功能規(guī)范任務教學概況任

9、務教學概況模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施13 13會計電算化實務會計電算化實務 重慶振華制造股份有限公司經(jīng)充分討論，公司方認可了小李提交的實施準備方案。同時，趙經(jīng)理專門找小李談話，并詢問了一些會計電算化方案具體實施的步驟和注意情況。小李也很有興趣地從以下幾個方面談了一些會計電算化方案具體實施的情況： 計算機系統(tǒng)的配置； 會計軟件系統(tǒng)的配置； 會計基礎工作的完善； 會計電算化系統(tǒng)的試運行； 會計電算化工作人員配備及培訓； 會計電算化系統(tǒng)的維護管理。 聽完小李介紹，王廠長豁然開朗，更是堅定了實施會計電算化的信心和決心。第二天，趙經(jīng)理召集公司主要干部和財務人員，正式宣布了實施會

10、計電算化項目的決定，并聘請小李具體督辦本廠會計電算化項目具體實施。背景資料背景資料模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施14 14會計電算化實務會計電算化實務 1計算機系統(tǒng)的配置計算機系統(tǒng)的配置2會計軟件系統(tǒng)的配置會計軟件系統(tǒng)的配置3會計基礎工作的完善會計基礎工作的完善4會計電算化系統(tǒng)的試運行會計電算化系統(tǒng)的試運行5會計電算化工作人員配備及培訓會計電算化工作人員配備及培訓6會計電算化系統(tǒng)的維護管理會計電算化系統(tǒng)的維護管理項目推行要點項目推行要點模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施15 15會計電算化實務會計電算化實務 1計算機系統(tǒng)的配置計算機系統(tǒng)的配置1）硬件設備

11、的配置）硬件設備的配置硬件設備的配置主要指主機、輔機、外圍設備、通訊設備、網(wǎng)絡設備、辦公自動化設備和接口設備等的選擇和配置。 2）軟件的的配置）軟件的的配置軟件的的配置包括系統(tǒng)軟件的配置和應用軟件的配置。模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施16 16會計電算化實務會計電算化實務 2會計軟件系統(tǒng)的配置會計軟件系統(tǒng)的配置配備會計軟件主要有選擇通用會計軟件、定點開發(fā)、通用與定點開發(fā)會計軟件相結合三種方式，各單位應根據(jù)實際需要和自身的技術力量選擇配備會計軟件的方式。 模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施17 17會計電算化實務會計電算化實務 3會計基礎工作的完善會計基礎

12、工作的完善1）會計核算業(yè)務的整理2）記賬方法，程序的確定3）科目編碼方案的確定4）賬、證、表的規(guī)范化5）核對、整理、清理各類憑證和賬簿，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符 6）規(guī)范會計核算方式模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施18 18會計電算化實務會計電算化實務 4會計電算化系統(tǒng)的試運行會計電算化系統(tǒng)的試運行 會計電算化系統(tǒng)的試運行是指會計電算化系統(tǒng)使用的最初階段讓人工與計算機同時進行會計處理的雙軌運行過程。 在試運行階段，前期應以人工為主計算機為輔，后期逐漸以計算機處理為主。在并行一個階段后，應開始建立各項管理制度，并根據(jù)實際運行中出現(xiàn)的問題、不斷改進完善。試運行時間一般為

13、36個月，最好能跨越一個會計年度。模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施19 19會計電算化實務會計電算化實務 1）試運行前的準備階段）試運行前的準備階段 試運行前的準備階段的主要工作內容是建立電算化工作環(huán)境，包括計算機硬件與系統(tǒng)軟件的配置、安裝；會計軟件的取得與安裝；單位會計基礎工作的規(guī)范化；會計電算化人員的配備等。4會計電算化系統(tǒng)的試運行會計電算化系統(tǒng)的試運行模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施2020會計電算化實務會計電算化實務 4會計電算化系統(tǒng)的試運行會計電算化系統(tǒng)的試運行2）試運行階段）試運行階段 檢查和調整各功能模塊核算方式的可執(zhí)行性，核算方法的科學性

14、與準確性； 檢查科目體系的完整性及結構是否正常、合理； 檢查各個核算方案之間的組織安排，核算工作的程序是否被正常執(zhí)行，如發(fā)現(xiàn)有出入，須立即進行調整； 檢查所使用的會計軟件功能的完善程度，對出現(xiàn)的不足應要求軟件開發(fā)機構及時作出相應的改進工作； 檢查工作人員的設置與分工的合法性、合理性與科學性，對不符合相關要求或可進一步進行優(yōu)化配置的崗位與人員作出相應的調整； 檢查會計數(shù)據(jù)的輸入、審核、記賬是否嚴格按照核算要求進行，不允許出現(xiàn)在期末集中對數(shù)據(jù)進行處理的現(xiàn)象。 模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施21 21會計電算化實務會計電算化實務 4會計電算化系統(tǒng)的試運行會計電算化系統(tǒng)的試運行3

15、）過渡階段）過渡階段 申請進行甩賬驗收 審批 模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施2222會計電算化實務會計電算化實務 4）正式運行階段）正式運行階段 按軟件的要求在計算機上完成各項會計核算工作的初始化工作； 進行日常記賬憑證的輸入、復核、審核和修改工作； 完成各種核算，建立相應的賬務數(shù)據(jù)，輸出各種賬頁并編制和輸出各種報表； 對各種會計數(shù)據(jù)資料進行查詢與打印工作，并為相關部門與相關管理人員提供會計數(shù)據(jù)信息； 完成會計軟件所提供的其他功能。4會計電算化系統(tǒng)的試運行會計電算化系統(tǒng)的試運行模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施2323會計電算化實務會計電算化實務 初級培

16、訓要求會計從業(yè)人員掌握計算機和會計電算化軟件的基本操作技能；中級培訓要求工作人員能夠對計算機系統(tǒng)環(huán)境進行日常維護，對財務軟件進行有關設置，以及對會計核算信息進行簡單地分析與應用；高級培訓則要求工作人員能夠進行財務軟件的開發(fā)、研究。會計電算化工作人員配備及培訓模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施2424會計電算化實務會計電算化實務 會計電算化系統(tǒng)的維護管理會計電算化系統(tǒng)的維護管理1系統(tǒng)運行情況記錄系統(tǒng)運行情況記錄2系統(tǒng)運行的日常維護系統(tǒng)運行的日常維護3系統(tǒng)的適應性維護系統(tǒng)的適應性維護模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施2525會計電算化實務會計電算化實務 知識拓展

17、知識拓展會計核算軟件基本功能規(guī)范會計核算軟件基本功能規(guī)范1總體規(guī)范總體規(guī)范2會計數(shù)據(jù)輸入規(guī)范會計數(shù)據(jù)輸入規(guī)范3會計數(shù)據(jù)處理的規(guī)范會計數(shù)據(jù)處理的規(guī)范4會計數(shù)據(jù)輸出的規(guī)范會計數(shù)據(jù)輸出的規(guī)范5會計數(shù)據(jù)安全規(guī)范會計數(shù)據(jù)安全規(guī)范模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施2626會計電算化實務會計電算化實務 任務任務2.3 會計電算化內部管理制度建立會計電算化內部管理制度建立模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施2727會計電算化實務會計電算化實務 會計電算化內部管理制度是根據(jù)國家有關法規(guī)、制度的規(guī)定，結合本單位實際而制定的會計軟件操作、管理辦法，是對已建立的會計電算化系統(tǒng)進行全面

18、管理、安全保證，是保證單位會計工作和會計電算化工作有序進行的重要措施。 開展會計電算化的單位應根據(jù)工作需要，建立健全包括會計電算化崗位責任制、會計電算化操作管理制度、計算機硬軟件和數(shù)據(jù)管理制度、電算化會計檔案管理制度在內的會計電算化內部管理制度。模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施2828會計電算化實務會計電算化實務 工作任務：企業(yè)會計電算化內部管理制度建立項目活動1：企業(yè)會計電算化崗位責任制度建立項目活動2：會計會計電算化操作管理制度建立項目活動3：企業(yè)計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度建立項目活動4：企業(yè)會計電算化檔案管理制度建立相關知識：會計軟件應用基本過程 任務教學概況任務

19、教學概況模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施2929會計電算化實務會計電算化實務 重慶振華制造股份有限公司為國有制造型工業(yè)企業(yè)，注冊資金1000萬元，在冊職工500人。該廠主營摩托車配件生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務。廠部設有總經(jīng)辦、財務科、生產(chǎn)科、供應科、人事科、銷售科和質量科。生產(chǎn)科下設活塞車間和點火器車間兩個基本生產(chǎn)車間，分別生產(chǎn)活塞、活塞環(huán)和點火器。 經(jīng)過一段時間的運作，重慶振華制造股份有限公司會計電算化項目終于走上了正軌，趙經(jīng)理和小李都輕松了一口氣。但轉而就開始發(fā)現(xiàn)了一些不好的現(xiàn)象： 各財務人員崗位職責不分，經(jīng)常為職責權限鬧成一團； 部分軟件操作人員利用計算機上網(wǎng)沖浪； 計算機中心的小

20、張“竊取”并獲得了會計應用軟件“系統(tǒng)操作員”的權限，并偷閱了企業(yè)員工工資數(shù)據(jù)； 財務人員小黃認為既然有了計算機賬，大大方便了賬務資料的調閱，便將有關賬務原始資料丟棄一旁，不予管理； 針對以上種種發(fā)生的情況，小李覺得是該建立會計電算化內部管理制度的時候了。小李就這個問題專門與趙經(jīng)理談了一下自己的想法，趙經(jīng)理欣然同意。不久，重慶振華制造股份有限公司制定了包括會計電算化崗位責任制度、會計電算化操作管理制度、計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度、會計電算化檔案管理制度一系列管理制度。自此以后，以上種種情況也不再出現(xiàn)了。背景資料背景資料模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施3030會計電算化實務

21、會計電算化實務 1會計電算化崗位責任制度建立會計電算化崗位責任制度建立2會計電算化操作管理制度建立會計電算化操作管理制度建立3計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度建立計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度建立4會計電算化檔案管理制度建立會計電算化檔案管理制度建立項目推行要點項目推行要點模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施31 31會計電算化實務會計電算化實務 會計電算化崗位責任制度會計電算化崗位責任制度1）電算主管）電算主管2）軟件操作）軟件操作 3）審核記帳）審核記帳4）電算維護）電算維護5）電算審查）電算審查6）數(shù)據(jù)分析）數(shù)據(jù)分析7）檔案資料保管人員）檔案資料保管人員8）軟件開發(fā)人員）軟

22、件開發(fā)人員模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施3232會計電算化實務會計電算化實務 會計電算化操作管理制度會計電算化操作管理制度1）計算機使用系統(tǒng)管理）計算機使用系統(tǒng)管理2）上機操作管理）上機操作管理3）會計業(yè)務處理程序的管理）會計業(yè)務處理程序的管理模塊模塊2 2 會計電算化項目實施會計電算化項目實施3333會計電算化實務會計電算化實務 計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度 要經(jīng)常對有關設備進行保養(yǎng)，保證系統(tǒng)工作環(huán)境的整潔，防止以為事故的發(fā)生； 確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除；對磁性介質存放的數(shù)據(jù)要做備份； 對正在使用的會計軟件進行修改、對通用會計軟件進行升級和計算機硬件設備進行更換等工作時，要有一定的審批手續(xù)；在軟件修改、升級和硬件更換過程中，要保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由有關人員進行監(jiān)督； 健全計算機硬件和軟件進行排除的故障時的管理措施，保證會