答案第十章公司法

1、1第十章 公司法2第一節(jié) 公司法概述一、一、 公司的概念和種類公司的概念和種類（一） 公司的概念 我國公司法既沒有規(guī)定統(tǒng)一的公司概念，也沒有規(guī)定不同類型公司的概念。 根據(jù)我國公司立法的原則與理論，通常認為，公司是指依法設立的，以營利為目的的，由股東投資形成的企業(yè)法人。 特征： （1） 公司是依照公司法的規(guī)定設立的組織。 （2） 公司是以營利為目的的法人團體。 （3） 公司是企業(yè)法人。 （4） 公司的所有權(quán)歸股東所有。 3 我國現(xiàn)行的企業(yè)立法體系處于新舊并存、交錯適用的狀態(tài)，實踐中存在的公司主要有： （1）依公司法設立的公司 （2）依外商投資企業(yè)法設立的公司 （3）依私營企業(yè)暫行條例設立的有限責

2、任公司 （4）依原關(guān)于國有、集體企業(yè)等的法律、法規(guī)設立的名稱中含有“公司”字樣的企業(yè) 4（二）公司的分類（二）公司的分類q 以公司股東的責任范圍為標準分類以公司股東的責任范圍為標準分類 無限責任公司無限責任公司 兩合公司兩合公司 股份有限公司股份有限公司 股份股份兩合公司兩合公司 有限責任公司有限責任公司q 以股份轉(zhuǎn)讓方式為標準分類以股份轉(zhuǎn)讓方式為標準分類 封閉式公司封閉式公司 開放式公司開放式公司q 以公司的信用基礎為標準分類以公司的信用基礎為標準分類人合公司人合公司 資合公司資合公司 人合兼資合公司人合兼資合公司q 以公司之間關(guān)系為標準分類以公司之間關(guān)系為標準分類總公司與分公司總公司與分公

3、司 母公司與子公司母公司與子公司q 以公司的國籍為標準分類以公司的國籍為標準分類本國公司本國公司 外國公司外國公司 跨國公司跨國公司5 我國公司法規(guī)定的公司為有限責任公司和股份有限公司兩種。 （1） 有限責任公司有限責任公司 指由50個以下股東出資設立，股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任，公司以其全部資產(chǎn)對其債務承擔責任的企業(yè)法人。 （2） 股份有限公司股份有限公司 指全部資本由等額股份構(gòu)成并通過發(fā)行股票籌集資本，股東以其認購的股份為限對公司承擔責任。公司以其全部資產(chǎn)對其債務承擔責任的企業(yè)法人。6（1）有限責任公司特征：）有限責任公司特征： 人資兩合 股東人數(shù)限制在50人以下 不得公開募股

4、，不得發(fā)行股票 財務不必公開（2）股份有限公司特征：）股份有限公司特征： 資本分為等額股份 通過發(fā)行股票籌集資本 股東人數(shù)不限 股份可以自由轉(zhuǎn)讓，無須經(jīng)過其他股東的同意 財務公開7公司與個人獨資企業(yè)的區(qū)別公司與個人獨資企業(yè)的區(qū)別 出資者人數(shù)的區(qū)別出資者人數(shù)的區(qū)別 是否法人的區(qū)別是否法人的區(qū)別 股東財產(chǎn)與企業(yè)財產(chǎn)是否嚴格分開股東財產(chǎn)與企業(yè)財產(chǎn)是否嚴格分開 股東責任是否有限，出資人責任與企業(yè)責任股東責任是否有限，出資人責任與企業(yè)責任是否分離是否分離8公司與合伙企業(yè)的區(qū)別公司與合伙企業(yè)的區(qū)別 第一，性質(zhì)：法人型企業(yè)第一，性質(zhì)：法人型企業(yè)/非法人型企業(yè)非法人型企業(yè) 第二，特點：資合企業(yè)第二，特點：資合

5、企業(yè)/人合企業(yè)人合企業(yè) 第三，依據(jù)：章程第三，依據(jù)：章程/合伙協(xié)議合伙協(xié)議 第四，出資方式：限定第四，出資方式：限定/靈活靈活 第五，責任承擔：有限責任第五，責任承擔：有限責任/無限連帶責任無限連帶責任 第六，企業(yè)財產(chǎn)：法人財產(chǎn)權(quán)第六，企業(yè)財產(chǎn)：法人財產(chǎn)權(quán)/按份共有按份共有 第七，組織機構(gòu)：規(guī)范第七，組織機構(gòu)：規(guī)范/靈活靈活 9二、公司登記管理二、公司登記管理 依據(jù)：公司登記管理條例 登記機關(guān)：各級工商行政管理機關(guān) 登記事項：公司設立、變更、終止 年檢：每年3月1日至6月30日三、公司的基本權(quán)利和義務三、公司的基本權(quán)利和義務10第二節(jié)第二節(jié) 有限責任公司的設立與組織機構(gòu)有限責任公司的設立與組織

6、機構(gòu) 公司設立的立法體例：公司設立的立法體例： 自由設立主義自由設立主義 特許主義特許主義 核準主義核準主義 準則主義準則主義 嚴格準則主義嚴格準則主義11 一、有限責任公司的設立條件一、有限責任公司的設立條件 （1）股東符合法定人數(shù)。 有限責任公司的股東的法定人數(shù)為50個以下。 一人公司和國有獨資有限責任公司，適用公司法特別規(guī)定。 （2）股東出資達到法定資本最低限額（3萬）。 （3）股東共同制定章程。 （4）有公司名稱，建立符合有限責任公司要求的組織機構(gòu)。 （5）有公司住所。12公司資本公司資本 含義含義：由公司章程確定并載明的、全體股東的出由公司章程確定并載明的、全體股東的出資總額，包括貨

7、幣出資、非貨幣出資。資總額，包括貨幣出資、非貨幣出資。 注冊資本注冊資本 發(fā)行資本發(fā)行資本 實繳資本實繳資本 原則原則 資本確定原則資本確定原則 資本維持原則資本維持原則 資本不變原則資本不變原則 制度制度法定資本制法定資本制 授權(quán)資本制授權(quán)資本制 折衷資本制折衷資本制13我國公司法對有限責任公司注冊資本的要求我國公司法對有限責任公司注冊資本的要求 有限責任公司注冊資本的最低限額為人民幣三萬元三萬元。 公司全體股東首次出資額不得低于注冊資本的20%，也不得低于法定的注冊資本最低限額，其余部分由股東自公司成立之日起2年年內(nèi)繳足。投資公司可以在5年年內(nèi)繳足。 出資方式：貨幣、以及實物、知識產(chǎn)權(quán)、土

8、地使用權(quán)等非貨幣財產(chǎn)（可以貨幣估價并可依法轉(zhuǎn)讓）。 全體股東的貨幣出資金額不得低于有限責任公司注冊資本的30%。（股份有限公司亦同）14公司章程公司章程 概念概念：公司所必備的，規(guī)定其名稱、宗旨、資：公司所必備的，規(guī)定其名稱、宗旨、資本、組織機構(gòu)等對內(nèi)對外事務的基本法律文件。本、組織機構(gòu)等對內(nèi)對外事務的基本法律文件。 特征特征：法定性、真實性、自治性、公開性：法定性、真實性、自治性、公開性 訂立訂立 內(nèi)容內(nèi)容絕對記載事項絕對記載事項 相對記載事項相對記載事項 任意記載事項任意記載事項 效力效力： 公司章程對公司、股東、董事、監(jiān)事、高級公司章程對公司、股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員具有約束力。管

9、理人員具有約束力。 變更變更15 以下各項，哪些是任何公司在設立以下各項，哪些是任何公司在設立時都必須具備的基本條件？時都必須具備的基本條件？(ABC)A.必須有發(fā)起人必須有發(fā)起人 B.必須有資本必須有資本 C.必須制定公司章程必須制定公司章程D.必須在登記前報經(jīng)審批必須在登記前報經(jīng)審批 考點：公司設立的基本條件考點：公司設立的基本條件16 依照公司法的規(guī)定，以下各項哪些應依照公司法的規(guī)定，以下各項哪些應受公司章程的約束？受公司章程的約束？(ABD) A公司的股東公司的股東 B公司的監(jiān)事公司的監(jiān)事 C公司的全體員工公司的全體員工 D公司本身公司本身考點：公司章程的效力范圍考點：公司章程的效力范

10、圍17二、有限責任公司組織機構(gòu)二、有限責任公司組織機構(gòu) （一）股東會（一）股東會 1、性質(zhì)、性質(zhì)權(quán)力機構(gòu)權(quán)力機構(gòu) 2、組成：全體股東、組成：全體股東 3、職權(quán)：、職權(quán)：11項（項（1 1個決定權(quán)、個決定權(quán)、1 1個人事權(quán)、個人事權(quán)、4 4個個審批權(quán)、審批權(quán)、4 4個決議權(quán)個決議權(quán)）18 （1）決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃 （2）選舉和更換非由職工代表出任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項 （3）審議批準董事會或執(zhí)行董事的報告 （4）審議批準監(jiān)事會或監(jiān)事的報告 （5）審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案 （6）審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案 （7）對公司增加或者減少注冊資本

11、作出決議 （8）對發(fā)行公司債券作出決議 （9）對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議 （10）修改公司章程 （11）公司章程規(guī)定的其他職權(quán) 19 4、會議制度和議事規(guī)則、會議制度和議事規(guī)則 股東會會議分為定期會議和臨時會議。股東會會議分為定期會議和臨時會議。 有權(quán)提議召開股東會臨時會議的人員和機構(gòu)包括： （1）代表1/10以上表決權(quán)的股東 （2）1/3以上董事 （3）監(jiān)事會或者不設監(jiān)事會的公司的監(jiān)事 股東會會議的召集、通知、表決。股東會會議的召集、通知、表決。 召開股東會會議，應當于會議召開15日以前通知全體股東；但是，公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定的除外。 股東會會議由股

12、東按照出資比例行使表決權(quán)，公司章程另有規(guī)定的除外。20（二）董事會或執(zhí)行董事（二）董事會或執(zhí)行董事 1、性質(zhì)、性質(zhì)執(zhí)行機構(gòu)執(zhí)行機構(gòu) 2、組成、組成 ：董事會成員：董事會成員313人。由股東會選舉人。由股東會選舉產(chǎn)生。產(chǎn)生。 股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責任公司，可股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責任公司，可以設一名執(zhí)行董事，不設立董事會。執(zhí)行董事可以設一名執(zhí)行董事，不設立董事會。執(zhí)行董事可兼任經(jīng)理。兼任經(jīng)理。 3、職權(quán)（、職權(quán)（1個召集報告權(quán)、個召集報告權(quán)、1個執(zhí)行權(quán)、個執(zhí)行權(quán)、3個決定個決定權(quán)、權(quán)、1個人事權(quán)、個人事權(quán)、4個制訂方案權(quán)）個制訂方案權(quán)） 4、議事規(guī)則、議事規(guī)則 由章程確定由章程

13、確定21 3、職權(quán)、職權(quán) （1）召集股東會，并向股東會報告工作 （2）執(zhí)行股東會的決議 （3）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案 （4）制訂公司的年度財務預算方案、決算方案 （5）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案 （6）制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案 （7）制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案 （8）決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設置 （9）決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務負責人及其報酬事項 （10）制定公司的基本管理制度 （11）公司章程規(guī)定的其他職權(quán) 22 5、經(jīng)理、經(jīng)理 有限責任公司可以設經(jīng)理，也可不設經(jīng)理，為選設

14、機構(gòu)。 經(jīng)理行使下列職權(quán)： （1）主持生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議 （2）組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案 （3）擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設置方案 （4）擬訂公司的基本管理制度 （5）制定公司的具體規(guī)章 （6）提請董事會聘任或解聘公司副經(jīng)理、財務負責人 （7）決定聘任或者解聘除應由董事會決定聘任或解聘以外的負責管理人員 （8）董事會授予的其他職權(quán) 公司章程對經(jīng)理職權(quán)另有規(guī)定的，可以從其規(guī)定，不依法律規(guī)定執(zhí)行。23（三）監(jiān)事會或監(jiān)事（三）監(jiān)事會或監(jiān)事 1、性質(zhì)監(jiān)督機構(gòu) 2、組成 有限責任公司設監(jiān)事會，其成員不得少于3人，由股東代表和適當比例的職工代表組成,其中職工代表的比例不得低于三分之一

15、，具體比例由公司章程規(guī)定。 股東人數(shù)少、規(guī)模較小的公司不設監(jiān)事會，可設12名監(jiān)事 。 董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。 3、職權(quán) （1）檢查公司財務； （2）對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務中的行為進行監(jiān)督； （3）當董事、高級管理人員的行為損害公司利益時，要求予以糾正； （4）提議召開臨時股東會等； （5）向股東會會議提出議案； （6）對董事、高級管理人員提起訴訟； （7）公司章程規(guī)定的其他職權(quán) 4、會議制度24 依依公司法公司法的規(guī)定，有限責任公司的規(guī)定，有限責任公司在下列哪些情況下可以不設監(jiān)事會？在下列哪些情況下可以不設監(jiān)事會？ (AB) A、公司規(guī)模較小、公司規(guī)模較小 B、股東人數(shù)較少

16、、股東人數(shù)較少 C、國有獨資公司、國有獨資公司 D、國有控股公司、國有控股公司 考點：有限責任公司可以不設監(jiān)事會考點：有限責任公司可以不設監(jiān)事會的情形的情形25 某股份有限公司股東大會在審議董事會人選時，某股份有限公司股東大會在審議董事會人選時，有下列四人的任職資格受到股東質(zhì)疑。其中哪些有下列四人的任職資格受到股東質(zhì)疑。其中哪些不屬于公司法規(guī)定不得擔任董事的情形？不屬于公司法規(guī)定不得擔任董事的情形？(ABD) A張某，五年前因?qū)σ黄鹬卮蠊こ淌鹿守撚胸煆埬?，五年前因?qū)σ黄鹬卮蠊こ淌鹿守撚胸熑?，被判處有期徒刑一年任，被判處有期徒刑一?B李某，兩年前被任命為一家長期經(jīng)營不善、李某，兩年前被任命為一

17、家長期經(jīng)營不善、負債累累的國有企業(yè)的廠長，上任僅三個月，該負債累累的國有企業(yè)的廠長，上任僅三個月，該企業(yè)被宣告破產(chǎn)企業(yè)被宣告破產(chǎn) C陳某，曾獨資開辦一家工廠，一年前該廠因陳某，曾獨資開辦一家工廠，一年前該廠因無力清償大額債務而倒閉，債權(quán)人至今仍在追討無力清償大額債務而倒閉，債權(quán)人至今仍在追討 D劉某，劉某，66歲，曾任市政府副秘書長，現(xiàn)退休歲，曾任市政府副秘書長，現(xiàn)退休在家在家 考點：董事的消極資格考點：董事的消極資格26 根據(jù)公司法關(guān)于法律責任的規(guī)定，某公司董事、經(jīng)理的根據(jù)公司法關(guān)于法律責任的規(guī)定，某公司董事、經(jīng)理的下列行為中，哪些是導致其因該行為的所得收入歸公司下列行為中，哪些是導致其因該

18、行為的所得收入歸公司或予以沒收？或予以沒收？(ABCD) A董事長甲向社會公眾散布虛假信息，引起該公司股董事長甲向社會公眾散布虛假信息，引起該公司股票上漲，然后將自己持有的該公司股票拋出以獲利票上漲，然后將自己持有的該公司股票拋出以獲利 B總經(jīng)理乙將公司的一筆暫時不用的資金用于個人總經(jīng)理乙將公司的一筆暫時不用的資金用于個人炒股，獲利后將這筆資金歸還炒股，獲利后將這筆資金歸還 C副董事長丙以公司的一處房產(chǎn)為某個體戶的貸款副董事長丙以公司的一處房產(chǎn)為某個體戶的貸款提供擔保，獲得酬金一筆提供擔保，獲得酬金一筆 D副總經(jīng)理丁得知某種貨物價格將會上漲，將公司副總經(jīng)理丁得知某種貨物價格將會上漲，將公司庫存

19、的這種貨物賣給自己的親戚，以后又替他將這批貨庫存的這種貨物賣給自己的親戚，以后又替他將這批貨物賣出，從中分得一部分利潤物賣出，從中分得一部分利潤 考點：董事、經(jīng)理的法律責任考點：董事、經(jīng)理的法律責任27（四）（四） 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格和義務公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格和義務 根據(jù)公司法的規(guī)定，有下列情形之一的，不得擔任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員： 無民事行為能力或者限制民事行為能力。 因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年。 擔任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對

20、該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾年。 擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾年。 個人所負數(shù)額較大的債務到期未清償。 董事、監(jiān)事、高管的義務：忠實義務、勤勉義務 28三、一人有限責任公司的特別規(guī)定三、一人有限責任公司的特別規(guī)定 1、概念 只有一個自然人股東或者一個法人股東的有限責任公司。 2、特別規(guī)定 （1）注冊資本最低限額為人民幣10萬元； （2）股東應當一次足額繳納公司章程規(guī)定的出資額，不允許分期繳付出資； （3）一個自然人只能投資一個一人公司，且該一人公司不能投資設立新的一

21、人公司。 （4）一人公司不設股東會； （5）一人公司的股東不能證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己財產(chǎn)的，應當對公司債務承擔連帶責任。29一人公司與個人獨資企業(yè)的區(qū)別 第一，性質(zhì)：法人型企業(yè)/非法人型企業(yè) 第二，企業(yè)財產(chǎn)：法人財產(chǎn)權(quán)/投資人個人所有 第三，責任承擔：有限責任/無限連帶責任 第四，出資方式：限定/靈活 第五，組織機構(gòu)：規(guī)范/靈活 30四、國有獨資公司的特別規(guī)定四、國有獨資公司的特別規(guī)定 1、權(quán)力機關(guān)國有獨資公司不設股東會，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)行使股東會職權(quán)； 2、董事會國有獨資公司設立董事會，董事會成員中應當有職工代表，董事會設董事長1人，可以設副董事長，董事長、副董事長由國有資產(chǎn)監(jiān)督管

22、理機構(gòu)從董事會成員中指定。 3、監(jiān)事會國有獨資公司監(jiān)事會成員不得少于5人，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例有公司章程規(guī)定。監(jiān)事會主席由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)從監(jiān)事會成員中指定。31五、有限責任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓五、有限責任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓 1、一般情況下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓 股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。 股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應當經(jīng)過其他股東過半數(shù)同意。 股東應就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東接到書面通知之日起30日內(nèi)未答復的，視為同意轉(zhuǎn)讓。 其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應當購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。 經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件

23、下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。 2、特殊情況下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓 人民法院依照法律規(guī)定的強制執(zhí)行程序轉(zhuǎn)讓股東的股權(quán)時，應當通知公司及全體股東，其他股東在同等條件下有優(yōu)先購買權(quán)。 其他股東自人民法院通知之日起滿20日不行使優(yōu)先購買權(quán)，視為放棄優(yōu)先購買權(quán)。32 3、股東的股權(quán)回購請求權(quán)、股東的股權(quán)回購請求權(quán) 有下列情況之一，對股東會該項決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權(quán)： （1）公司連續(xù)五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配條件的； （2）公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財產(chǎn)的； （3）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會會議決議修改章程使

24、公司存續(xù)的。33第三節(jié)第三節(jié) 股份有限公司的設立與組織機構(gòu)股份有限公司的設立與組織機構(gòu)一、股份有限公司的設立（嚴格條件與復雜程序）一、股份有限公司的設立（嚴格條件與復雜程序） 1、設立條件、設立條件 （1）發(fā)起人符合法定人數(shù)。）發(fā)起人符合法定人數(shù)。 設立股份有限公司應當有設立股份有限公司應當有2人以上人以上200人以下為發(fā)起人，其中須有人以下為發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。 （2）發(fā)起人認購和募集的股本達到法定資本最低限額）發(fā)起人認購和募集的股本達到法定資本最低限額 。 公司法公司法規(guī)定，股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣規(guī)定，股份有限

25、公司注冊資本的最低限額為人民幣500萬元。萬元。 （3）股份發(fā)行、籌辦事項符合法律規(guī)定。）股份發(fā)行、籌辦事項符合法律規(guī)定。 （4）發(fā)起人制訂公司章程，采用募集方式設立的經(jīng)創(chuàng)立大會通）發(fā)起人制訂公司章程，采用募集方式設立的經(jīng)創(chuàng)立大會通過。過。 （5）有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機構(gòu)。）有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機構(gòu)。 （6）有公司住所）有公司住所342、設立方式（發(fā)起設立、募集設立）、設立方式（發(fā)起設立、募集設立）股份有限公司的設立方式有發(fā)起設立、募集設立股份有限公司的設立方式有發(fā)起設立、募集設立兩種。兩種。募集設立，包括向社會公開募集設立、向特定對募集設立，包括向

26、社會公開募集設立、向特定對象募集設立。象募集設立。 35發(fā)起設立的程序：發(fā)起設立的程序： 發(fā)起人認購股份發(fā)起人認購股份 發(fā)起人繳清股款發(fā)起人繳清股款 召開創(chuàng)立大會召開創(chuàng)立大會 申請設立登記申請設立登記36 募集設立的程序：募集設立的程序： 發(fā)起人認購股份（發(fā)起人認購股份（發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。） （向社會公開募集股份的，經(jīng)國務院證券管向社會公開募集股份的，經(jīng)國務院證券管理部門審批，公告招股說明書，并制作認股書）理部門審批，公告招股說明書，并制作認股書） 簽訂承銷協(xié)議和代收股款協(xié)議簽訂承銷協(xié)議和代收股款協(xié)議 募集股份募集股份 股款繳足

27、后，經(jīng)驗資機構(gòu)驗資并出具證明股款繳足后，經(jīng)驗資機構(gòu)驗資并出具證明 召開創(chuàng)立大會召開創(chuàng)立大會 設立登記并公告設立登記并公告37 張律師在向客戶介紹股份有限公司募集設立的程序張律師在向客戶介紹股份有限公司募集設立的程序時，有以下一些說法。其中哪些是正確的？時，有以下一些說法。其中哪些是正確的？ (BD) A. “募集設立的股份有限公司，必須經(jīng)過兩道批準募集設立的股份有限公司，必須經(jīng)過兩道批準程序，一是經(jīng)國務院授權(quán)的部門或者省級人民政府程序，一是經(jīng)國務院授權(quán)的部門或者省級人民政府批準設立公司，二是經(jīng)國務院證券管理部門批準向批準設立公司，二是經(jīng)國務院證券管理部門批準向社會公開募集股份社會公開募集股份”

28、 B. “向社會公開募集前，必須簽訂兩個協(xié)議，一是向社會公開募集前，必須簽訂兩個協(xié)議，一是同證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂承銷協(xié)議，二是同銀行簽訂代同證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂承銷協(xié)議，二是同銀行簽訂代收股款協(xié)議收股款協(xié)議” C. “發(fā)行股份完成后，應當持驗資證明和其他文件發(fā)行股份完成后，應當持驗資證明和其他文件辦理公司設立登記，登記完成，取得營業(yè)執(zhí)照后，辦理公司設立登記，登記完成，取得營業(yè)執(zhí)照后，應當召開公司創(chuàng)立大會應當召開公司創(chuàng)立大會” D. “公司創(chuàng)立大會召開時，如果出席人員所代表的公司創(chuàng)立大會召開時，如果出席人員所代表的股份不足公司股份總數(shù)的二分之一，則會議不得舉股份不足公司股份總數(shù)的二分之一，則會議不得舉行

29、行” 考點：股份有限公司募集設立的程序考點：股份有限公司募集設立的程序38股份有限公司的認股人在下列哪些情形下可以抽回股份有限公司的認股人在下列哪些情形下可以抽回股本？股本？ (ABCD)A、發(fā)起人未交足股款、發(fā)起人未交足股款 B、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會 C、公司未按期募足股份、公司未按期募足股份 D、創(chuàng)立大會決議不設立公司、創(chuàng)立大會決議不設立公司 考點：股份有限公司的認股人可以抽回股本的情形考點：股份有限公司的認股人可以抽回股本的情形39證券法證券法第第50條：條：股份有限公司申請股票上市，應當符合下列條件：股份有限公司申請股票上市，應當符合下列條件：1、股票經(jīng)國

30、務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行；2、公司股本總額不少于人民幣三千萬元；3、公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的百分之二十五以上；公司股本總額超過人民幣四億元的，公開發(fā)行股份的比例為百分之十以上；4、公司最近三年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。證券交易所可以規(guī)定高于前款規(guī)定的上市條件，并報國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準。 40二、股份有限公司的組織機構(gòu)二、股份有限公司的組織機構(gòu)1、股東大會、股東大會（1）性質(zhì)）性質(zhì)權(quán)力機構(gòu)權(quán)力機構(gòu) （2）組成：全體股東）組成：全體股東 （3）職權(quán)：十一項職權(quán)（同有限責任公司）職權(quán)：十一項職權(quán)（同有限責任公司）（4）會議制度和議事規(guī)則）會議制度和議事規(guī)則 股東

31、大會分為年會和臨時會議。股東大會分為年會和臨時會議。 有下列情形之一的，應當在有下列情形之一的，應當在2個月內(nèi)召開臨時股東大會：個月內(nèi)召開臨時股東大會： 董事人數(shù)不足公司法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人董事人數(shù)不足公司法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的數(shù)的2/3時。時。 公司未彌補的虧損達實收股本總額公司未彌補的虧損達實收股本總額1/3時。時。 單獨或者合計持有公司單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時。以上股份的股東請求時。 董事會認為必要時。董事會認為必要時。 監(jiān)事會提議召開時。監(jiān)事會提議召開時。 公司章程規(guī)定的其他情形。公司章程規(guī)定的其他情形。 41 股東大會的召集、通知、表決、會議記

32、錄簽名 召開股東大會會議，應當將會議召開的時間、地點和審議的事項于會議召開20日前通知各股東；臨時股東大會應當于會議召開15日前通知各股東；發(fā)行無記名股票的，應當于會議召開30日前公告會議召開的時間、地點和審議事項。單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會；董事會應當在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時提案提交股東大會審議。 股份有限公司股東大會的決議分為特別決議和一般決議。特別決議須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過，一般決議只需經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。 422、董事會、董事會 （1）性質(zhì)）性質(zhì)執(zhí)行機構(gòu)執(zhí)行

33、機構(gòu) （2）組成）組成 ：519人。由股東會選舉產(chǎn)生。董事會設人。由股東會選舉產(chǎn)生。董事會設董事長董事長1人，可以設副董事長，董事長和副董事長由人，可以設副董事長，董事長和副董事長由董事會以全體董事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。董事會以全體董事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。 （3）職權(quán)（同有限責任公司）職權(quán)（同有限責任公司） （4）會議制度和議事規(guī)則）會議制度和議事規(guī)則 董事會每年至少召開兩次會議，在會議召開十日前通董事會每年至少召開兩次會議，在會議召開十日前通知全體董事和監(jiān)事。知全體董事和監(jiān)事。 代表代表1/10以上表決權(quán)的股東、以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會，以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時會議

34、?？梢蕴嶙h召開董事會臨時會議。 董事會會議應有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會董事會會議應有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。 433、監(jiān)事會、監(jiān)事會 （1）性質(zhì)）性質(zhì)監(jiān)督機構(gòu)監(jiān)督機構(gòu) （2）組成：監(jiān)事會成員不得少于）組成：監(jiān)事會成員不得少于3人，由股東代人，由股東代表和適當比例的職工代表組成，其中職工代表的表和適當比例的職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會設主席一人，可以設副主席，由全體定。監(jiān)事會設主席一人，可以設副主席，由全體監(jiān)事過

35、半數(shù)選舉產(chǎn)生。董事、高級管理人員不得監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。兼任監(jiān)事。 （3）職權(quán)（同有限責任公司）職權(quán)（同有限責任公司） （4）會議制度）會議制度 監(jiān)事會每六個月至少召開一次會議。監(jiān)事會每六個月至少召開一次會議。44第四節(jié)第四節(jié) 股份公司的股份發(fā)行與轉(zhuǎn)讓股份公司的股份發(fā)行與轉(zhuǎn)讓一、股份有限公司的股份發(fā)行一、股份有限公司的股份發(fā)行（一）股份與股票（一）股份與股票 股份，是指按相等金額或相同比例，平均劃分股份，是指按相等金額或相同比例，平均劃分公司資本的基本計量單位。公司資本的基本計量單位。 股票，是公司簽發(fā)的證明股東所持股份的法律股票，是公司簽發(fā)的證明股東所持股份的

36、法律憑證，是股份的法律表現(xiàn)形式。憑證，是股份的法律表現(xiàn)形式。 股份的分類：股份的分類： 普通股與優(yōu)先股普通股與優(yōu)先股 記名股與無記名股記名股與無記名股 面額股和無面額股面額股和無面額股 國家股、法人股、個人股和外資股國家股、法人股、個人股和外資股45（二）股份發(fā)行的原則和價格（二）股份發(fā)行的原則和價格 1、發(fā)行原則公平、公正原則 2、發(fā)行價格 （1） 股份發(fā)行不得折價 （2） 股份發(fā)行必須同股同價 46二、股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓二、股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓 轉(zhuǎn)讓的限制：轉(zhuǎn)讓的限制： 1、發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日、發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；

37、 2、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應向公司申、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應向公司申報所持有本公司的股份及其變動情況，在任職期報所持有本公司的股份及其變動情況，在任職期間內(nèi)每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司的間內(nèi)每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司的股份總數(shù)的股份總數(shù)的25%；所持本公司的股份自公司股票；所持本公司的股份自公司股票上市之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半上市之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有本公司的股份。年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有本公司的股份。47 3、公司不得收購本公司股份，但下列情形之一、公司不得收購本公司股份，但下列情形之一的除外：的除外： (1

38、)減少公司注冊資本減少公司注冊資本; (2)與持有本公司股份的其他公司合并與持有本公司股份的其他公司合并; (3)將股份獎勵給本公司職工將股份獎勵給本公司職工; (4)股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的。議，要求公司收購其股份的。 公司因前款第（一）項至第（三）項的原因收購本公公司因前款第（一）項至第（三）項的原因收購本公司股份的，應當經(jīng)股東大會決議。司股份的，應當經(jīng)股東大會決議。公司依照第一款第（三）項規(guī)定收購的本公司股份，公司依照第一款第（三）項規(guī)定收購的本公司股份，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的百分之五；用于收

39、購不得超過本公司已發(fā)行股份總額的百分之五；用于收購的資金應當從公司的稅后利潤中支出；所收購的股份應的資金應當從公司的稅后利潤中支出；所收購的股份應當在一年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。當在一年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。 4、公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標的。、公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標的。48 轉(zhuǎn)讓地點和方式：轉(zhuǎn)讓地點和方式： 股東轉(zhuǎn)讓其股份，必須在依法設立的證券交易股東轉(zhuǎn)讓其股份，必須在依法設立的證券交易場所進行場所進行 記名股票由股東背書方式或法律、行政法規(guī)規(guī)記名股票由股東背書方式或法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓；無記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股定的其他方式轉(zhuǎn)讓；無記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東在依法設立的證券交

40、易場所將該股票交付給東在依法設立的證券交易場所將該股票交付給受讓人。受讓人。49 依照法律規(guī)定，以下各項股份轉(zhuǎn)讓交易中，依照法律規(guī)定，以下各項股份轉(zhuǎn)讓交易中，無效的有：無效的有：(ABD) A在證券交易場所以外進行的無記名股票在證券交易場所以外進行的無記名股票轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓 B在股東大會召開前在股東大會召開前20日內(nèi)進行的記名股日內(nèi)進行的記名股票轉(zhuǎn)讓票轉(zhuǎn)讓 C公司成立滿一年時，發(fā)起人將其持有的公司成立滿一年時，發(fā)起人將其持有的本公司股份轉(zhuǎn)讓本公司股份轉(zhuǎn)讓 D公司董事辭去董事職務后半年以內(nèi)，將公司董事辭去董事職務后半年以內(nèi)，將其持有的本公司股份轉(zhuǎn)讓其持有的本公司股份轉(zhuǎn)讓 考點：股份轉(zhuǎn)讓的法定限制考點：

41、股份轉(zhuǎn)讓的法定限制50第五節(jié)第五節(jié) 公司財務會計公司財務會計 一、財務會計報告的處置一、財務會計報告的處置 公司應在每一會計年度終了時制作財務會計報公司應在每一會計年度終了時制作財務會計報告，并依法經(jīng)會計師事務所審計。告，并依法經(jīng)會計師事務所審計。 1、有限責任公司應按公司章程規(guī)定的期限、有限責任公司應按公司章程規(guī)定的期限將財務會計報告送交給股東；將財務會計報告送交給股東； 2、股份有限公司應將財務會計報告于股東、股份有限公司應將財務會計報告于股東大會大會20日以前，置于本公司，供股東查閱；日以前，置于本公司，供股東查閱； 3、公開發(fā)行股票的股份有限公司必須公告、公開發(fā)行股票的股份有限公司必須

42、公告其財務會計報告。其財務會計報告。 51二、公司的利潤分配二、公司的利潤分配 （一）公司的利潤分配順序（一）公司的利潤分配順序 （1）彌補以前年度的虧損，但不得超過稅法規(guī)）彌補以前年度的虧損，但不得超過稅法規(guī)定的彌補期限；定的彌補期限； （2）繳納所得稅；）繳納所得稅； （3）提取法定公積金；）提取法定公積金； （4）提取任意公積金；）提取任意公積金； （5）向股東分配利潤。）向股東分配利潤。 有限責任公司按股東出資比例分配，但是，全體有限責任公司按股東出資比例分配，但是，全體股東約定不按照出資比例分取紅利的除外。股東約定不按照出資比例分取紅利的除外。 股份有限公司按股東持有股份比例分配，但

43、是公股份有限公司按股東持有股份比例分配，但是公司章程規(guī)定不按持股比例分配的除外。司章程規(guī)定不按持股比例分配的除外。52 （二）公積金（二）公積金 公積金分為盈余公積金和資本公積金兩類。 盈余公積金盈余公積金是從公司稅后利潤中提取的公積金，分為法定盈余公積金和任意盈余公積金。公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本的50%以上的，可以不再提取。公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東會或者股東大會決議，還可以從稅后利潤中提取任意公積金。 資本公積金資本公積金是直接由資本原因形成的公積金，包括資本溢價，法定財產(chǎn)重估增值，接受捐贈的資產(chǎn)價值等

44、。 公司的公積金用于彌補公司的虧損、擴大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為增加公司資本。但是，資本公積金不得用于彌補公司的虧損。法定公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的25%。 53 依照公司法的規(guī)定，股份有限公司以依照公司法的規(guī)定，股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股票所得的溢價款，應當列為公司財產(chǎn)票所得的溢價款，應當列為公司財產(chǎn)的哪一部分？的哪一部分？(B) A.利潤利潤 B.資本公積金資本公積金C.盈余公積金盈余公積金D.法定公益金法定公益金考點：資本公積金的來源考點：資本公積金的來源54 甲股份有限公司注冊資本為甲股份有限公司注冊

45、資本為2000萬元。公司現(xiàn)有法定萬元。公司現(xiàn)有法定公積金公積金800萬元，任意公積金萬元，任意公積金400萬元?，F(xiàn)該公司擬以萬元?，F(xiàn)該公司擬以公積金公積金700萬元轉(zhuǎn)為公司資本，進行增資派股。為此，萬元轉(zhuǎn)為公司資本，進行增資派股。為此，公司股東提出以下幾種建議，其中哪個符合公司法的公司股東提出以下幾種建議，其中哪個符合公司法的規(guī)定？規(guī)定？(D) A將法定公積金將法定公積金600萬元，任意公積金萬元，任意公積金l00萬元轉(zhuǎn)為公萬元轉(zhuǎn)為公 司資本司資本 B將法定公積金將法定公積金500萬元，任意公積金萬元，任意公積金200萬元轉(zhuǎn)為萬元轉(zhuǎn)為公司資本公司資本 C將法定公積金將法定公積金400萬元，任意

46、公積金萬元，任意公積金300萬元轉(zhuǎn)為萬元轉(zhuǎn)為公司資本公司資本 D將法定公積金將法定公積金300萬元，任意公積金萬元，任意公積金400萬元轉(zhuǎn)為萬元轉(zhuǎn)為 公司資本公司資本 考點：法定公積金轉(zhuǎn)為公司資本的法定限制考點：法定公積金轉(zhuǎn)為公司資本的法定限制55 依照依照公司法公司法的規(guī)定，公司提的規(guī)定，公司提取的法定公積金可以用于下列哪取的法定公積金可以用于下列哪些項目？些項目？ (ABC)A、擴大公司生產(chǎn)經(jīng)營、擴大公司生產(chǎn)經(jīng)營 B、彌補公司虧損、彌補公司虧損 C、轉(zhuǎn)增公司資本、轉(zhuǎn)增公司資本 D、改善職工福利、改善職工福利 考點：公司公積金的用途考點：公司公積金的用途56第六節(jié)第六節(jié) 公司合并、分立、增資

47、、減資公司合并、分立、增資、減資一、公司合并、分立一、公司合并、分立 （一）公司合并（一）公司合并 1、公司合并的形式：吸收合并、新設合并、公司合并的形式：吸收合并、新設合并 2、公司合并的程序、公司合并的程序 有限責任公司的合并，應當由股東會作出決議。股份有有限責任公司的合并，應當由股東會作出決議。股份有限公司合并，除由股東大會作出決議外，還必須經(jīng)國務限公司合并，除由股東大會作出決議外，還必須經(jīng)國務院授權(quán)的部門或省級人民政府批準。院授權(quán)的部門或省級人民政府批準。 公司合并，應當由合并各方簽訂合并協(xié)議，并編制資產(chǎn)公司合并，應當由合并各方簽訂合并協(xié)議，并編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單。公司應當自作出合

48、并決議之日起負債表及財產(chǎn)清單。公司應當自作出合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人自日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起起45日內(nèi)，可以要求公司清償債務或者提供相應的擔保。日內(nèi)，可以要求公司清償債務或者提供相應的擔保。 3、公司合并后的債權(quán)、債務的承擔、公司合并后的債權(quán)、債務的承擔 公司合并時，合并各方的債權(quán)、債務，應當由合并后存公司合并時，合并各方的債權(quán)、債務，應當由合并后存續(xù)的公司或者新設的公司承繼。續(xù)的公司或者新設的公司承繼。57 （二）公司分立（二）公司分立 1、公司分立的形式：派生分立、新設分立、公司分立的形式：派生分立、新設分立 2、公司的分立程序、公司的分立程序