8000頭肉牛深加工擴(kuò)建項目可行性研究報告

1、第一章 總 論1、1項目單位基本情況1.1.1概況項目名稱：某市某縣8000頭肉牛深加工擴(kuò)建項目項目單位：某某食品有限公司 所有制形式：民營有限公司 某某食品有限公司，是由天津某飼料有限公司董事長某XX先生主要出資，在收購原某縣肉類聯(lián)合加工廠的基礎(chǔ)上，于2006年12月成立的，公司占地50畝，是一家以屠宰加工牛、羊、禽肉類產(chǎn)品為主的民營企業(yè)，是某市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。目前，公司已合法經(jīng)營2年,達(dá)產(chǎn)率為72.5。肉牛生產(chǎn)基地已獲得河北省畜牧獸醫(yī)局無公害畜產(chǎn)品產(chǎn)地認(rèn)定證書；牛肉產(chǎn)品獲得農(nóng)業(yè)部農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全中心無公害農(nóng)產(chǎn)品證書。2008年國家有機(jī)食品認(rèn)證機(jī)構(gòu)專家，對有機(jī)飼草種植基地、養(yǎng)殖基地、有機(jī)生

2、產(chǎn)技術(shù)規(guī)程、有機(jī)認(rèn)證申請文件，進(jìn)行驗收審核，于2008年12月28日正式通過。有機(jī)食品在國內(nèi)特別是國際市場享有極高的聲譽(yù)，通過對牛肉知名品牌的培育，增加了牛肉產(chǎn)品的科技含量，提高了企業(yè)知名度，其牛肉系列產(chǎn)品在國內(nèi)、國際市場深受客戶好評。最近，公司與“約旦薩法日尼貿(mào)易有限公司”簽訂了長期出口精品分割牛肉的合同，每個批次15個集裝箱330噸,其效益非?？捎^，企業(yè)發(fā)展前景良好。公司實行現(xiàn)代企業(yè)管理制度，實行董事長領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，現(xiàn)有職工180人，大專以上學(xué)歷35人，高職2 人，中職7人。其中：管理人員15人，技術(shù)人員5人，銷售人員10人，生產(chǎn)人員150人。人員分配結(jié)構(gòu)基本合理，并能滿足現(xiàn)有生產(chǎn)

3、任務(wù)的完成。1.1.2財務(wù)狀況：到2008年底，企業(yè)資產(chǎn)總額5252萬元，固定資產(chǎn)3838萬元，流動資產(chǎn)489萬元，凈資產(chǎn)4351萬元；負(fù)債總額901萬元，所有者權(quán)益4351萬元；銷售收入1060萬元；凈利潤11萬元；凈資產(chǎn)收益率0.25%；投資回報率0.58%，資產(chǎn)負(fù)債率17.16%。1.1.3法人代表基本情況企業(yè)法人代表某XX， 1988年9月就讀某農(nóng)業(yè)大學(xué)動物營養(yǎng)專業(yè)研究生，取得碩士學(xué)位。曾任XX集團(tuán)上海大江公司技術(shù)員；四川省XX市飼料公司副經(jīng)理；四川省XX財貿(mào)經(jīng)濟(jì)委員會副主任；北京某集團(tuán)企業(yè)部經(jīng)理；天津某飼料有限公司總經(jīng)理、董事長；2006年12月為主要出資收購某縣肉類聯(lián)合加工廠，組建

4、“某某食品有限公司”，并任董事長。駕馭管理企業(yè)能力優(yōu)秀，業(yè)績突出，社會形象及誠信度良好。 1.2項目建設(shè)方案1.2.1項目名稱：某市某縣肉牛深加工擴(kuò)建項目建設(shè)性質(zhì)：擴(kuò)建 建設(shè)地點：河北省某市某縣某鎮(zhèn)北安路208號1.2.2項目建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案某某食品有限公司2006年底建設(shè)安裝了國內(nèi)先進(jìn)肉牛加工生產(chǎn)線一條；設(shè)計年生產(chǎn)精品分割牛肉1900噸、副產(chǎn)品950噸。前期主要建設(shè)內(nèi)容：肉牛屠宰加工車間改擴(kuò)建 910平方米，牛肉分割加工區(qū)新建筑面積1230平方米，排酸車間改擴(kuò)建330平方米， 1200噸冷庫及制冷系統(tǒng)大修和改造；6660平米廠區(qū)拆遷建設(shè)及綠化，辦公生活園區(qū)改擴(kuò)建1860平方米；引進(jìn)先進(jìn)肉牛

5、分割設(shè)備一套及其它配套設(shè)施建設(shè)等。1.2.3擴(kuò)建工程的技術(shù)、設(shè)備及主體工程 屠宰加工技術(shù)，主要采用先進(jìn)的機(jī)械化流水生產(chǎn)加工技術(shù)，用傳統(tǒng)生產(chǎn)加工技術(shù)與現(xiàn)代生產(chǎn)技術(shù)相結(jié)合，是提高產(chǎn)品的科技含量，確保食品安全的重要保證。主要設(shè)備及數(shù)量見附表建設(shè)期限6個月1.3投資結(jié)構(gòu)及資金來源由于市場業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)展，根據(jù)企業(yè)實際需要，需對排酸庫、污水、污物處理設(shè)施進(jìn)行擴(kuò)建和增置部分設(shè)備。擴(kuò)建項目總投資：840萬元。項目建設(shè)資金306萬元（固定資產(chǎn)276萬元，不可預(yù)見費15萬元，項目前期費用10萬元，培訓(xùn)費20萬元）。流動資金534萬元。表1.31固定資產(chǎn)投資表項 目名 稱單 位數(shù) 量金 額（萬元）備 注1、排酸庫平

6、方米14072含急凍庫保溫7002、附屬設(shè)備臺套5563不可預(yù)見費154、污水污物處理工程沉淀池個668土建平方米80給排水、加藥間設(shè)備臺套1065合 計276資金來源：企業(yè)自籌720萬元，用于項目建設(shè)186萬元，流動資金534萬元。申請國家財政和地方財政補(bǔ)助資金120萬元。1.4項目效益生態(tài)效益：項目對污水、污物處理設(shè)施的建設(shè)，年可處理屠宰廢水及生活廢水46125噸，廢棄物1500噸，年可消除COD（耗氧量）10.3噸，所有屠宰廢水及生活廢水，經(jīng)處理后均能達(dá)標(biāo)排放，消除了廢水對飲用水源的威脅，對保護(hù)地表水資源將起到重要作用。 經(jīng)濟(jì)效益：該項目的建設(shè)，對完善牛肉出口加工設(shè)備，保證牛肉產(chǎn)品質(zhì)量，

7、圓滿完成出口任務(wù)，將起到重要作用；以滿足國內(nèi)和國際市場的需求；項目全部建成投產(chǎn)后，年屠宰肉牛8000頭，主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項目達(dá)產(chǎn)后，年產(chǎn)精品牛肉1900噸、副產(chǎn)品950噸，銷售收入5605萬元。利潤385.7萬元、稅收122萬元。投資利潤率：45.9%財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：38%全部投資回收期：3.96年（含建設(shè)期1年）。社會效益：2009年繼續(xù)扶持5個大型專業(yè)養(yǎng)?；?，年出欄肉牛6000頭;扶持農(nóng)民養(yǎng)殖戶600戶，平均每戶飼養(yǎng)肉牛5頭,年出欄肉牛3000頭,人均增加純收入442元。對帶動當(dāng)?shù)匦竽翗I(yè)發(fā)展，完善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條，增加當(dāng)?shù)刎斦杖牒娃r(nóng)民增收，將發(fā)揮重要作用，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社

8、會效益。1.5可行性研究報告編制依據(jù).財政部關(guān)于調(diào)整農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金若干投入比例的規(guī)定.國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理實用讀本.1999年農(nóng)業(yè)部、建設(shè)部關(guān)于農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟(jì)評價實用手冊第二版.國家計委及建設(shè)部建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（1993）.國家2003年農(nóng)業(yè)部 優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域規(guī)劃（20032007）.河北省農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展規(guī)劃（2004）.某縣“十一五”發(fā)展規(guī)劃1.6綜合評價和論證結(jié)論.綜合評價項目的建設(shè)是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整、農(nóng)民達(dá)小康的關(guān)鍵環(huán)節(jié)；是生態(tài)建設(shè)退耕還草舍飼養(yǎng)殖業(yè)的需要；是“一產(chǎn)”種植業(yè)與養(yǎng)殖業(yè)優(yōu)勢互補(bǔ)的需要；對推進(jìn)養(yǎng)殖業(yè)產(chǎn)業(yè)化程度意義重大。項目的建設(shè)對促

9、進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，提高農(nóng)民收入（人均純收入增長13.8%），與市場價格相比讓利給農(nóng)民10-15%，項目具有科學(xué)的發(fā)展觀與經(jīng)濟(jì)合理性。該項目是農(nóng)業(yè)生態(tài)型建設(shè)，無環(huán)境污染。.論證結(jié)論該項目實施后，將建成的完整畜禽屠宰加工廠。用品牌來拉動市場，幫助農(nóng)民擴(kuò)大銷售渠道，起到豐富當(dāng)?shù)剞r(nóng)產(chǎn)品市場作用，可極大地提高當(dāng)?shù)氐酿B(yǎng)殖資源利用率，帶來可觀的經(jīng)濟(jì)效益和良好的社會效益。對企業(yè)增效農(nóng)民增收，構(gòu)建和諧社會，創(chuàng)造優(yōu)美的環(huán)境，保護(hù)生態(tài)環(huán)境都具有重要的意義。.制約因素及解決方案存在的主要問題是傳統(tǒng)養(yǎng)殖習(xí)慣科技含量低，造成養(yǎng)殖利潤較大空間的無效化。應(yīng)建立具有一定規(guī)模的養(yǎng)殖示范基地和一批養(yǎng)殖專業(yè)戶，采用

10、公司加基地帶農(nóng)戶的養(yǎng)殖加工模式，防止企業(yè)斷續(xù)生產(chǎn)的問題。建立強(qiáng)大的營銷網(wǎng)絡(luò)和培養(yǎng)一批經(jīng)營管理人才，促進(jìn)公司壯大發(fā)展，真正起到農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的作用。請國家、省、市、縣給予企業(yè)大力扶持，在資金技術(shù)方面給予重點支持與傾斜。加強(qiáng)綠色有機(jī)食品培育，提高產(chǎn)品的科技含量。創(chuàng)造知名品牌，努力開拓國際市場。 第二章 項目背景及必要性2.1項目建設(shè)背景從國家“十一五”計劃出臺到連續(xù)幾個中央1號文件，都體現(xiàn)了對三農(nóng)問題的重視和政策傾斜，這個階段正是農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)發(fā)展的大好時機(jī)。某市某縣地理位置優(yōu)越，具有得天獨厚的條件，在各級政府領(lǐng)導(dǎo)引導(dǎo)和支持下，為項目發(fā)展提供了良好機(jī)遇。中共“十六大”報告指出，我國已進(jìn)入全面建設(shè)

11、小康社會、加快推進(jìn)社會主義現(xiàn)代化新的發(fā)展階段。占總?cè)丝?0%以上的農(nóng)民達(dá)小康的問題，是我國建設(shè)小康社會的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化調(diào)整是解決“三農(nóng)”問題的主要途徑之一。利用地域優(yōu)勢發(fā)展優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的核心內(nèi)容。農(nóng)業(yè)部優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域規(guī)劃（2003-2007）中，河北省是肉牛生產(chǎn)的優(yōu)勢區(qū)域。發(fā)展目標(biāo)是與其他5個優(yōu)勢區(qū)共同建成具有國際競爭能力的肉牛產(chǎn)業(yè)帶，結(jié)合無規(guī)定疫病區(qū)建設(shè)，把中原和東北等地建成我國牛羊肉主要出口基地。由于我國勞動力成本較低，牛羊肉價格較低，加入WTO后，盡管由于關(guān)稅降低，進(jìn)一步降低進(jìn)口牛肉和羊肉的價格，但是我國牛肉生產(chǎn)仍然具有明顯的比較優(yōu)勢，是世界第一大牛肉生產(chǎn)國。2006年

12、牛肉總產(chǎn)1208萬噸，比上年有較大幅度的增加。期未牛存欄率出欄率已接近世界平均水平。近年來，由于收入提高和消費結(jié)構(gòu)變化，國內(nèi)市場對牛肉的需求增加，特別是小牛肉價格持續(xù)上漲，帶動了我國牛肉生產(chǎn)的迅速發(fā)展，隨著近兩年國內(nèi)肉類消費結(jié)構(gòu)的變化、國際市場的恢復(fù)，牛肉產(chǎn)品的市場需求空間較大，產(chǎn)品價格較高且穩(wěn)中有升，生產(chǎn)效益良好，因此農(nóng)民的生產(chǎn)積極性很高。同時，各級政府將加快發(fā)展優(yōu)質(zhì)草畜作為畜牧結(jié)構(gòu)調(diào)整的重點，從而使我縣肉牛生產(chǎn)進(jìn)入了良性增長期。2002-2008年飼養(yǎng)牛的效益較好。一些地區(qū)飼養(yǎng)一頭牛純收益近千元，肉牛短期育肥每頭平均獲利400-600元，國家于2001年頒布了禁牧政令，全面實施舍飼養(yǎng)殖。農(nóng)

13、區(qū)養(yǎng)殖業(yè)得到大幅度發(fā)展，增加了農(nóng)民收入，提高了養(yǎng)殖積極性。同時，也給肉類加工企業(yè)帶來了巨大的商機(jī)。項目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀本項目將利用本縣產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整發(fā)展肉牛的有利條件，抓住有利時機(jī)，迅速發(fā)展。項目區(qū)內(nèi)現(xiàn)在無大型龍頭企業(yè)進(jìn)駐，活畜收購僅限于小商小販，無生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，嚴(yán)重制約著當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展和龍型經(jīng)濟(jì)的形成。2.2項目建設(shè)的必要性1、項目建設(shè)是調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、農(nóng)民增收的需要農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整是我國促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展、提高農(nóng)民收入比較有效的措施，農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)后加工和銷售環(huán)節(jié)薄弱，是制約農(nóng)民豐產(chǎn)不豐收的主要因素。完善肉類加工和銷售對產(chǎn)業(yè)將起著主要的促進(jìn)作用。該項目的建設(shè)，對完善當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條，保進(jìn)農(nóng)

14、業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，培育狀大優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，提高農(nóng)民收入，促進(jìn)畜牧養(yǎng)殖業(yè)健康、持續(xù)發(fā)展，將起到重要作用。2、項目建設(shè)是企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益、滿足市場的需要前期工程竣工投產(chǎn)，在實際生產(chǎn)經(jīng)營過程中，特別是與約旦“薩法日尼貿(mào)易投資有限公司”簽訂了長期出口牛肉供貨合同，由于沒有二次排酸能力，達(dá)不到外商對產(chǎn)品的要求,所以擴(kuò)建二次排酸庫是圓滿完成出口任務(wù)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。另外，急凍庫保溫性能差，需做保溫700平方米，部分生產(chǎn)加工設(shè)備不符合出口產(chǎn)品的要求，需補(bǔ)充、增置部分設(shè)備。為確保出口任務(wù)的完成，滿足國內(nèi)外市場需求，項目的建設(shè)是非常必要的。3、治理污染、保護(hù)環(huán)境是我國基本國策的要求污水、污物治理是該項目建設(shè)的主要內(nèi)容，某某

15、食品公司成立后，雖對原廠的排污設(shè)施進(jìn)行了改造，但按國家“十五”計劃和2010年遠(yuǎn)景規(guī)劃可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)備目標(biāo)的要求相距甚遠(yuǎn)，隨著人民生活水平的提高，綠色無污染食品成為人民生活所需，我縣畜禽養(yǎng)殖日較發(fā)達(dá)，屠宰加工原料豐富，為使屠宰行業(yè)合理、規(guī)范、有序健康發(fā)展，企業(yè)在發(fā)展的同時最大限度的減少對環(huán)境的影響，促進(jìn)某縣環(huán)境、經(jīng)濟(jì)的快速、協(xié)調(diào)發(fā)展。防止水體污染、破壞環(huán)境，給廣大職工及附近居民營造一個優(yōu)美、舒適的工作、生活環(huán)境，對屠宰廢水中的有害污染物進(jìn)行規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的治理，是十分必要的和迫切的。4、項目的建設(shè)是人民生活和市場的需要我國乃至國際，對牛羊肉的消費占肉類消費的比例在大幅度地提高。這主要是由于牛羊肉

16、含脂低、蛋白高，且具有“補(bǔ)”的功能。市場需求就是商機(jī)，較低的消費占有率表明市場潛力是巨大的。該項目的建設(shè)可以持續(xù)、穩(wěn)定、安全地滿足市場和人民的需求。第三章 建設(shè)條件3.1項目區(qū)概況3.1.1建設(shè)地點選擇建設(shè)單位購買了某縣肉聯(lián)廠，位于某縣城北面。水電路三通，很適合項目建設(shè)。位 置: 某縣某鎮(zhèn)北安路周圍環(huán)境:東: 隆張公路 西: 耕地 南: 華豐種業(yè)北: 耕地 占地面積：49.525畝（33016.4萬平方米）3.1.2自然條件選址環(huán)境狀況選址西、南、西北三面開放,經(jīng)文物、電信等有關(guān)部門勘查地下沒有古文物和供電、通訊電纜，地上無高壓線路通過，周圍無有害物質(zhì)排放，無大噪聲源生產(chǎn)企業(yè)，生態(tài)環(huán)境良好。選

17、址自然概況氣象條件：某縣屬北溫帶大陸性季節(jié)風(fēng)氣候,冬季寒冷干燥,夏季溫?zé)岫嘤辍８鶕?jù)某縣氣象站實測統(tǒng)計資料各氣象特征分述如下：（1） 氣溫：一月份氣溫最低，月平均氣溫-11.9°C,極端最低氣溫-29°C，七月份氣溫最高，月平均氣溫22.1°C，極端最高氣溫41°C。（2）降水、氣壓：年平均降水量508.4毫米,最大降雨量696.8毫米,最大積雪厚度27.0厘米,基本雪壓0.3百帕,年平均大氣壓951.0百帕。（3）風(fēng)向、風(fēng)力：最大風(fēng)速32米/秒，年平均風(fēng)速3.12米/秒,主導(dǎo)風(fēng)向為西南風(fēng)。（4）濕度：年最熱月平均相對濕度為57%。（5）日照：年照時數(shù)24

18、63.6小時。（6）無霜期：無霜期約為125天。地質(zhì)、地貌、地震烈度：（1）項目選址勘查區(qū)水文地質(zhì)條件簡單，地下水埋藏較深，鉆探控制范圍內(nèi)地下水7米以下。縣城城防壩和張隆線（省道）攔護(hù)不會受洪水沖淹。（2） 本區(qū)地震烈度按VI度設(shè)防。（3） 從已建工程地質(zhì)勘察資料看巖土工程條件較好I層粉砂：0.83.0mII層中砂、厚度2.2-5.6mIII層粉土1.4-5.2mIV層中砂0.5-0.8m層次分明 ，承載力標(biāo)準(zhǔn)值fk=95kpa3.1.3社會經(jīng)濟(jì)狀況某縣是農(nóng)業(yè)大縣，全縣總面積5473平方公里，耕地總面積達(dá)到67.2萬畝（其中水田23萬畝），山場720萬畝，全縣人口42.6萬人，其中農(nóng)業(yè)人口36

19、萬人。某縣是國家貧困縣，位于河北省東部深山區(qū)，國土面積5497平方公里，人口密度75.6人/平方公里,是河北省第三大縣。轄25個鄉(xiāng)縣，362個行政村，2251個自然村，二00八年末全縣總戶數(shù)12萬戶，總?cè)丝?3.57萬人，地區(qū)生產(chǎn)總值55.3億元。全縣財政收入8.4億元，農(nóng)民人均純收入3200元，城鄉(xiāng)居民可支配收入10831元。3.1.4本行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r我縣有著悠久的養(yǎng)殖歷史，特別是養(yǎng)牛業(yè)發(fā)展得到了縣、鄉(xiāng)政府的高度重視和支持，農(nóng)民養(yǎng)牛的積極性也非常高，隨著農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整的不斷深入，某縣委、政府將畜牧產(chǎn)業(yè)化發(fā)展確定為“一大一小”（一大指牛，一小指獺兔養(yǎng)殖）的工作重點，公司采取向養(yǎng)殖戶

20、提供優(yōu)良品種，然后進(jìn)行科學(xué)培訓(xùn)與技術(shù)指導(dǎo)相結(jié)合，免費為他們提供技術(shù)支持和技術(shù)服務(wù)，通過與各養(yǎng)殖戶簽訂商品回收合同的方式形成了“公司+基地+養(yǎng)殖戶”的生產(chǎn)經(jīng)營模式。2008年公司通過了河北省無公害產(chǎn)品產(chǎn)地認(rèn)證。2008年公司又被河北省政府認(rèn)定為省級扶貧龍頭企業(yè)。全縣年牛飼養(yǎng)量38萬頭，年出欄16萬頭，黃牛改良、良種繁育、防疫滅病體系健全3.2項目建設(shè)的優(yōu)劣勢分析3.2.1政策、資源、市場、科技、基礎(chǔ)設(shè)施條件等 政策優(yōu)勢：“十六大”召開后，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民的富裕問題更加明確，并提出了小康的目標(biāo)。河北省是國家2005-2009年的肉用牛產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢發(fā)展區(qū)。資源優(yōu)勢：某縣是農(nóng)業(yè)大縣，全縣總面積5473平

21、方公里，耕地總面積達(dá)到67.2萬畝（其中水田23萬畝），山場720萬畝年產(chǎn)糧食25萬噸，秸桿產(chǎn)量25萬噸，利于養(yǎng)牛業(yè)的發(fā)展。市場優(yōu)勢：原材料市場有保證，企業(yè)已拓展了京、津、滬、港、澳主要國內(nèi)市場以及約旦、伊朗中東地區(qū)市場。科技優(yōu)勢：某縣是北京農(nóng)業(yè)大學(xué)、中國農(nóng)科院的農(nóng)業(yè)示范基地基礎(chǔ)設(shè)施條件：交通:西南東三面臨城市街道，交通便利,施工作業(yè)面寬。供水:項目選址內(nèi)有城鎮(zhèn)自來水管網(wǎng)，臨河，施工建設(shè)可用河水,供水條件可滿足工程建設(shè)及正常運行用水。項目運行用水水源為城網(wǎng)自來水，符合生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。排水:雨污分流制，污水經(jīng)處理達(dá)標(biāo)后排入城鎮(zhèn)管網(wǎng)，加蓋邊溝作為主要排水渠道,距工程地幾十米。供電:企業(yè)變壓器2

22、00KVA一臺，供電設(shè)備齊全，可滿足建設(shè)及運行使用需要。電信:選址內(nèi)有電信網(wǎng)絡(luò)、傳真電話，縣內(nèi)有移動網(wǎng)、聯(lián)通網(wǎng)均可使用。供熱：縣城集中供熱網(wǎng)已投入使用3.2.2主要障礙因素及解決方案1、主要障礙因素肉用牛品種的改良；隨著市場發(fā)展，當(dāng)?shù)厝庥门５闹饕贩N已不能滿足快速養(yǎng)殖業(yè)的需要，應(yīng)加以改良。養(yǎng)殖習(xí)慣需進(jìn)一步改進(jìn)；由放牧到養(yǎng)殖的過渡，需要進(jìn)行高投入的集約化生產(chǎn)。產(chǎn)品市場化的標(biāo)準(zhǔn)的制定；把市場需求的標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)化為企業(yè)生產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的根本所在。2、解決方案結(jié)合農(nóng)牧局引進(jìn)種牛項目工作的開展，加快本地肉牛改良。企業(yè)可布點示范集約化生產(chǎn)的優(yōu)勢，以點帶面，整體發(fā)展。企業(yè)加強(qiáng)與科研單位的合作，制定企業(yè)生

23、產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)。三、風(fēng)險與控制1 原料供應(yīng)風(fēng)險：風(fēng)險：由于企業(yè)建設(shè)規(guī)模較大，可能會形成原料供應(yīng)不足，無法組織正常生產(chǎn)，生產(chǎn)設(shè)備利用率低，開工不足。對策：A 和牧農(nóng)大戶簽訂回收合同，可保障部分牛源供應(yīng)。B 和大的經(jīng)紀(jì)人簽訂肉牛收購合同，搞訂單式、合作經(jīng)營式C 部分產(chǎn)品搞深加工，延長產(chǎn)品鏈，提高產(chǎn)值，增加附加值，同時在當(dāng)?shù)匾残纬慑e位經(jīng)營，回避低級競爭。2 行業(yè)風(fēng)險：由于近一階段全球爆發(fā)禽流感，對雞行業(yè)影響很大，同樣牛羊也有可能爆發(fā)口蹄疫，影響整個行業(yè)。對策：A屠宰控制規(guī)模，分割車間規(guī)?？山ù笠稽c，增加通用性。B冷庫可擴(kuò)建大一點，保證合理儲藏和周轉(zhuǎn)，可做一些反差。3 政策風(fēng)險：國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策，產(chǎn)業(yè)政策，金

24、融政策等的調(diào)控對公司都會有影響。對策：肉牛項目是縣政府重點扶植項目，公司立項時就應(yīng)目標(biāo)定位龍頭企業(yè)，得到政府重視和多項政策優(yōu)惠，得到保護(hù)以化解風(fēng)險。第四章 市場分析與銷售方案4.1市場分析4.1.1 項目產(chǎn)品市場供求情況1 市場現(xiàn)狀：近幾年我國肉牛產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展，產(chǎn)量和價格逐年遞增，2008年產(chǎn)量比去年增長9.31%，主產(chǎn)區(qū)價格增長11%，主銷區(qū)價格增長13%。2008年全國牛肉產(chǎn)值約1200億元，銷量排名靠前的是：長春皓月，河北福成，科爾沁牛業(yè)，北大荒牛業(yè)，等前十名產(chǎn)值總和70-80億元，可以看出強(qiáng)勢品牌并不明顯，生產(chǎn)集中度不高，相當(dāng)分散，為大企業(yè)發(fā)展留出了廣闊空間。2 市場預(yù)測：由于政府的推

25、動，出臺多項優(yōu)惠政策，加大飼養(yǎng)小區(qū)建設(shè)和肉牛改良扶持力度，肉牛出欄量會穩(wěn)步提高；同時由于牛肉價格穩(wěn)步提升，會使農(nóng)民養(yǎng)殖積極性提高，增大了肉牛產(chǎn)量；消費者生活水平提高，對牛肉需求加大，銷售價格會穩(wěn)步提升，同時也拉動產(chǎn)業(yè)發(fā)展；各地紛紛建立龍頭企業(yè)，對行業(yè)形成帶動，產(chǎn)能，產(chǎn)值不斷提升。由于糧食和飼料價格較平穩(wěn)，肉類價格也較穩(wěn)定。綜合：預(yù)測2009年牛肉市場產(chǎn)銷兩旺，量價齊升，穩(wěn)步推進(jìn)。3 競爭力預(yù)測：由于公司是一個新組建的企業(yè)，初期會遇到的困難是：肉牛收購；產(chǎn)銷對接；品牌樹立；人力資源。優(yōu)勢：母公司有多年資本運作和企業(yè)管理經(jīng)驗；有先進(jìn)的經(jīng)營理念和創(chuàng)新的管理機(jī)制；有多年積累的社會資源。我們堅持市場第一

26、原則，首當(dāng)其沖樹立品牌形象，第一個兩年做到區(qū)域知名品牌，第二個兩年做到全國知名品牌，提高競爭力，使企業(yè)盡快走上快速發(fā)展軌道。4 市場風(fēng)險與對策：由于公司是新組建成立，可能會遇到產(chǎn)品不被市場所接受問題。對策：我們本著先作市場后作工廠的原則，提早做好市場策劃，制定多套營銷方案，做好產(chǎn)品組合，搞訂單銷售，化解市場分險。培養(yǎng)一支優(yōu)秀營銷隊伍，做好新老業(yè)務(wù)搭配。細(xì)分市場，細(xì)分產(chǎn)品，做到產(chǎn)品最大程度的符合客戶需求。4.1.2產(chǎn)品市場競爭優(yōu)勢分析企業(yè)的競爭優(yōu)勢是優(yōu)質(zhì)的地區(qū)原料資源、精細(xì)分割的達(dá)標(biāo)產(chǎn)品、合格的加工環(huán)境和優(yōu)良設(shè)備和巨大的消費市場。4.2營銷策略、方案、模式1. 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)：QSO9001質(zhì)量體系；

27、HACCP安全體系；清真食品標(biāo)準(zhǔn)；綠色無公害食品標(biāo)準(zhǔn)；出口食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。2 .銷售A. 品牌戰(zhàn)略：打造優(yōu)質(zhì)肉牛品牌，用足產(chǎn)地區(qū)域優(yōu)勢，建立聯(lián)想平臺，某古老文化融入產(chǎn)品之中，塑造企業(yè)形象，打造知名品牌。品牌承諾：優(yōu)質(zhì)，安全。品牌風(fēng)格：品牌建設(shè)步驟：地方品牌-區(qū)域品牌-全國品牌。B. 營銷戰(zhàn)略：a要想成為行業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者，必先成為行業(yè)的教育者。開發(fā)有山區(qū)牛特色精品牛肉系列產(chǎn)品，用文化來帶動產(chǎn)品銷售，求市場最大化。b細(xì)分市場和產(chǎn)品，準(zhǔn)確定位，最大限度滿足市場需求。延伸產(chǎn)業(yè)鏈，肉品向食品發(fā)展。c抓住國內(nèi)牛肉高端市場，精耕細(xì)作，求效益最大化。d融入國際市場，主打中東和香港市場，加大公司發(fā)展空間。C.通路建設(shè)

28、：a 外銷通路：先期通過國內(nèi)和國外貿(mào)易商快速打開市場，最后達(dá)到與終端客戶直接供貨目的，b 餐飲通路：主要是日餐，西餐，韓餐，中餐，采取經(jīng)銷商供貨，廠家配合方式。c 商超通路：經(jīng)銷商費用包干，向商超供貨d特殊通路：主要是一些食品廠，團(tuán)膳等，是副產(chǎn)品銷售對象。e 自有終端通路：建立直營專賣店和餐飲，運用文化牌來經(jīng)營產(chǎn)品，可加快市場對本公司產(chǎn)品接受速度，迅速提升品牌的目的。D. 品牌形象設(shè)計：重點做好VI視覺識別系統(tǒng)設(shè)計，包括商標(biāo)設(shè)計，企業(yè)色制定，包裝設(shè)計。MI中的廣告語征集，理念的確立。這些是營銷工作的基礎(chǔ)，只有打好基礎(chǔ)才能保證營銷工作順利進(jìn)行，使企業(yè)快速發(fā)展。目前以企業(yè)直銷為主，已與北京、天津、

29、上海、廣州等大中城市建立了穩(wěn)定的銷售渠道。3.銷售策略和營銷模式采用先依托后自主的銷售模式。在項目實施的初期，由于資金主要用于固定資產(chǎn)建設(shè)和流動資金的占用，對產(chǎn)品品牌等無形資產(chǎn)的投資較少，必須依托母公司的市場優(yōu)勢進(jìn)行產(chǎn)品銷售。這一時期內(nèi)，銷售主要以訂單供貨為主。在項目建設(shè)的同時就進(jìn)行相關(guān)的意向性合作。4.銷售隊伍和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)銷售隊伍建設(shè)：已建立三支隊伍。其中重中之重是建立牛肉國內(nèi)外市場銷售隊伍，其次為活牛收購、技術(shù)服務(wù)隊伍，再者為牛肉儲藏、加工隊伍。要使這三支隊伍有機(jī)的結(jié)合分工配合，努力建設(shè)一支高素質(zhì)的銷售隊伍。銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)：目前企業(yè)銷售已自主直銷為主。企業(yè)已組建銷售部，加大品牌無形資產(chǎn)的投

30、入，直接面對港、粵、京、津、冀大型批發(fā)市場的銷售商。產(chǎn)品包裝也分為大、中、小、微型四類。以便適合各個消費階層，擴(kuò)大市場占有率。第五章 建設(shè)方案5.1產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模主打精品分割肉品牌，生產(chǎn)規(guī)模年產(chǎn)精品牛肉1800噸，副產(chǎn)品960噸。預(yù)期銷售目標(biāo)年銷售額5605萬元，利稅總額122萬元，產(chǎn)品銷往北京、天津、上海、廣州、遼寧及約旦、伊朗等國內(nèi)、國際市場擴(kuò)建規(guī)模新建出口牛肉二次排酸庫140,增置生產(chǎn)設(shè)備15臺套,建排污處理設(shè)施一處。（詳見附表項目主要工程及設(shè)備投資明細(xì)表）5.2建設(shè)規(guī)劃和布局在項目建設(shè)過程中，企業(yè)提前進(jìn)行初期建設(shè)工作，在固定資產(chǎn)投入運行后，可及時進(jìn)入正常生產(chǎn)狀態(tài)。產(chǎn)品的生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)在制

31、定過程中必須考慮不同區(qū)域的消費習(xí)慣。市場開拓的初期工作是與大型貿(mào)易企業(yè)達(dá)成訂單生產(chǎn)的協(xié)議，逐步樹立企業(yè)自己的品牌。建設(shè)工程主要包括待宰場所、屠宰車間、加工儲藏車間、污水污物處理廠等環(huán)節(jié)。在布局上要按環(huán)保的要求科學(xué)、系統(tǒng)地進(jìn)行統(tǒng)籌安排。5.3建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)1、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)土建工程執(zhí)行國家二類建筑標(biāo)準(zhǔn)。設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)采用國際標(biāo)準(zhǔn)。2、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)：QS9001質(zhì)量體系；HACCP安全體系；清真食品標(biāo)準(zhǔn)；綠色無公害食品標(biāo)準(zhǔn)；出口食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。5.4生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程5.4.1生產(chǎn)技術(shù)方案路線及流程A、牛待宰檢疫電擊提升刺殺放血預(yù)剝轉(zhuǎn)持預(yù)剝扯皮出腔檢疫清洗剔骨冷卻分割包裝凍結(jié)B、副產(chǎn)品接受分類倒糞清洗去油整

32、理包裝凍結(jié) 5.4.2工藝流程說明分為宰前、屠宰、加工、運輸?shù)人膫€環(huán)節(jié)。宰前有專業(yè)人員對肉牛的肉質(zhì)、出肉率、疫情等進(jìn)行評價和選擇；屠宰過程要按無痛苦、干凈、完整、快速、安全的操作規(guī)程進(jìn)行；加工環(huán)節(jié)中的排酸和速凍工作中要求的溫度、時間進(jìn)行，以提高肉質(zhì)，并安裝同步檢疫系統(tǒng)，保證產(chǎn)品的食用安全性。運輸環(huán)節(jié)盡量采取有制冷和保溫的措施。產(chǎn)品的存期不宜過長。對副產(chǎn)品進(jìn)行單獨完整的包裝，以提高其商品性。2、工藝流程屠宰工藝流程；國內(nèi)先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備、工藝流程，并按照生產(chǎn)出口產(chǎn)品的要求設(shè)置必要的清洗及消毒設(shè)施，確保產(chǎn)品質(zhì)量。產(chǎn)品全部為分割肉及小包裝。屠宰加工配置懸掛生產(chǎn)線，機(jī)械傳送，自動化操作。分割加工全部采用

33、機(jī)械化，與肉接觸的器具采用不銹鋼制品。制冷工藝流程 采用全自動螺桿壓縮機(jī)，中央計算機(jī)自動化控制。5.4.3主要工藝來源的可靠性和可能性來源于北京農(nóng)牧產(chǎn)品加工研究所，屬日前國內(nèi)先進(jìn)工藝。5.4.4主要工藝技術(shù)參數(shù)水分8%揮發(fā)性鹽基氮mg/100g15汞mg/kg0.05砷mg/kg0.5鉛mg/kg0.5農(nóng)藥殘留mg/kg0.15.4.5污水、污物處理工藝及說明屠宰產(chǎn)生的污水水質(zhì)特點是：含有大量的血污油脂、毛皮、碎肉骨屑、肉臟雜物等污染物，懸浮深度較高，水呈紅褐色并有明顯的腥臭味，是一種典型的有機(jī)污水。污水中一般不含有重金屬及有毒化學(xué)物質(zhì)，含蛋白質(zhì)及油脂，含鹽量較高，不宜直接采用生化處理，必須進(jìn)

34、行必要的預(yù)處理。根據(jù)污水進(jìn)水、出水水質(zhì)及有關(guān)實踐經(jīng)驗，采用如下處理工藝。污水 預(yù)處理（隔油池、調(diào)節(jié)） UASB反應(yīng)器 沉淀、消毒 排放處理工藝流程圖粗、細(xì)格 屠宰廠污水 風(fēng)機(jī)泵隔油沉淀 調(diào) 節(jié) UASB反應(yīng)器 沉淀、消毒池 排放至市政管 加藥污泥濃縮池 污泥螺桿泵 廂式壓濾機(jī) 泥餅外運由于肉制品生產(chǎn)污水中含有一定量的大塊漂浮物（血污、毛皮、碎肉、肉臟雜物等污染物等），因此先用粗格柵和細(xì)格柵予以攔截下來，以保證后續(xù)設(shè)備的正常運行。格柵出水自流進(jìn)入隔油沉淀池，隔油沉淀池采用平流工結(jié)構(gòu)，既能去除漂浮的油脂、油塊，又使大部分不溶于水、密度大于水的雜質(zhì)沉淀下來。隔油沉淀池內(nèi)設(shè)一臺行車式靶撇油刮泥機(jī)。上撇

35、浮油、下刮沉泥，刮泥機(jī)往復(fù)運行，往復(fù)頻率根據(jù)現(xiàn)場調(diào)整，浮油撇入浮油池內(nèi)，污泥由潛污泵送至污泥濃縮池中。隔油沉淀出水自流進(jìn)入調(diào)節(jié)池，調(diào)節(jié)池主要作用是均化水質(zhì)、水量，并對污水進(jìn)行預(yù)曝氣處理。調(diào)節(jié)池中的污水用泵提升到UASB反應(yīng)器內(nèi)，進(jìn)行厭氧生化處理。處理后水再經(jīng)加藥沉淀，消毒后排放至市政管網(wǎng)。5.4.6物料消耗定額及平衡分析年消耗成年肉用牛8000頭其它見單位成本表5.5項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容具體建設(shè)內(nèi)容一、牛肉排酸庫：土建工程：140， 造價1500元/ 21萬元保 溫：1200， 造價300元/ 36萬元（含急凍庫700）制冷設(shè)備：2臺套 ，單價45000元/臺 9萬元給排水及配電 ： 6

36、萬元小 計： 72萬元二、牛屠宰加工車間更新增加設(shè)備 數(shù)量 單價 （元） 金額氟制冷機(jī)：1臺套，120000元/臺 12萬元開 胸 鋸： 1臺 60000元/臺 6萬元劈 半 鋸： 1臺 130000元/臺 13萬元分割生產(chǎn)線一條：1臺套 90000元/臺 9萬元進(jìn)口真空包裝機(jī)：1臺 160000元/臺 16萬元小 計： 56萬元三、污水、污物處理設(shè)施其中：1.土建工程： 68萬元主要內(nèi)容包括：格柵井、隔油池、污泥濃縮池、調(diào)節(jié)池、沉淀池、消毒池、控制室、加藥間、排水管道等。2.設(shè) 備： 65萬元主要設(shè)備：簡易格柵、機(jī)械細(xì)格柵、撇油刮泥機(jī)、污泥泵、提升泵、預(yù)曝氣風(fēng)機(jī)、污泥螺桿泵、廂式壓濾機(jī)、液位

37、控制系統(tǒng)、管道閥門及配件。四、不可預(yù)見費： 15萬元固定資產(chǎn)投資小計： 276萬元五、項目前期費： 10萬元六、培訓(xùn)費： 20萬元合 計： 306萬元5.6建設(shè)方案5.6.1土建：詳見土建工程明細(xì)表5.6.2輔助工程、其它工程5.7節(jié)能減排措施1、節(jié)煤生活及生產(chǎn)冬季供暖采用新型環(huán)保節(jié)能型煤爐，強(qiáng)化職工節(jié)能意識，提高燃煤利用率，用暖區(qū)間加強(qiáng)保溫減少熱損。2、節(jié)電選用先進(jìn)的節(jié)能生產(chǎn)設(shè)備，生產(chǎn)用電采取負(fù)荷補(bǔ)償方法，選用300KVA變壓器和1500KVA變壓器配合使用，提高勞動熟練程度，減少機(jī)械空載運轉(zhuǎn)；照明采用節(jié)能燈具，選擇合理照度，大空間主交通區(qū)間路燈采用光敏開關(guān)。5.8實施進(jìn)度安排、2009年1

38、月2009年3月，完成項目擴(kuò)建部分的前期準(zhǔn)備工作；、2009年4月對項目工程實施招標(biāo)；、2009年5月2009年10月工程施工，完成所有車間土建工程及設(shè)備選購安裝；、2009年9-11月，對招聘員工進(jìn)行培訓(xùn)，調(diào)試生產(chǎn)設(shè)備、試生產(chǎn)；、2009年12月正式投產(chǎn)。第六章 環(huán)境影響評價6.1環(huán)境影響根據(jù)國家環(huán)境保護(hù)法，堅持環(huán)境保護(hù)與經(jīng)濟(jì)效益、社會效益發(fā)展相協(xié)調(diào)，努力改善生態(tài)環(huán)境，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和環(huán)境效益并重的原則，環(huán)境保護(hù)以預(yù)防為主、綜合治理、化害為利、變廢為寶，控、防、治、管并施，使周邊環(huán)境建設(shè)走上良性循環(huán)的軌道。本項目本身是生態(tài)農(nóng)業(yè)項目，廠區(qū)地面均經(jīng)硬化，并建有綠化帶。該項目的主要污染物是

39、鍋爐排放的廢氣、廢渣、血糞殘體等污 物及生活垃圾發(fā)酵后施入農(nóng)田。對周圍環(huán)境無惡性影響。6.2環(huán)保與治理措施廢氣產(chǎn)生主要是供熱鍋爐，本鍋爐采用消煙除塵節(jié)能鍋爐，煤燃燒充分，煙塵濃度較低。，煙塵濃度350mg/m2，本鍋爐排出值為200mg/m3，可達(dá)標(biāo)排放。廢渣主要是供熱鍋爐運行中排放的爐渣及生活垃圾，上述拉圾在廠區(qū)垃圾點集中后用汽車?yán)鰪S區(qū)外垃圾填坑掩埋。屠宰廢水中有機(jī)物含量較高，并無其他有害物質(zhì)，生產(chǎn)廢水及少量的生活污水經(jīng)處理達(dá)標(biāo)后排入市政管網(wǎng)，其糞便及胃容物預(yù)處理后作為農(nóng)田肥料出售。6.3評價與審批本項目實施后，沒有環(huán)境污染源，因而不會對環(huán)境產(chǎn)生破壞作用，已通過環(huán)保部門評估并同意實施。第七

40、章 項目組織與管理7.1組織機(jī)構(gòu)與職能劃分項目組織管理方案：為確保該項目的順利實施，項目工程保質(zhì)按時完工投產(chǎn)，公司已組建以總經(jīng)理胡瑞豐為組長的項目管理小組，對項目實施過程進(jìn)行全面監(jiān)控和直接管理。并接受農(nóng)業(yè)開發(fā)辦、財政局的監(jiān)督檢查和管理。生產(chǎn)經(jīng)營管理：實行經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)管理的制度。主要措施有：建立工作人員定崗責(zé)任制，定期不定期督察制，每半年、年終考評獎懲制、管護(hù)效果與公司相掛鉤制等。項目經(jīng)營管理模式：本項目建設(shè)單位為某某食品有限公司，組織機(jī)構(gòu)采用總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，實行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的部門負(fù)責(zé)人分工責(zé)任制。對公司的生產(chǎn)、經(jīng)營、人事、財務(wù)負(fù)全部責(zé)任。生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)及公司內(nèi)設(shè)的負(fù)責(zé)人對本企業(yè)及本部

41、門的行政、經(jīng)濟(jì)活動負(fù)責(zé)并向公司總經(jīng)理報告工作。所有單位及工作人員均實行崗位目標(biāo)責(zé)任制下的效益工資制。既可發(fā)揮職工最大能力，又可把勞動成本降到最低。7.2勞動定員企業(yè)全部定員180人，其中：管理人員15人，技術(shù)人員5人，銷售人員10人，宰前收購管理人員10人，屠宰加工車間管理人員5人，生產(chǎn)工人135人。詳見勞動定員一覽表。勞動定員一覽表序號崗位名稱崗位定員（人）備注1管理人員152技術(shù)人員53銷售人員104宰前收購105屠宰生產(chǎn)車間56生產(chǎn)工人1357合計1807.3經(jīng)營管理措施工程管理：采取招投標(biāo)辦法競標(biāo)，依據(jù)公開、公平、公正之原則進(jìn)行，擇優(yōu)使用有資質(zhì)、有能力的施工隊伍，以確保工程符合施工要求

42、。生產(chǎn)管理：按照公司“五個一”質(zhì)量管理體系要求組織生產(chǎn)，實行崗位定責(zé)、層層考核、績效掛鉤，確保產(chǎn)品質(zhì)量。財務(wù)管理：建設(shè)專門帳戶、?？顚Ｓ?、專人負(fù)責(zé)、單獨管理，接受縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦、縣財政局的監(jiān)督管理，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，定期向農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦、財政局匯報情況。銷售管理：制定切實可行的銷售方案及實施計劃，充分利用公司現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)，并積極開拓新的銷售渠道。7.4技術(shù)培訓(xùn)本項目主要技術(shù)依托為某集團(tuán)，國家農(nóng)科院，長春皓月，科爾沁牛業(yè)，上述幾家公司生產(chǎn)中具有雄厚的技術(shù)力量，其掌握的技術(shù)在國際、國內(nèi)同行中處于領(lǐng)先水平，將為公司提供技術(shù)支持。同時本公司將根據(jù)需要，邀請有關(guān)專家、專業(yè)技術(shù)人員來廠進(jìn)行職工培訓(xùn)，

43、職工培訓(xùn)后經(jīng)考試合格后方可上崗工作。7.5勞動安全、衛(wèi)生與消防1、編制依據(jù)建設(shè)項目工程勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定（勞動部3號令）。工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)（TJ36-79）。建筑抗震設(shè)計規(guī)范（GBJ-89）鍋爐與壓力容器安全監(jiān)察規(guī)程。其它有關(guān)的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。2、防治措施建筑物設(shè)計按地震裂度6度設(shè)防，按20年一遇的防洪標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計。電氣設(shè)計和安裝均應(yīng)按規(guī)范搞好防雷接地，意外情況自動斷電等多項保護(hù)措施。在總圖布置、建筑設(shè)計中，應(yīng)注意自然通風(fēng)、采光的要求及有害物質(zhì)發(fā)生源與主導(dǎo)風(fēng)向的關(guān)系，總體上做到有利于防火，有利于職工身體健康。消防工作應(yīng)積極貫徹“預(yù)防為主、防消結(jié)合”的方針，除鍋爐房按一級耐火等級設(shè)計外，其它建筑物

44、的耐火等級按三級標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計，廠區(qū)設(shè)消防蓄水池、專用消防泵及泵房蓄水池。按國家有關(guān)安全和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)放必備的勞動保護(hù)用品。制定操作規(guī)程和安全技術(shù)規(guī)程，加強(qiáng)職工安全教育，并依法搞好安全管理，建立健全安全防火的有關(guān)規(guī)章制度，加強(qiáng)職工防火知識的教育。第八章 投資估算及資金來源8.1 投資估算依據(jù)1、根據(jù)項目工程設(shè)計各專業(yè)提供的圖紙及資料；2、固定資產(chǎn)投資估算根據(jù)概算指標(biāo)估算法進(jìn)行，結(jié)合河北省工程造價08定額3、設(shè)備采用各廠家報價，并計取運雜費、安裝費；4、原材料按當(dāng)?shù)厥袌鰞r格計取。根據(jù)項目實際情況，按照銷售額2.6%預(yù)計其它生產(chǎn)費用每年150萬元，修理費用按照固定資產(chǎn)折舊費40%預(yù)計。8.2 建設(shè)投資估

45、算8.2.1 總投資本項目計劃總投資840萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資306萬元，流動資金投資534萬元。詳見固定資產(chǎn)投資估算表、土建工程投資投資估算明細(xì)表、設(shè)備投資估算明細(xì)表。8.2.1.1 建設(shè)投資本項目計劃固定資產(chǎn)投資總額306萬元，其中建筑工程投資131萬元，設(shè)備投資130萬元，不可預(yù)見費15萬元，項目前期費用10萬元，培訓(xùn)費20萬元。8.2.1.2 流動資金流動資金534萬元，其中鋪底流動資金180萬元。8.3 資金來源8.3.1申請中央財政資金80萬元8.3.2 申請地方財政配套資金40萬元，其中：省級財政資金32萬元，市級財政資金8萬元。8.3.3 自籌資金及來源自籌資金720萬

46、元，由公司股東籌集，其中：某XX出資576萬元，任金明出資144萬元;其中用于建設(shè)資金186萬元，流動資金534萬元。8.4 資金使用和管理8.4.1 財政配套資金使用和管理 資金實行縣級財政報賬制度，計劃用于建筑工程投資。8.4.3 其他資金使用和管理資金到位后，保證做到專款專用，不擠占、截留、挪用。要加強(qiáng)對資金使用情況的管理和檢查，自覺接受財政、審計部門的監(jiān)督。第九章 財務(wù)評價9.1、財務(wù)評價依據(jù)9.1.1 財務(wù)評價依據(jù)的制度、政策 成本費用以及收入確認(rèn)依據(jù)現(xiàn)行企業(yè)會計制度。依據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，增值稅稅率為13%，經(jīng)過對項目購銷金額的測算增值稅稅負(fù)不超過銷售額的2%，城市維護(hù)建設(shè)稅按應(yīng)交增值

47、稅的5%計算、教育費附加按應(yīng)交增值稅的4%計算。農(nóng)產(chǎn)品初加工項目免交企業(yè)所得稅。9.1.2 基本數(shù)據(jù)計算依據(jù)（1）生產(chǎn)規(guī)模：項目投產(chǎn)后預(yù)計年屠宰加工肉牛8000頭，正常年份銷售收入5605萬元。項目投產(chǎn)后第一年達(dá)產(chǎn)率按80預(yù)計。（2）根據(jù)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營項目可行性研究報告編寫參考大綱（2009年）項目計算期10年，建設(shè)期1年，貼現(xiàn)率8。9.2 銷售收入、銷售稅金及附加估算9.2.1 銷售收入根據(jù)市場行情，每噸牛肉市場銷售價格在25000元以上（不含稅），副產(chǎn)品每噸價格為9000元以上（不含稅）。正常年度屠宰加工肉牛8000頭，產(chǎn)出精肉1900噸，副產(chǎn)品950噸，年銷售收入5605萬元（

48、見銷售收入及銷售稅金估算表）。9.2.2 銷售稅金及附加依據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，增值稅稅率為13%，經(jīng)過對項目購銷金額的測算增值稅稅負(fù)不超過銷售額的2%，城市維護(hù)建設(shè)稅按應(yīng)交增值稅的5%計算、教育費附加按應(yīng)交增值稅的4%計算。正常年份每年實現(xiàn)增值稅112.1萬元，城建稅及教育費附加10.09萬元。9.3 總成本及經(jīng)營成本估算9.3.1 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本6341元（見單位生產(chǎn)成本估算表）。9.3.2 項目總成本估算 項目總成本估算：5209萬元（見總成本估算表）。9.3.3 經(jīng)營成本估算：5187萬元（見總成本估算表）。9.4 財務(wù)效益分析9.4.1 盈利能力分析總投資：本項目計

49、劃總投資840萬元。利潤總額：385.7萬元（正常年度）；凈利潤：385.7萬元（正常年度）；投資利潤率：45.9%；投資回收期：所得稅前3.96年（含建設(shè)期1年），所得稅后3.96年（含建設(shè)期1年）。內(nèi)部收益率：所得稅前38%，所得稅后38。財務(wù)凈現(xiàn)值：所得稅前1728萬元，所得稅后1728萬元。9.5 不確定分析9.5.1 盈虧平衡分析盈虧平衡點：年固定成本179.2萬元，變動成本5030萬元，單位變動成本6287.5元/噸，正常年度銷售收入5605萬元。盈虧平衡點銷售量比例為31.3%。即銷售收入達(dá)到1754萬元，產(chǎn)量達(dá)到2504頭即可保本。由此可以看出安全邊際率較高，項目風(fēng)險較小。9.5.2 敏感性分析項 目變動比例5%0%-5%風(fēng)險因素內(nèi)部收益率財務(wù)凈現(xiàn)值(萬元)內(nèi)部收益率財務(wù)凈現(xiàn)值內(nèi)部收益率財務(wù)凈現(xiàn)值(萬元)銷售收入52.3%3399.00 38.0%1728.00 8.80%41.00 經(jīng)營成本10.80%150.00 51.90%3288.00 投資總額36.00%1693.00 39.30%1746.00 從敏感性分析上看，經(jīng)營成本及銷售收入對財務(wù)凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率影響都較為敏感?？刂骑L(fēng)險的重點在于穩(wěn)定產(chǎn)品價格，降低經(jīng)營成本。從目前原料市場供應(yīng)以及產(chǎn)品銷售情況看，如果原材料價格上漲，必然會帶動產(chǎn)品售價增長，反之，如果市場價格下降，材料價格也會相應(yīng)下降