流程現(xiàn)狀分析報(bào)告

1、現(xiàn)狀分析報(bào)告現(xiàn)狀分析報(bào)告一九九九年十月十五日一九九九年十月十五日中國電信中國電信JMCCJMCC業(yè)務(wù)流程優(yōu)化咨詢項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程優(yōu)化咨詢項(xiàng)目 2議程議程n現(xiàn)狀分析方法現(xiàn)狀分析方法n現(xiàn)有流程現(xiàn)有流程 - - 宏觀圖宏觀圖 ( (Level 0)Level 0)n現(xiàn)有流程現(xiàn)有流程 - - 第一層流程圖第一層流程圖(Level(Level 1) 1) -采購管理 (PO，AP) -財(cái)務(wù)與稅務(wù)報(bào)告管理 (GL)-預(yù)算管理 (GL)-基建項(xiàng)目管理 (PA)-固定資產(chǎn)管理 (FA)-庫存管理 (INV)-現(xiàn)金管理 (CM)-收入管理 (AR)n重點(diǎn)問題討論重點(diǎn)問題討論-制度問題-流程與監(jiān)控問題n附件附件 一：

2、省、市、縣詳細(xì)流程分析一：省、市、縣詳細(xì)流程分析-公司概述 -模塊概述-流程圖-問題列表n附件附件 二：二：OracleOracle調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材-調(diào)研問題回答文檔-業(yè)務(wù)描述工作文檔3項(xiàng)目啟動項(xiàng)目啟動項(xiàng)目計(jì)劃及項(xiàng)目計(jì)劃及目標(biāo)介紹目標(biāo)介紹高層領(lǐng)導(dǎo)及高層領(lǐng)導(dǎo)及主要人員訪談主要人員訪談策略及流程策略及流程業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)目標(biāo) 流程記錄流程記錄AnalysisAnalysis分析分析報(bào)告報(bào)告現(xiàn)狀流程記錄現(xiàn)狀流程記錄現(xiàn)狀流程問題現(xiàn)狀流程問題觀察及調(diào)研觀察及調(diào)研 ( (現(xiàn)狀分析現(xiàn)狀分析) )省省市市( (模板模板) )縣縣( (模板模板) )現(xiàn)狀分析方法現(xiàn)狀分析方法4現(xiàn)有流程現(xiàn)有流程 - -

3、 宏觀圖宏觀圖5現(xiàn)有流程現(xiàn)有流程 - - 采購管理及其它應(yīng)付業(yè)務(wù)采購管理及其它應(yīng)付業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)應(yīng)付業(yè)務(wù)總帳業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)類采購業(yè)務(wù)類采購SIMSIM卡、儲值卡、及充值卡卡、儲值卡、及充值卡廣告及宣傳用品廣告及宣傳用品固定資產(chǎn)類采購固定資產(chǎn)類采購工程配套、物業(yè)工程配套、物業(yè)、車輛、車輛及辦公設(shè)備及辦公設(shè)備項(xiàng)目類采購項(xiàng)目類采購網(wǎng)絡(luò)建設(shè)主設(shè)備網(wǎng)絡(luò)建設(shè)主設(shè)備網(wǎng)絡(luò)建設(shè)工程配套設(shè)備網(wǎng)絡(luò)建設(shè)工程配套設(shè)備其它類采購其它類采購經(jīng)經(jīng)PO: 辦公用品辦公用品不經(jīng)不經(jīng)PO: 基站地址及營務(wù)廳租賃基站地址及營務(wù)廳租賃采購類應(yīng)付采購類應(yīng)付采購付款采購付款財(cái)務(wù)匯總財(cái)務(wù)匯總營運(yùn)類應(yīng)付營運(yùn)類應(yīng)付應(yīng)付話費(fèi)應(yīng)付話費(fèi)漫游話費(fèi)、附加費(fèi)及網(wǎng)間

4、結(jié)算付款漫游話費(fèi)、附加費(fèi)及網(wǎng)間結(jié)算付款應(yīng)付電路租費(fèi)、無委應(yīng)付電路租費(fèi)、無委( (頻率占用頻率占用) )費(fèi)費(fèi)企業(yè)類應(yīng)付企業(yè)類應(yīng)付土建工程及裝修工程拔款土建工程及裝修工程拔款自動周轉(zhuǎn)金、拔落市資金自動周轉(zhuǎn)金、拔落市資金行政類應(yīng)付行政類應(yīng)付員工工資員工工資、福利及獎金福利及獎金差旅費(fèi)支付差旅費(fèi)支付采購管理6重點(diǎn)問題討論重點(diǎn)問題討論 - - 采購管理采購管理制度制度n供應(yīng)商管理不夠嚴(yán)謹(jǐn)。-沒有供應(yīng)商記錄、編號、評審不足、采購上限/比率 等。- 在工程采購招標(biāo)找供應(yīng)商時，沒有政策規(guī)定按金額而要求一定數(shù)目的招標(biāo)書。-計(jì)財(cái)部也不能對供應(yīng)商作帳齡分析。- 沒有定期對長期合作的供應(yīng)商與市 場上其他供應(yīng)商作價格及

5、質(zhì)量的比 較。(省)n沒有設(shè)立一個獨(dú)立的采購部門進(jìn)行統(tǒng)一采購。(省，市)n沒有制定“合格供應(yīng)商”列表及增減列表的程序。(省，市)n沒有書面界定采購審批權(quán)限導(dǎo)致采 購流程中經(jīng)過分管經(jīng)理及總經(jīng)理的多重審批。而當(dāng)分管經(jīng)理及總經(jīng)理 出外公干時更耽誤了采購的進(jìn)度。(省，市)n縣公司的固定資產(chǎn)采購是由當(dāng)?shù)氐碾娦啪执k。市公司未有按人力資源因素訂立縣公司所負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)采購范圍。(縣)7重點(diǎn)問題討論重點(diǎn)問題討論 - - 采購管理采購管理流程與監(jiān)控流程與監(jiān)控n請購過程不夠規(guī)范。-請購部門沒有指定請購人員，也沒有設(shè)立請購權(quán)限及標(biāo)準(zhǔn)格式請購單。(省)n采購計(jì)劃考慮因素不足夠。- 固定資產(chǎn)的申購由使用單位經(jīng)相關(guān)采購

6、部門， 到計(jì)財(cái)部才發(fā)現(xiàn)財(cái)政預(yù)算不許可，浪費(fèi)行政時間 。 (省) n沒有定期與主要設(shè)備供應(yīng)商對帳。(省) n沒有標(biāo)準(zhǔn)格式的采購單。- 一般多使用合同形式但沒有統(tǒng)一的合同編號。(采 購部與財(cái)務(wù)部采用不同的合同編碼)。 (省)n供應(yīng)商發(fā)票直接送到歸口部門，并非到計(jì)劃財(cái)務(wù)部，形成監(jiān)控問題。發(fā)票應(yīng)該直接送到計(jì)劃財(cái)務(wù)部，例外事項(xiàng)應(yīng)事先有被授權(quán)人批準(zhǔn)。 (省，市)n采購的合同談判多數(shù)由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。同時一般有法律約束力的合同都由經(jīng)辦人簽署。許多時候經(jīng)辦人并非管理層人員，形成了監(jiān)控的問題。 (省)8重點(diǎn)問題討論重點(diǎn)問題討論 - - 采購及其它應(yīng)付業(yè)務(wù)采購及其它應(yīng)付業(yè)務(wù)制度制度n分公司沒有訂立一個系統(tǒng)化的審批權(quán)限

7、。所有費(fèi)用(除電路租費(fèi)、基站電費(fèi)及租賃費(fèi))都要通過分公司總經(jīng)理審批。這不但占用了分公司高層管理人員的時間，而且對審批的過程也未必產(chǎn)生增值的作用。(市)n未設(shè)立完善制度以確保有權(quán)簽署付款的人員離開公司或調(diào)職后，財(cái)務(wù)會馬上通知有關(guān)銀行修改記錄。(省，市)n分公司沒法向電信局計(jì)費(fèi)中心所計(jì)算的網(wǎng)間結(jié)算收入及支出報(bào)告進(jìn)行任何查核。無形中增加了固有的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。(市)n對于一些未有作出竣工決算而已投入使用的固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部都只按已繳付的工程款轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)。而未有收到發(fā)票的部分工程款則不進(jìn)帳。引致實(shí)際使用的資產(chǎn)值跟財(cái)務(wù)帳不相配。(市)9重點(diǎn)問題討論重點(diǎn)問題討論 - - 采購及其它應(yīng)付業(yè)務(wù)采購及其它應(yīng)付業(yè)務(wù)流程

8、與監(jiān)控流程與監(jiān)控n目前JMCC指定高層管理人員作付款審核，并未設(shè)立層次性的付款批核制度。但隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展及縣公司的分配，一套完善的制度是必須的。(省)n對一般的采購付款，會計(jì)核算員都采用現(xiàn)金制而不列入應(yīng)付帳。在付款的審批流程，需要對供應(yīng)商資料作出重復(fù)性的核對。(省，市)n由于現(xiàn)金制的作法，而且發(fā)票是從供應(yīng)商直接給采購部門。所以財(cái)務(wù)報(bào)表上未能實(shí)際反映負(fù)責(zé)情況。(省，市)n. .發(fā)票從供應(yīng)商直接傳給采購部，而非財(cái)務(wù)部，做成入帳時間差距，應(yīng)付帳款不能完全反映實(shí)及情況，并且增加了欺詐行為的可能性。(省，市)10現(xiàn)有流程現(xiàn)有流程 - - 財(cái)務(wù)與稅務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)與稅務(wù)報(bào)告帳務(wù)作業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告稅務(wù)庫存帳務(wù)省財(cái)務(wù)報(bào)表

9、市財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)表匯總科目表維護(hù)財(cái)務(wù)分析報(bào)表報(bào)稅應(yīng)收帳務(wù)應(yīng)付帳務(wù)固定資產(chǎn)帳務(wù)現(xiàn)金帳務(wù)縣財(cái)務(wù)報(bào)表11重點(diǎn)問題討論重點(diǎn)問題討論 - - 財(cái)務(wù)與稅務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)與稅務(wù)報(bào)告制度制度n各個公司可以因自己需要對 其他 應(yīng) 收、其他應(yīng)付及 在建工程的明細(xì)會計(jì)科目進(jìn)行維護(hù)，沒有全省統(tǒng)一會計(jì)科目表維護(hù)。(省，市)流程與監(jiān)控流程與監(jiān)控n會計(jì)科目表的維護(hù)沒有專職的人負(fù)責(zé)，也沒有設(shè)立維護(hù)的監(jiān)控流程，編寫會計(jì)科目表的建立和維護(hù)規(guī)范的程序文檔。在系統(tǒng)上，可以做帳的使用者便能任意增加會計(jì)科目表。(省，市)n上級公司不能遙控屬下公司的財(cái)務(wù)資料，現(xiàn)在下級公司的財(cái)務(wù)會計(jì)資料是以月報(bào)表的形式向上提交。(省，市)12重點(diǎn)問題討論重點(diǎn)問題討論

10、 - - 財(cái)務(wù)與稅務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)與稅務(wù)報(bào)告流程與監(jiān)控流程與監(jiān)控n市公司的所有財(cái)務(wù)報(bào)表都是手工生成，而省公司的報(bào)表只有資產(chǎn)負(fù)債表及損益表是自動生成。(省，市)n報(bào)表匯總時需要市公司來省公司一起制作，此外各市報(bào)表資料需要在財(cái)務(wù)系統(tǒng)輸入?yún)R總，用以檢查，另外重復(fù)再用EXCEL匯總，方便制作報(bào)表。(省，市)n制作每月報(bào)表時，縣公司會計(jì)人員需要攜同憑證到市公司作審核及輸入市公司的財(cái)務(wù)系統(tǒng)。程序繁復(fù)。(市)n報(bào)表只提供基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及有限的信息，管理人員并不能依報(bào)表資料作出深入的業(yè)務(wù)分析。(省)n現(xiàn)在沒有管理會計(jì)的概念。因此并沒有收集非財(cái)務(wù)上的主要信息，作業(yè)務(wù)上的決策、計(jì)劃和分析。(省，市)n市公司合同并沒有提交

11、印花稅。合同缺乏保障。(市)13現(xiàn)有流程現(xiàn)有流程 - - 預(yù)算管理預(yù)算管理投資計(jì)劃預(yù)算控制省預(yù)算修定及平衡市投資計(jì)劃省投資計(jì)劃預(yù)算匯總投資完成統(tǒng)計(jì)執(zhí)行收支追蹤分析財(cái)務(wù)收支預(yù)算縣投資計(jì)劃省收支預(yù)算市收支預(yù)算縣收支預(yù)算預(yù)算匯總市預(yù)算修定及平衡省預(yù)算修定及平衡市預(yù)算修定及平衡14重點(diǎn)問題討論重點(diǎn)問題討論 - - 預(yù)算管理預(yù)算管理制度制度。n省公司沒有發(fā)預(yù)算指引給市縣公司以作預(yù)算報(bào)告的參考。導(dǎo)致市縣公司所制作的預(yù)算報(bào)告理念不一致。(省，市)流程與監(jiān)控流程與監(jiān)控n投資計(jì)劃預(yù)算或其他支出預(yù)算不能輸入電腦來作自動化監(jiān)控?，F(xiàn)在的監(jiān)控和考核是手工做的。 (省，市)n省市公司對做投資預(yù)算的經(jīng)驗(yàn)有限。也缺乏以往的數(shù)

12、據(jù)及非財(cái)務(wù)信息來作預(yù)算參考，因此投資計(jì)劃并不能完全反映實(shí)際需要。(省，市) n投資計(jì)劃在董事會通過后并沒有將信息下達(dá)到市公司，市公司并不知道已通過的投資金額以作適當(dāng)?shù)谋O(jiān)控。 (省)15現(xiàn)有流程現(xiàn)有流程 - - 基建項(xiàng)目管理基建項(xiàng)目管理 Project CycleProject Cycle省公司省公司市公司市公司項(xiàng)目規(guī)劃主設(shè)備采購項(xiàng)目工作計(jì)劃工程采購項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告項(xiàng)目工作報(bào)告工程實(shí)施申請資金工程配套設(shè)備采購項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施預(yù)估折舊資本化16重點(diǎn)問題討論重點(diǎn)問題討論 - - 基建項(xiàng)目管理基建項(xiàng)目管理制度制度n現(xiàn)在在項(xiàng)目會計(jì)方面，只有將項(xiàng)目的直接物料費(fèi)用分?jǐn)偟矫總€市公司。并沒有將項(xiàng)目的其他成本如經(jīng)常開

13、支(OVERHEAD)和員工工資(LABOUR COST) 等分?jǐn)偟礁黜?xiàng)目 上。(省，市)n省公司沒有運(yùn)用項(xiàng)目會計(jì)概念在在建工程項(xiàng)目中。財(cái)務(wù)部會計(jì)記錄并沒有參考確實(shí)工程進(jìn)度，因此資產(chǎn)負(fù)債表會有較大機(jī)會低估資產(chǎn)。 (省，市)n網(wǎng)絡(luò)擴(kuò)容的規(guī)模是以經(jīng)驗(yàn)去決定，沒有一個業(yè)務(wù)模型將客戶增長，網(wǎng)絡(luò)質(zhì)量及財(cái)務(wù)成本等作整體分析，幫助決定網(wǎng)絡(luò)的規(guī)模。(省)n網(wǎng)絡(luò)工程的成本效益分析依靠設(shè)計(jì)院的可行性研究報(bào)告中提供，省公司沒有做嚴(yán)緊的成本效益分析去證明項(xiàng)目投資是否有合理回報(bào)。設(shè)計(jì)院的可行性研究報(bào)告中雖然有風(fēng)險(xiǎn)分析及敏感性分析，但并不嚴(yán)謹(jǐn)。 (省)17重點(diǎn)問題討論重點(diǎn)問題討論 - - 基建項(xiàng)目管理基建項(xiàng)目管理流程與監(jiān)

14、控流程與監(jiān)控n項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃表只提供重要項(xiàng)目完成里程碑。省市公司都沒有制定詳細(xì)的項(xiàng)目計(jì)劃將工程分作數(shù)個階段，每階段將工程工作，指標(biāo)，預(yù)算，資源要求，進(jìn)度進(jìn)行細(xì)化，以便管理和追蹤。 (省，市)n用以項(xiàng)目規(guī)劃的數(shù)據(jù)沒有利用數(shù)據(jù)庫去收集，處理及分析。不能作趨勢分析和預(yù)測去支持規(guī)劃上的決策。 (省)制度制度n在工程規(guī)劃時，沒有作資金需求分析，而投資計(jì)劃的資金需求因工程規(guī)劃時間與做投資計(jì)劃時間有差異而變得不準(zhǔn)確。(省)18重點(diǎn)問題討論重點(diǎn)問題討論 - - 基建項(xiàng)目管理基建項(xiàng)目管理流程與監(jiān)控流程與監(jiān)控n沒有對工程項(xiàng)目投資作檢討，考核項(xiàng)目投資是否到達(dá)目的及指標(biāo)。實(shí)際收益與成本，客戶增長和用量是否達(dá)到預(yù)期指標(biāo)。

15、以便在將來改善預(yù)測的質(zhì)量。 (省)n市公司提供的項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告只有完成時間，并沒有報(bào)告未完成工作的情形。(省，市)19現(xiàn)有流程現(xiàn)有流程 - - 固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理省市公司省市公司固定資產(chǎn)采購資產(chǎn)卡建立及提折舊固定資產(chǎn)報(bào)表生成固定資產(chǎn)調(diào)撥固定資產(chǎn)盤點(diǎn)固定資產(chǎn)報(bào)廢20重點(diǎn)問題討論重點(diǎn)問題討論 - - 固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理制度制度n在移動電話業(yè)務(wù)跟郵電局分割時，郵電局沒有把移動電話業(yè)務(wù)有關(guān)的固定資產(chǎn)記錄(包括固定資產(chǎn)卡片)轉(zhuǎn)交到移動公司，引至在固定資產(chǎn)管理及記錄的完整性未能作出有效的控制。(省，市)n只以二千元人民幣決定是否固定資 產(chǎn)項(xiàng)目可以考慮提高，使固定理正確度和效率提高。(省，市)n固

16、定資產(chǎn)的分類并不一致。因沒有指引，某些固定資產(chǎn)在不同帳務(wù)人員處理時，會歸類到不同的固定資產(chǎn)類別上。(省)n省公司內(nèi)部的固定資產(chǎn)調(diào)撥沒有設(shè) 立一套完善的程序，要求各部門需 要調(diào)撥時通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行資料更改。(省)n沒有定期實(shí)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)。未能 對已損耗的固定資產(chǎn)在帳上及時反 映。 (市) 21重點(diǎn)問題討論重點(diǎn)問題討論 - - 固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理n每月折舊項(xiàng)目入帳的金額，沒有經(jīng)過批核程序。如有異常項(xiàng)目，不容易發(fā)現(xiàn)。 (省)n現(xiàn)存在工程部/維護(hù)部的工程物料固 定資產(chǎn)清單跟財(cái)務(wù)記錄并不對應(yīng)。 如有固定資產(chǎn)報(bào)廢，未能把對應(yīng)物 件在帳上作準(zhǔn)確調(diào)整。 (市) n在計(jì)算固定資產(chǎn)折舊時，并沒有考 慮，到已

17、完全折舊的固定資產(chǎn)不用 繼續(xù)提折舊，引至計(jì)提數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。 (市) 流程與監(jiān)控流程與監(jiān)控n現(xiàn)在固定資產(chǎn)是沒有編碼和標(biāo)簽去識別，在盤點(diǎn)時只能依賴部門自行識別，容易引起錯誤，也增加盤點(diǎn)所需時間。(省，市)n各部門現(xiàn)沒有設(shè)立臺帳去監(jiān)控固定資產(chǎn)。 (省)n現(xiàn)在固定資產(chǎn)管理缺乏分析報(bào)表(例：固定資產(chǎn)使用率，修理費(fèi)用，修理次數(shù)， 采購固定資產(chǎn)所需時間等)，以方便制定決策。 (省) 22重點(diǎn)問題討論重點(diǎn)問題討論 - - 固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理流程與監(jiān)控流程與監(jiān)控n在計(jì)算固定資產(chǎn)折舊時，并沒有考慮，到已完全折舊的固定資產(chǎn)不用繼續(xù)提折舊，引至計(jì)提數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。 (市) n沒有對每件主要備件作維修記錄，沒有數(shù)據(jù)提供

18、該主要備件的使用壽命并作適當(dāng)?shù)牟少徏皥?bào)消。 (市) n財(cái)務(wù)部把所有工程余料及新購備件當(dāng)作固定資產(chǎn)處理。對一些未有開始使用的備件也在工程竣工時開始計(jì)提折舊，使折舊總額未能反映真實(shí)所需成本。 (市) 23現(xiàn)有流程現(xiàn)有流程 - - 庫存管理庫存管理省使用部門省使用部門市市/縣使用部門縣使用部門市市/縣倉庫縣倉庫省倉庫省倉庫SIMSIM卡，儲值卡，卡，儲值卡，充值卡充值卡宣傳禮品宣傳禮品SIMSIM卡及儲值卡出卡及儲值卡出/ /入庫入庫充值卡出充值卡出/ /入庫入庫宣傳禮品出宣傳禮品出/ /入庫入庫電話及配件出電話及配件出/ /入庫入庫SIMSIM卡及儲值卡出卡及儲值卡出/ /入庫入庫充值卡出充值卡出

19、/ /入庫入庫宣傳用品出宣傳用品出/ /入庫入庫電話及配件電話及配件SIMSIM卡及儲值卡卡及儲值卡宣傳用品宣傳用品工程備件工程備件工程配套備件工程配套備件辦公用品辦公用品工程備件出工程備件出/入庫入庫工程備件出工程備件出/入庫入庫辦公用品出辦公用品出/入庫入庫辦公用品辦公用品辦公用品出辦公用品出/入庫入庫業(yè)務(wù)類物料業(yè)務(wù)類物料固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)/項(xiàng)目類物料項(xiàng)目類物料其它類物料其它類物料24重點(diǎn)問題討論重點(diǎn)問題討論 - - 庫存管理庫存管理制度制度n各部門存在內(nèi)部制定的庫存進(jìn)出記錄方法。并沒有統(tǒng)一的審批流程和記錄文檔。 (省，市)n管理層沒有制定有關(guān)流程或制度處理呆死料，也沒有在帳上作貶值處理。

20、(省，市)n省、市和縣公司現(xiàn)沒有詳細(xì)的物品分類規(guī)則，物品的分類主要以物理屬性和用途分為SIM卡、電話及配件、辦公用品、工程設(shè)備、固定資產(chǎn)等。 (省，市) 流程與監(jiān)控流程與監(jiān)控n現(xiàn)系統(tǒng)無明確的物料編碼，也沒有物料編碼規(guī)則。(省，市)n合格、不合格、待驗(yàn)物料等都不采用明確的庫位控制。倉庫沒有庫位編碼也沒有報(bào)廢倉庫。(省，市)n倉庫在運(yùn)作上沒有流程去處理呆死料，對呆死料也沒有貶值處理。 (省，市)25重點(diǎn)問題討論重點(diǎn)問題討論 - - 庫存管理庫存管理流程與監(jiān)控流程與監(jiān)控 n在收代銷貨物時并沒有驗(yàn)清代品質(zhì)數(shù)，容易引起將來不必要的糾紛。(市)n財(cái)務(wù)部并沒有參與過手機(jī)及配件的盤點(diǎn)。管理層并沒有提供有關(guān)指引

21、盤點(diǎn)人員。(市)n一般來說，庫存的盤點(diǎn)與監(jiān)控不足。(省，市)26現(xiàn)有流程現(xiàn)有流程 - - 現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理計(jì)財(cái)計(jì)財(cái) / 出納出納出納日常作業(yè)出納日常作業(yè)現(xiàn)金現(xiàn)金 / / 銀行付款銀行付款現(xiàn)金現(xiàn)金 / / 銀行收款銀行收款現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理憑証處理憑証處理出納定期作業(yè)出納定期作業(yè)現(xiàn)金盤點(diǎn)現(xiàn)金盤點(diǎn)銀行對帳銀行對帳27重點(diǎn)問題討論重點(diǎn)問題討論 - - 現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理制度制度n現(xiàn)在省公司沒有做現(xiàn)金流量預(yù)測，因此在貸款需求估計(jì)，預(yù)備債務(wù)的償還及采購的支付和定期存款的續(xù)存等可能發(fā)生差誤，容易引至流動現(xiàn)金過多或不足夠的情況。現(xiàn)金使用沒有效率，會使企業(yè)利息成本增加，信用額記錄不好。(省，市)流程與監(jiān)控流程與監(jiān)

22、控n作現(xiàn)金盤點(diǎn)時只有出納一人負(fù)責(zé)，并沒有其他的員工審實(shí)。(省)n現(xiàn)在與銀行對帳是以手工進(jìn)行。所費(fèi)需時。(省)28現(xiàn)有流程現(xiàn)有流程 - -應(yīng)收及收入管理應(yīng)收及收入管理客戶計(jì)費(fèi)中心計(jì)劃財(cái)務(wù)部使用服務(wù)使用服務(wù)記錄話費(fèi)記錄話費(fèi)業(yè)務(wù)類應(yīng)收業(yè)務(wù)類應(yīng)收應(yīng)收話費(fèi)應(yīng)收話費(fèi)托收托收現(xiàn)金現(xiàn)金 / / 信用卡信用卡 / / 存折存折遞延收入遞延收入其它類應(yīng)收其它類應(yīng)收預(yù)付預(yù)付 - - 員工借款員工借款預(yù)付預(yù)付 - - 員工借款報(bào)銷員工借款報(bào)銷新用戶新用戶29重點(diǎn)問題討論重點(diǎn)問題討論 - - 應(yīng)收及收入管理應(yīng)收及收入管理制度制度n公司對認(rèn)為有壞帳成分的用戶欠費(fèi) (超過二年以上)并沒有作出適當(dāng)?shù)膲?帳準(zhǔn)備。而省公司也沒有

23、給出任何 處理壞帳的指引。(省，市)n應(yīng)收話費(fèi)的記錄都是依靠電信局計(jì)費(fèi)中心提供的計(jì)費(fèi)報(bào)告。有關(guān)部門未能對這些數(shù)據(jù)作出獨(dú)立的查核。(市)n公司對過期的用戶欠費(fèi)未有進(jìn)行積亟的追討。(市)流程與監(jiān)控流程與監(jiān)控n省公司沒有市公司的欠收無委費(fèi)的帳齡分析，對市公司未有向客戶收到的欠費(fèi)未能作出有效的監(jiān)管。(省)n客戶未有分類及編號. 隨著業(yè)務(wù)的增長及 中國加 入WTO, 明確的分類可以讓CT 對客 戶做適當(dāng) 的 分析及策略計(jì)劃. (市)n曾經(jīng)發(fā)生過用戶欠費(fèi)的數(shù)據(jù)有誤差。造成個別用戶對訂費(fèi)系統(tǒng)的可靠性作出疑問。(市)30附件一附件一省、市、縣詳細(xì)流程分析省、市、縣詳細(xì)流程分析31附件一附件一 - - 省、市、

24、縣詳細(xì)流程分析省、市、縣詳細(xì)流程分析n附件一為詳細(xì)的調(diào)研文檔，全個附件的編排是先分公司(省、市、縣)，后再分模塊。n公司分為：-江蘇移動通信有限責(zé)任公司(省公司)-蘇州市公司-昆山縣公司n每個公司都再分開八模塊，為：-總帳模塊 (GL)-應(yīng)付帳模塊 (AP)-采購模塊 (PO)-基建項(xiàng)目模塊 (PA)-固定資產(chǎn)模塊 (FA)-庫存模塊 (INV)-應(yīng)收帳模塊 (AR)-現(xiàn)金模塊 (CM)n有三家公司，而每家公司有八個模塊。附件一有總數(shù)二十四個調(diào)研文檔。32附件一附件一 - - 省、市、縣詳細(xì)流程分析省、市、縣詳細(xì)流程分析n江蘇移動通信有限責(zé)任公司江蘇移動通信有限責(zé)任公司( (省公司省公司) )

25、詳細(xì)調(diào)研文檔。-總帳模塊 (GL)-應(yīng)付帳模塊 (AP)-采購模塊 (PO)-基建項(xiàng)目模塊 (PA)-固定資產(chǎn)模塊 (FA)-庫存模塊 (INV)-應(yīng)收帳模塊 (AR)-現(xiàn)金模塊 (CM)33附件一附件一 - - 省、市、縣詳細(xì)流程分析省、市、縣詳細(xì)流程分析n蘇州市公司蘇州市公司詳細(xì)調(diào)研文檔。-總帳模塊 (GL)-應(yīng)付帳模塊 (AP)-采購模塊 (PO)-基建項(xiàng)目模塊 (PA)-固定資產(chǎn)模塊 (FA)-庫存模塊 (INV)-應(yīng)收帳模塊 (AR)-現(xiàn)金模塊 (CM)34附件一附件一 - - 省、市、縣詳細(xì)流程分析省、市、縣詳細(xì)流程分析n昆昆山縣公司山縣公司詳細(xì)調(diào)研文檔。-總帳模塊 (GL)-應(yīng)付

26、帳模塊 (AP)-采購模塊 (PO)-基建項(xiàng)目模塊 (PA)-固定資產(chǎn)模塊 (FA)-庫存模塊 (INV)-應(yīng)收帳模塊 (AR)-現(xiàn)金模塊 (CM)35附件二附件二Oracle調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材36附件二附件二 - - Oracle調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材n附件二為詳細(xì)的Oracle調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材文檔，當(dāng)中包括了二類型文檔。-調(diào)研問題回答文檔-業(yè)務(wù)描述工作文檔/差異文檔n全個附件的編排是先分公司(省、各市、各縣)，后再分模塊，而每個模塊都有兩個文檔。n總共也是分開九家公司和八個模塊。n有幾家的總帳模塊和現(xiàn)金模塊的調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材文檔是結(jié)合為一個的。n這些Oracle調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材文檔

27、，會由Oracle公司直接交付給江蘇移動通信有限責(zé)任公司 。37附件二附件二 - - Oracle調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材n江蘇移動通信有限責(zé)任公司江蘇移動通信有限責(zé)任公司( (省公司省公司) )調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材文檔調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材文檔。-總帳模塊 (GL)-應(yīng)付帳模塊 (AP)-采購模塊 (PO)-基建項(xiàng)目模塊 (PA)-固定資產(chǎn)模塊 (FA)-庫存模塊 (INV)-應(yīng)收帳模塊 (AR)-現(xiàn)金模塊 (CM)38附件二附件二 - - Oracle調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材n蘇州市公司蘇州市公司調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材文檔調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材文檔。-總帳模塊 (GL)-應(yīng)付帳模塊 (AP)-采購模塊 (PO)-基建項(xiàng)目模塊 (PA)-固定資產(chǎn)模塊 (FA)-庫存模塊 (INV)-應(yīng)收帳模塊 (AR)-現(xiàn)金模塊 (CM)39附件二附件二 - - Oracle調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材n連云港市公司連云港市公司調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材文檔調(diào)研輔助基礎(chǔ)素材文檔。-總帳模塊 (GL)-應(yīng)付帳模塊 (AP)-采購模塊 (PO)-基建項(xiàng)目模塊 (PA)-固定資產(chǎn)模塊 (FA)-庫存模塊 (INV)-應(yīng)收帳模塊 (AR)-現(xiàn)金模塊 (CM)