交易成本理論學(xué)習(xí)教案

1、會(huì)計(jì)學(xué)1交易成本理論交易成本理論(lln)第一頁(yè)，共50頁(yè)。第1頁(yè)/共49頁(yè)第二頁(yè)，共50頁(yè)。第2頁(yè)/共49頁(yè)第三頁(yè)，共50頁(yè)。第3頁(yè)/共49頁(yè)第四頁(yè)，共50頁(yè)。第4頁(yè)/共49頁(yè)第五頁(yè)，共50頁(yè)。商業(yè)交易商業(yè)交易貸款取利貸款取利雇傭制度雇傭制度買(mǎi)賣(mài)交易買(mǎi)賣(mài)交易管理的交易管理的交易限額交易限額交易第5頁(yè)/共49頁(yè)第六頁(yè)，共50頁(yè)。第6頁(yè)/共49頁(yè)第七頁(yè)，共50頁(yè)。第7頁(yè)/共49頁(yè)第八頁(yè)，共50頁(yè)。第8頁(yè)/共49頁(yè)第九頁(yè)，共50頁(yè)。第9頁(yè)/共49頁(yè)第十頁(yè)，共50頁(yè)。第10頁(yè)/共49頁(yè)第十一頁(yè)，共50頁(yè)。第11頁(yè)/共49頁(yè)第十二頁(yè)，共50頁(yè)。第12頁(yè)/共49頁(yè)第十三頁(yè)，共50頁(yè)。張五常簡(jiǎn)介(jin

2、ji) 新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的創(chuàng)始人之一。1969年，任西雅圖華盛頓大學(xué)教授(jioshu)。1982年迄今，任香港大學(xué)教授(jioshu)、香港大學(xué)經(jīng)濟(jì)金融學(xué)院院長(zhǎng)。1997年，當(dāng)選美國(guó)西部經(jīng)濟(jì)學(xué)會(huì)會(huì)長(zhǎng)，這一職位是第一次授予美國(guó)本土之外的經(jīng)濟(jì)學(xué)家。1991年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主科斯在領(lǐng)獎(jiǎng)演辭中指出，張五常和另外兩位經(jīng)濟(jì)學(xué)家也為得獎(jiǎng)成果作出了突出貢獻(xiàn)。代表作品有：賣(mài)桔者言，佃農(nóng)理論和經(jīng)濟(jì)解釋等。 第13頁(yè)/共49頁(yè)第十四頁(yè)，共50頁(yè)。分析：婚姻的交易成本（找對(duì)象、結(jié)婚證與婚禮事前、婚姻的維護(hù)事后）第14頁(yè)/共49頁(yè)第十五頁(yè)，共50頁(yè)。威廉姆森威廉姆森(Williamson)(Williamson)簡(jiǎn)介簡(jiǎn)

3、介(jin ji)(jin ji) 新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的代表(dibio)人物之一，2009年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)獲得者，現(xiàn)任國(guó)際新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)會(huì)會(huì)長(zhǎng)。1932年出生在美國(guó)威斯康星州蘇必利爾市，1963年獲卡內(nèi)基梅隆大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士學(xué)位?，F(xiàn)任加州伯克利大學(xué)教授。主要著作有1975年出版的市場(chǎng)與科層制、1985年出版的資本主義的經(jīng)濟(jì)制度等。第15頁(yè)/共49頁(yè)第十六頁(yè)，共50頁(yè)。 科斯：科斯：“利用價(jià)格機(jī)制的成本利用價(jià)格機(jī)制的成本”。 阿羅：阿羅：“經(jīng)濟(jì)制度操作的成本經(jīng)濟(jì)制度操作的成本”。 諾思：諾思：“交易成本是規(guī)定和實(shí)施構(gòu)成交易基礎(chǔ)交易成本是規(guī)定和實(shí)施構(gòu)成交易基礎(chǔ)(jch)的契約的成本，因而包含了那些經(jīng)濟(jì)從

4、的契約的成本，因而包含了那些經(jīng)濟(jì)從貿(mào)易中獲取的政治和經(jīng)濟(jì)組織的所有成本。貿(mào)易中獲取的政治和經(jīng)濟(jì)組織的所有成本。” 威廉姆森：威廉姆森：“經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)所要付出的代價(jià)或費(fèi)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)所要付出的代價(jià)或費(fèi)用用”。新制度新制度(zhd)(zhd)經(jīng)濟(jì)學(xué)家的定義經(jīng)濟(jì)學(xué)家的定義第16頁(yè)/共49頁(yè)第十七頁(yè)，共50頁(yè)。把握交易把握交易(jioy)(jioy)費(fèi)用還要注意費(fèi)用還要注意l 準(zhǔn)確理解交易費(fèi)用的內(nèi)涵，要注意：交易的對(duì)準(zhǔn)確理解交易費(fèi)用的內(nèi)涵，要注意：交易的對(duì)象十分廣泛，不僅包括一般的有形和無(wú)形產(chǎn)品象十分廣泛，不僅包括一般的有形和無(wú)形產(chǎn)品，而且包括一種特殊的產(chǎn)品，而且包括一種特殊的產(chǎn)品制度。制度。l 制度這

5、種產(chǎn)品的制訂制度這種產(chǎn)品的制訂(zhdng)(zhdng)、實(shí)施、維護(hù)、實(shí)施、維護(hù)和變革包含著人與人、集團(tuán)與集團(tuán)之間極為復(fù)和變革包含著人與人、集團(tuán)與集團(tuán)之間極為復(fù)雜的交易活動(dòng)，因而，也必然存在制度制訂雜的交易活動(dòng)，因而，也必然存在制度制訂(zhdng)(zhdng)、運(yùn)轉(zhuǎn)、實(shí)施、監(jiān)督、維護(hù)成本以、運(yùn)轉(zhuǎn)、實(shí)施、監(jiān)督、維護(hù)成本以及制度變革成本等各種交易費(fèi)用。及制度變革成本等各種交易費(fèi)用。 第17頁(yè)/共49頁(yè)第十八頁(yè)，共50頁(yè)。這個(gè)故事對(duì)我們理解交易費(fèi)用的概這個(gè)故事對(duì)我們理解交易費(fèi)用的概念有何啟發(fā)？念有何啟發(fā)？第18頁(yè)/共49頁(yè)第十九頁(yè)，共50頁(yè)。第19頁(yè)/共49頁(yè)第二十頁(yè)，共50頁(yè)。第20頁(yè)/共4

6、9頁(yè)第二十一頁(yè)，共50頁(yè)。睡覺(jué)？睡覺(jué)？是睡覺(jué)是睡覺(jué)第21頁(yè)/共49頁(yè)第二十二頁(yè)，共50頁(yè)。l （2）交易費(fèi)用是對(duì)稀缺資源的損耗l 一般來(lái)說(shuō)，為達(dá)成交易總是需要信息(xnx)搜尋，另外由于人的機(jī)會(huì)主義行為引起的交易方的損害和由此引起的訴訟費(fèi)用等則很大程度上是人類(lèi)稀缺資源的浪費(fèi)。第22頁(yè)/共49頁(yè)第二十三頁(yè)，共50頁(yè)。第23頁(yè)/共49頁(yè)第二十四頁(yè)，共50頁(yè)。己之心就不會(huì)從根本上消除，機(jī)己之心就不會(huì)從根本上消除，機(jī)會(huì)主義行為就會(huì)合乎經(jīng)濟(jì)理性地會(huì)主義行為就會(huì)合乎經(jīng)濟(jì)理性地存在。存在。第24頁(yè)/共49頁(yè)第二十五頁(yè)，共50頁(yè)。當(dāng)貿(mào)易當(dāng)貿(mào)易(moy)(moy)受到第三方（海盜）威脅的時(shí)候受到第三方（海盜）威

7、脅的時(shí)候l （5 5）高額的交易費(fèi)用可能減少）高額的交易費(fèi)用可能減少(jinsho)(jinsho)或消除本來(lái)可能有利的或消除本來(lái)可能有利的交易交易第25頁(yè)/共49頁(yè)第二十六頁(yè)，共50頁(yè)。在高速在高速(o s)(o s)通貨膨通貨膨脹時(shí)期，會(huì)使交易費(fèi)用脹時(shí)期，會(huì)使交易費(fèi)用提高，使許多有利于經(jīng)提高，使許多有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的投資受阻。濟(jì)發(fā)展的投資受阻。第26頁(yè)/共49頁(yè)第二十七頁(yè)，共50頁(yè)。在技術(shù)交易中，由于交易雙方的逆向選擇在技術(shù)交易中，由于交易雙方的逆向選擇(xunz)(xunz)和道德風(fēng)險(xiǎn)行為導(dǎo)致高昂的交易費(fèi)用，和道德風(fēng)險(xiǎn)行為導(dǎo)致高昂的交易費(fèi)用，使許多本來(lái)有利于交易雙方的交易活動(dòng)受阻。使許多本

8、來(lái)有利于交易雙方的交易活動(dòng)受阻。第27頁(yè)/共49頁(yè)第二十八頁(yè)，共50頁(yè)。對(duì)于有害的交易，政府通過(guò)嚴(yán)厲的打擊，對(duì)于有害的交易，政府通過(guò)嚴(yán)厲的打擊，以提高其交易費(fèi)用，則具有減少以提高其交易費(fèi)用，則具有減少(jinsho)(jinsho)和阻止有害交易發(fā)生的積極作和阻止有害交易發(fā)生的積極作用。用。 第28頁(yè)/共49頁(yè)第二十九頁(yè)，共50頁(yè)。l （6 6）雖然交易費(fèi)用無(wú)法徹底消除，但卻是）雖然交易費(fèi)用無(wú)法徹底消除，但卻是可以降低的?？梢越档偷?。l 在新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家看來(lái)，制度和技術(shù)是降在新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家看來(lái)，制度和技術(shù)是降低交易費(fèi)用的兩種主要力量。低交易費(fèi)用的兩種主要力量。 l 要看到，技術(shù)進(jìn)步對(duì)交易費(fèi)用的

9、影響有兩要看到，技術(shù)進(jìn)步對(duì)交易費(fèi)用的影響有兩面性。一方面，可以產(chǎn)生諸如新的有效的面性。一方面，可以產(chǎn)生諸如新的有效的度量方法度量方法(fngf)(fngf)使交易費(fèi)用降低；另一使交易費(fèi)用降低；另一方面，技術(shù)進(jìn)步意味著出現(xiàn)更復(fù)雜的商品方面，技術(shù)進(jìn)步意味著出現(xiàn)更復(fù)雜的商品從而提高交易費(fèi)用。從而提高交易費(fèi)用。 第29頁(yè)/共49頁(yè)第三十頁(yè)，共50頁(yè)。信息信息(xnx)革命與交易費(fèi)用革命與交易費(fèi)用l 信息革命雖然可以降低用于交換的交易費(fèi)用信息革命雖然可以降低用于交換的交易費(fèi)用(fi yong)(fi yong)，但卻增加了用于監(jiān)督的交易費(fèi)用，但卻增加了用于監(jiān)督的交易費(fèi)用(fi yong)(fi yong

10、)。第30頁(yè)/共49頁(yè)第三十一頁(yè)，共50頁(yè)。l 第一，由于計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)的使用，專家咨詢等業(yè)務(wù)第一，由于計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)的使用，專家咨詢等業(yè)務(wù)能夠避開(kāi)稅務(wù)當(dāng)局的管制，人力資本可以像金融資能夠避開(kāi)稅務(wù)當(dāng)局的管制，人力資本可以像金融資本一樣越來(lái)越具有流動(dòng)性。這使稅基萎縮到只有非本一樣越來(lái)越具有流動(dòng)性。這使稅基萎縮到只有非流動(dòng)要素流動(dòng)要素非技術(shù)勞動(dòng)力、土地和銷(xiāo)售稅。并且非技術(shù)勞動(dòng)力、土地和銷(xiāo)售稅。并且銷(xiāo)售稅收入也會(huì)由于設(shè)在免稅區(qū)的電子超市銷(xiāo)售稅收入也會(huì)由于設(shè)在免稅區(qū)的電子超市(cho (cho sh)sh)的發(fā)展而減少，因?yàn)槿藗兛梢酝ㄟ^(guò)信息高速公的發(fā)展而減少，因?yàn)槿藗兛梢酝ㄟ^(guò)信息高速公路來(lái)此購(gòu)物。路來(lái)此購(gòu)

11、物。l 第二，由于信息革命大大地拓展了市場(chǎng)的范圍，使第二，由于信息革命大大地拓展了市場(chǎng)的范圍，使一次性的一次性的“匿名匿名”的交易迅速增加，所以如果傳統(tǒng)的交易迅速增加，所以如果傳統(tǒng)的道德被極度的個(gè)人主義替代，用于監(jiān)督的交易費(fèi)的道德被極度的個(gè)人主義替代，用于監(jiān)督的交易費(fèi)用將會(huì)大大上升。用將會(huì)大大上升。 第31頁(yè)/共49頁(yè)第三十二頁(yè)，共50頁(yè)。第32頁(yè)/共49頁(yè)第三十三頁(yè)，共50頁(yè)。第33頁(yè)/共49頁(yè)第三十四頁(yè)，共50頁(yè)。第34頁(yè)/共49頁(yè)第三十五頁(yè)，共50頁(yè)。第35頁(yè)/共49頁(yè)第三十六頁(yè)，共50頁(yè)。第36頁(yè)/共49頁(yè)第三十七頁(yè)，共50頁(yè)。第37頁(yè)/共49頁(yè)第三十八頁(yè)，共50頁(yè)。假如鄭州市要蓋一棟

12、特別假如鄭州市要蓋一棟特別(tbi)的仿古中國(guó)的仿古中國(guó)戲曲大院，用料全部是傳統(tǒng)的青磚青瓦，并戲曲大院，用料全部是傳統(tǒng)的青磚青瓦，并且要用全國(guó)能找到的最好泥土燒出的青磚青且要用全國(guó)能找到的最好泥土燒出的青磚青瓦。結(jié)果其建筑公司找到江西景德鎮(zhèn)，決定瓦。結(jié)果其建筑公司找到江西景德鎮(zhèn)，決定從景德鎮(zhèn)買(mǎi)來(lái)從景德鎮(zhèn)買(mǎi)來(lái)1000萬(wàn)噸泥土，每噸售價(jià)為萬(wàn)噸泥土，每噸售價(jià)為100元，共元，共10億元。億元。第38頁(yè)/共49頁(yè)第三十九頁(yè)，共50頁(yè)。假設(shè)大家對(duì)法院解決合約糾紛的能力假設(shè)大家對(duì)法院解決合約糾紛的能力都不放心，由此導(dǎo)致的局面是，景德都不放心，由此導(dǎo)致的局面是，景德鎮(zhèn)賣(mài)方在沒(méi)有收到付款之前不肯發(fā)貨鎮(zhèn)賣(mài)方在沒(méi)

13、有收到付款之前不肯發(fā)貨，而鄭州建筑公司又聲明在沒(méi)有收到，而鄭州建筑公司又聲明在沒(méi)有收到貨之前決不放款，原因是在沒(méi)有可靠貨之前決不放款，原因是在沒(méi)有可靠的正式司法的情況下，雙方都不相信的正式司法的情況下，雙方都不相信書(shū)面銷(xiāo)售合約能值幾個(gè)錢(qián)。怎么辦呢書(shū)面銷(xiāo)售合約能值幾個(gè)錢(qián)。怎么辦呢？有兩種選擇：雙方要么選擇？有兩種選擇：雙方要么選擇“絕對(duì)絕對(duì)不跟陌生外地人交易不跟陌生外地人交易”(那么跨地區(qū)那么跨地區(qū)交易無(wú)法進(jìn)行交易無(wú)法進(jìn)行(jnxng)，全國(guó)經(jīng)濟(jì)的，全國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展會(huì)因此受阻發(fā)展會(huì)因此受阻)，要么通過(guò)某些運(yùn)，要么通過(guò)某些運(yùn)作上的安排來(lái)規(guī)避作上的安排來(lái)規(guī)避“交易制度風(fēng)險(xiǎn)交易制度風(fēng)險(xiǎn)”。第39頁(yè)/共4

14、9頁(yè)第四十頁(yè)，共50頁(yè)。一種規(guī)避交易合約風(fēng)險(xiǎn)的辦法是把這筆一種規(guī)避交易合約風(fēng)險(xiǎn)的辦法是把這筆“大交大交易易”分成分成100份份“小交易小交易”，每次運(yùn)，每次運(yùn)10萬(wàn)噸泥萬(wàn)噸泥土，等兩天將泥土運(yùn)到鄭州之后，鄭州公司立土，等兩天將泥土運(yùn)到鄭州之后，鄭州公司立即即(lj)付給景德鎮(zhèn)賣(mài)方付給景德鎮(zhèn)賣(mài)方1000萬(wàn)元。這樣，即使萬(wàn)元。這樣，即使哪一次鄭州方不能付款，賣(mài)方最多損失掉哪一次鄭州方不能付款，賣(mài)方最多損失掉1000萬(wàn)元，而不是整個(gè)交易的萬(wàn)元，而不是整個(gè)交易的10億元。億元。 第40頁(yè)/共49頁(yè)第四十一頁(yè)，共50頁(yè)。如果分如果分100次交貨，而每次次交貨，而每次“小交易小交易”又需要兩天時(shí)又需要兩天

15、時(shí)間才能完成，那么整個(gè)交易需要間才能完成，那么整個(gè)交易需要200天才能做完。相天才能做完。相比之下，如果正式司法能夠非?？煽康靥幚砗霞s糾比之下，如果正式司法能夠非?？煽康靥幚砗霞s糾紛紛(jifn)，那么雙方就能以交易合約為準(zhǔn)，簽約即，那么雙方就能以交易合約為準(zhǔn)，簽約即可發(fā)貨，整個(gè)交易可在兩天里完成，而不是要等可發(fā)貨，整個(gè)交易可在兩天里完成，而不是要等200天。天。第41頁(yè)/共49頁(yè)第四十二頁(yè)，共50頁(yè)。第42頁(yè)/共49頁(yè)第四十三頁(yè)，共50頁(yè)。第43頁(yè)/共49頁(yè)第四十四頁(yè)，共50頁(yè)。第44頁(yè)/共49頁(yè)第四十五頁(yè)，共50頁(yè)。第45頁(yè)/共49頁(yè)第四十六頁(yè)，共50頁(yè)。 交易交易(jioy)(jioy)

16、費(fèi)用理論評(píng)價(jià)費(fèi)用理論評(píng)價(jià)第46頁(yè)/共49頁(yè)第四十七頁(yè)，共50頁(yè)。（一）缺陷（一）缺陷(quxin)(quxin)與不足與不足1.1.交易費(fèi)用的外延不確定交易費(fèi)用的外延不確定 盡管科斯等都列舉了交易費(fèi)用的一些項(xiàng)目，但盡管科斯等都列舉了交易費(fèi)用的一些項(xiàng)目，但每位經(jīng)濟(jì)學(xué)家所列舉的項(xiàng)目都不完全相同，如果每位經(jīng)濟(jì)學(xué)家所列舉的項(xiàng)目都不完全相同，如果要嚴(yán)格地、具體地確定哪幾項(xiàng)作為交易費(fèi)用，恐要嚴(yán)格地、具體地確定哪幾項(xiàng)作為交易費(fèi)用，恐怕很難得到一致的意見(jiàn)。怕很難得到一致的意見(jiàn)。2.2.過(guò)分夸大過(guò)分夸大(kud)(kud)交易費(fèi)用的作用交易費(fèi)用的作用 科斯科斯19371937年認(rèn)為，交易費(fèi)用的存在，是企業(yè)產(chǎn)生年認(rèn)為，交易費(fèi)用的存在，是企業(yè)產(chǎn)生與存在的唯一決定因素。這過(guò)于絕對(duì)。只能說(shuō)，與存在的唯一決定因素。這過(guò)于絕對(duì)。只能說(shuō)，交易費(fèi)用是企業(yè)存在的非常重要的因素，但不是交易費(fèi)用是企業(yè)存在的非常重要的因素，但不是唯一決定的因素。唯一決定的因素。 第47頁(yè)/共49