國際貿(mào)易結(jié)算及融資業(yè)務(wù)-武漢分行

1、國際貿(mào)易結(jié)算及融資業(yè)務(wù)國際貿(mào)易結(jié)算及融資業(yè)務(wù)上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司20112011年年7 7月月國際貿(mào)易：世界各國之間商品和服務(wù)交換的活動，是國際分國際貿(mào)易：世界各國之間商品和服務(wù)交換的活動，是國際分工的表現(xiàn)形式，反映了世界各國在經(jīng)濟上的相互依賴關(guān)系。工的表現(xiàn)形式，反映了世界各國在經(jīng)濟上的相互依賴關(guān)系。國際貿(mào)易結(jié)算：國際間清償債權(quán)和債務(wù)的貨幣收付行為，是國際貿(mào)易結(jié)算：國際間清償債權(quán)和債務(wù)的貨幣收付行為，是以貨幣收付來清償國與國之間因經(jīng)濟文化交流、政治性和事以貨幣收付來清償國與國之間因經(jīng)濟文化交流、政治性和事務(wù)性的交流所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)。務(wù)性的交流所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)

2、。何為國際貿(mào)易融資？何為國際貿(mào)易融資？ 銀行圍繞貿(mào)易上的資金需求與資金流動規(guī)律，并結(jié)合國際結(jié)算的各個環(huán)節(jié)，為滿足貿(mào)易商資金需求和各種服務(wù)的總和。國際貿(mào)易融資國際貿(mào)易融資Short Term 期限較短，一般180天以內(nèi)Self Liquidating 自償性，有穩(wěn)定還款來源Secured 安全，可控制貨權(quán)Small 一般金額較小但大量Specific 具有特定用途，即單一貿(mào)易活動 Selective 可選擇性，銀行一般掌握主動權(quán)客戶需求客戶需求 Customer NeedsCustomer Needs 風(fēng)險緩釋 Risk Mitigation 融資 Financing 結(jié)算/服務(wù) Settlem

3、ent 信息/資訊 InformationRelate Trade Cycle to Customer Needs!1Relate Trade Cycle to Customer Needs!1貿(mào)易服務(wù)：在買賣雙方之間建立交易規(guī)則貿(mào)易服務(wù)：在買賣雙方之間建立交易規(guī)則在協(xié)議價格的基礎(chǔ)上最小化貨物的購買成本保持與出口商的良好關(guān)系確保收到在合同中與出口商事先約定的貨物增加貨物的吸引力在沒有損失的前提下使貨物的價格最大化確保從進口商那里獲得付款預(yù)付款（ Cash in Advance）賒銷（ Open Account）跟單托收（ Documentary Collections）信用證（ Letters

4、 of Credit）預(yù)付款預(yù)付款 Cash in AdvanceCash in Advance優(yōu)勢優(yōu)勢風(fēng)險風(fēng)險進口商進口商無進口商無法控制貨物進口商無法使用支付給出口商的貨款出口商可能拒絕或無法裝運貨物出口商國家的政治風(fēng)險出口商的商業(yè)或信用風(fēng)險出口商出口商可以選擇方便的時候裝運貨物提前使用進口商資金無出口商在裝運前收到進口商支付的貨款出口商在裝運前收到進口商支付的貨款賒銷賒銷 Open AccountOpen Account優(yōu)勢優(yōu)勢風(fēng)險風(fēng)險進口商進口商能夠控制貨物自己決定付款時間無需借款且能使用閑置資金匯率風(fēng)險出口商出口商無無法控制貨物和進口商的付款時間雙邊（跨境）風(fēng)險匯率風(fēng)險利率風(fēng)險在雙方

5、事先達成一致的前提下，進口商先收貨后付款在雙方事先達成一致的前提下，進口商先收貨后付款跟單托收跟單托收 Documentary CollectionsDocumentary Collections優(yōu)勢優(yōu)勢風(fēng)險風(fēng)險進口商進口商可以拒付和/或拒絕收單可以拒絕遠期匯票貨物可能無法滿足進口商的要求出口商出口商由銀行控制相關(guān)商業(yè)和/或金融單據(jù)國家、外匯、利率和商業(yè)風(fēng)險進口商不接受單據(jù)或拒絕付款未經(jīng)承兌的貨物，在港口/碼頭/倉庫的存貨時間會受到限制出口商將貨物裝船運送到進口商，進口商通過中間行提交匯票出口商將貨物裝船運送到進口商，進口商通過中間行提交匯票和所有單據(jù)向進口商進行收款和所有單據(jù)向進口商進行收款

6、信用證信用證 Letters of CreditLetters of Credit優(yōu)優(yōu) 勢勢風(fēng)風(fēng) 險險申請人 可以確保僅在單證一致的前提下才給與付款 貨物和單據(jù)所述的不一致受益人 如果信用證加保兌，可以緩釋商業(yè)和國家風(fēng)險 裝運前已完成貨幣轉(zhuǎn)換托收時間的最小化如果信用證以受益人所在國幣種開出，則可規(guī)避匯率風(fēng)險 與信用證所述的條款不一致賒銷托收信用證預(yù)付款出口商風(fēng)險進口商風(fēng)險高低不付款風(fēng)險不交貨風(fēng)險新型風(fēng)險 緩釋工具傳統(tǒng)風(fēng)險 緩釋工具進口貿(mào)易融資進口貿(mào)易融資l授信開證/保函l進口押匯l假遠期信用證l提貨擔(dān)保l匯出匯款融資 授信開證（Issuing LC under the Credit Line)

7、是指在開證申請人未將足額信用證備付款項存入開證銀行保證金帳戶的情況下，銀行憑對開證申請人資信的了解而確定的授信額度為其辦理的對外開立信用證業(yè)務(wù)。 Tips: 辦理該項業(yè)務(wù)必須在核準(zhǔn)的循環(huán)授信額度內(nèi)或單筆授信額度內(nèi)辦理 了解信用證的真實貿(mào)易背景了解信用證受益人的情況，如必要委托進行資信調(diào)查授信開證授信開證 信用證項下進口押匯（Purchase of Import Bill under LC)是指銀行收到信用證項下單據(jù)時，應(yīng)進口商要求向其提供短期資金融通，在進口商暫不付款情況下由進口商以銀行名義辦理提貨和銷售、處理貨物，即銀行先行對外付款，待雙方約定的期限到期時，再由進口商向銀行辦理付款。 Tip

8、s: 辦理該項業(yè)務(wù)必須在核準(zhǔn)的循環(huán)授信額度內(nèi)或單筆授信額度內(nèi)辦理 進口押匯是一項專項融資，僅可用于履行特定貿(mào)易項下的對外付款責(zé)任押匯期限一般與進口貨物轉(zhuǎn)賣的期限相匹配，并以銷售回籠款作為押匯的主要還款來源 進口押匯進口押匯提貨擔(dān)保提貨擔(dān)保 提貨擔(dān)保(Shipping Guarantee)是指當(dāng)進口貨物早于貨運單據(jù)抵達港口時，銀行向進口商出具的、有銀行加簽的、用于進口商向船公司辦理提貨手續(xù)的書面擔(dān)保 Tips: 提貨擔(dān)保為敞口風(fēng)險，要收取足額保證金或授信額度，對于實力強、資信好的客戶方可辦理提貨擔(dān)保僅限于于本行開立信用證項下商品進口，僅限于運輸方式為海運且信用證規(guī)定提交全套海運提單進口商需向出具

9、提貨擔(dān)保的銀行承諾，單據(jù)到達后，無論有無不符點，均不提出拒絕付款或拒絕承兌，并提供同責(zé)反擔(dān)保 出口貿(mào)易融資出口貿(mào)易融資l裝運前融資打包貸款l裝運后融資出口押匯/貼現(xiàn)福費廷出口保理融資裝運前融資裝運前融資VS.VS.裝運后融資裝運后融資出口商進口商裝船裝運前裝運后打包貸款打包貸款 打包貸款（Packing Loan)是指出口地銀行為支持出口商按期履行合同、出運交貨，向收到合格信用證的出口商提供的用于采購、生產(chǎn)和轉(zhuǎn)運信用證項下的貨物的專項融資 Tips: 信用證不含出口商無法履行的軟條款 申請打包放款后，信用證正本必須留存于融資銀行正常情況下，信用證項下收款必須作為打包貸款的第一還款來源 出口商出

10、運貨物并取得單據(jù)后，應(yīng)及時向融資銀行交單議付出口押匯出口押匯 出口押匯(Purchase of Export Bill)是指在出口商出運貨物并交來信用證要求的單據(jù)后，銀行應(yīng)出口商的要求向其提供的短期資金融通的業(yè)務(wù) Tips: 對有下列情況者，嚴(yán)格掌握運輸單據(jù)為非物權(quán)憑證或未能提交全套物權(quán)憑證帶有軟條款的信用證對有下列情況者，拒絕接受申請來證限制其他銀行議付開證行或到貨港局勢動蕩或已發(fā)生戰(zhàn)爭，收匯地區(qū)外匯短缺，管制較嚴(yán)，造成收匯無把握索匯路線迂回曲折，影響安全及時收匯開證行作風(fēng)惡劣，挑剔單據(jù)單證或單單之間存在實質(zhì)性的不符點什么是福費廷業(yè)務(wù)什么是福費廷業(yè)務(wù) ？ 福費廷（FORFAITING）一詞起

11、源于法文AFORFAIT， 又稱“買斷”或“包買票據(jù)”，是指票據(jù)持有者將其未來應(yīng)收債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三方（福費廷融資商）以換取現(xiàn)金；在轉(zhuǎn)讓完成后，若此票據(jù)期滿不能兌現(xiàn)，福費廷融資商無權(quán)向出口商追索。它是一種出口貿(mào)易融資方式，使出口商能夠以此向進口商提供延期付款的優(yōu)惠條件。它提供給出口商一種只要履行合同，就可以立即獲得現(xiàn)金的途徑，把因延期付款帶來的所有風(fēng)險全部轉(zhuǎn)嫁給福費廷融資商 福費廷業(yè)務(wù)對于出口商的好處福費廷業(yè)務(wù)對于出口商的好處 增加了現(xiàn)金流，提高資金利用率，即期獲得貨款，保證企業(yè)生產(chǎn)能力，可最佳程度發(fā)揮資金效益；減少銀行借款并改善公司財務(wù)狀況，提升企業(yè)的形象； 提高企業(yè)市場競爭力，敢于介入風(fēng)險地區(qū)

12、，拓展市場范圍；增加貿(mào)易機會，出口商能以延期付款的條件促成與進口商的交易，避免了因進口商資金緊缺無法開展貿(mào)易的局面； 節(jié)約管理費用，無需再承擔(dān)資產(chǎn)管理和應(yīng)收賬款回收的工作及費用，可以大大降低管理費用； 獲得100%融資，轉(zhuǎn)嫁整個交易過程中存在的政治、商業(yè)、利率、匯率、客戶信用以及國家等方面的風(fēng)險； 不需要占用在銀行的授信額度； 無追索權(quán)買斷，徹底消除收款不著的后顧之憂； 獲得融資后，即可辦理核銷和退稅； 相對于出口保險、出口信貸等其他貿(mào)易融資方式，適應(yīng)性更強； 一般來說,對期限和金額期限和金額無特別要求; (但最合適于期限長,金額大) 一般來說,對進口商,進口商所在地所在地,擔(dān)保銀行銀行無特別

13、限制;(除非受制裁國；進口地風(fēng)險越大越有必要做；當(dāng)然低風(fēng)險地區(qū)，報價也相應(yīng)較低，甚至接近出口押匯) 一般來說，對出口商品出口商品無特別限制；（除非出口貨物系軍用物資、和明顯顯示用于制造化學(xué)武器或核武器的原材料、或國家禁止出口的商品 ）福費廷最靈活的融資手段福費廷最靈活的融資手段出口信用證項下產(chǎn)品的運用出口信用證項下產(chǎn)品的運用出口信用證項下融資產(chǎn)品運用出口信用證項下融資產(chǎn)品運用進口信用證項下融資產(chǎn)品運用進口信用證項下融資產(chǎn)品運用 1 1、國際貿(mào)易中，采用賒銷（、國際貿(mào)易中，采用賒銷（O/AO/A）或承兌交單（）或承兌交單（D/AD/A）為）為付款方式的信用銷售方式無疑是具有競爭力的，但信用付款方

14、式的信用銷售方式無疑是具有競爭力的，但信用銷售方式對企業(yè)而言具有很大的收匯風(fēng)險；使用保理業(yè)銷售方式對企業(yè)而言具有很大的收匯風(fēng)險；使用保理業(yè)務(wù)，收匯風(fēng)險由進口保理商承擔(dān)，解決了企業(yè)的后顧之務(wù)，收匯風(fēng)險由進口保理商承擔(dān)，解決了企業(yè)的后顧之憂，為企業(yè)拓展海外市場提供便利。憂，為企業(yè)拓展海外市場提供便利。 2 2、出口商對進口商采用信用銷售，進口商沒有資金壓力，、出口商對進口商采用信用銷售，進口商沒有資金壓力，減輕了進口商的負(fù)擔(dān)，為買賣雙方的進一步合作及擴大減輕了進口商的負(fù)擔(dān)，為買賣雙方的進一步合作及擴大貿(mào)易額奠定了基礎(chǔ)。貿(mào)易額奠定了基礎(chǔ)。 3 3、保理商為企業(yè)除提供壞帳擔(dān)保外，還提供諸如應(yīng)收帳、保理

15、商為企業(yè)除提供壞帳擔(dān)保外，還提供諸如應(yīng)收帳款的管理和催收等服務(wù)，為企業(yè)節(jié)省了大量的人力物力?？畹墓芾砗痛呤盏确?wù)，為企業(yè)節(jié)省了大量的人力物力。 4 4、保理的全面發(fā)展，使我行為客戶提供綜合理財服務(wù)成、保理的全面發(fā)展，使我行為客戶提供綜合理財服務(wù)成為可能。為可能。 保保 理理 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù)中間商貿(mào)易融資中間商貿(mào)易融資進口商出口商中間商中間商為保住商業(yè)秘密，不愿將貨源或商業(yè)渠道公開，以賺取中間利潤“三方兩份契約”可轉(zhuǎn)讓信用證背對背信用證可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證 Transferable LCTransferable LC 可轉(zhuǎn)讓信用證適用于中間貿(mào)易。即以賣方作為中間商，向買方成交的交易，賣方再去尋找

16、供貨人將已成交的貨物發(fā)給買方，賣方是第一受益人，供貨人是第二受益人?？赊D(zhuǎn)讓信用證的特點可轉(zhuǎn)讓信用證的特點 信用證必須附帶可轉(zhuǎn)讓條款This Credit is TransferableTransfer to be allowed 辦理轉(zhuǎn)讓的銀行是信用證指定的轉(zhuǎn)讓行 (Transferring Bank)，轉(zhuǎn)讓行一般不承擔(dān)獨立的驗單付款責(zé)任 信用證只可以轉(zhuǎn)讓一次如允許分裝，可以分別轉(zhuǎn)讓給幾個第二受益人轉(zhuǎn)讓的金額可以是部分的，也可以是全部的背對背信用證背對背信用證(Back to Back LC)(Back to Back LC) 信用證受益人（中間商）在以主信用證（Prime letter of

17、 Credit) 的基礎(chǔ)上，要求銀行給他的供貨商再開立一個信用證(Subsidiary Letter of Credit)以便其供貨商為他提供所需的貨物或服務(wù)背對背信用證的特點背對背信用證的特點 中間商需要背對背信用證的開證額度 以主信用證為基礎(chǔ)，但又獨立于主信用證 中間商與供貨商的貨款結(jié)算，并不以主信用證項下收款為前提。 短期出口信用險承保范圍： 買方破產(chǎn)或無力償付債務(wù)；買方拖欠 在出口商投保中國出口信用保險公司短期出口信用保險項下，并根據(jù)出口商、銀行及中信保簽訂的賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議規(guī)定，將其擁有的賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓予銀行的前提下，銀行向其提供的一種短期貿(mào)易融資業(yè) 務(wù)。短期出口信用險及項下融資業(yè)務(wù)短期出

18、口信用險及項下融資業(yè)務(wù)浦發(fā)銀行離岸業(yè)務(wù)浦發(fā)銀行離岸業(yè)務(wù) 浦發(fā)銀行離岸銀行業(yè)務(wù)(Offshore Banking Business)是指浦發(fā)銀行在中國內(nèi)地為中國境外（含港、澳、臺地區(qū)）居民提供的存款、貸款、結(jié)算等海外銀行服務(wù)。它以中國境外（含港、澳、臺地區(qū)）居民的業(yè)務(wù)交易為主體，以境外的可自由兌換貨幣為交易對象，基本上不受中國國內(nèi)外匯管制及稅制限制、不受市場所在地經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r和資金實力的限制、具有較大的業(yè)務(wù)靈活性。浦發(fā)銀行浦發(fā)銀行離岸賬戶離岸賬戶（境外公司）（境外公司）其他境內(nèi)銀行其他境內(nèi)銀行 離岸賬戶離岸賬戶 （境外公司）（境外公司）境內(nèi)銀行境內(nèi)銀行 在岸賬戶在岸賬戶 (境內(nèi)公司境內(nèi)公司)境外

19、銀行賬戶境外銀行賬戶（境外公司）（境外公司）在岸銀行按照結(jié)匯在岸銀行按照結(jié)匯售付匯、貿(mào)易進口售付匯、貿(mào)易進口付匯和出口收匯核付匯和出口收匯核銷管理規(guī)定辦理銷管理規(guī)定辦理賬戶資金賬戶資金進出自由進出自由浦東發(fā)展銀行浦東發(fā)展銀行股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易資金離岸托管服務(wù)方案股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易資金離岸托管服務(wù)方案 業(yè)務(wù)需求 -在岸A公司欲將其擁有的C集團的全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給收購方境外B公司； -C集團唯一的資產(chǎn)是位于國內(nèi)的XX商廈，B公司希望通過收購C集團的股權(quán)獲得該處物業(yè)的所有權(quán)； -B公司用于收購的資金來源于境外的外匯資金； -B公司擔(dān)心收購資金一旦進入國內(nèi)，如果收購不成再匯往國外手續(xù)會相當(dāng)麻煩，并造成損失。同時，A公

20、司也擔(dān)心一旦股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)辦妥后，收購方的資金不落實造成損失；跨境人民幣收付業(yè)務(wù)基本概念跨境人民幣收付業(yè)務(wù)基本概念3 3 1 1跨境人民幣收付業(yè)務(wù)對境內(nèi)外經(jīng)企業(yè)的積極意義跨境人民幣收付業(yè)務(wù)對境內(nèi)外經(jīng)企業(yè)的積極意義3 3 2 2浦發(fā)銀行跨境人民幣收付業(yè)務(wù)開展情況浦發(fā)銀行跨境人民幣收付業(yè)務(wù)開展情況3 3 3 33 3 4 4跨境人民幣收付業(yè)務(wù)操作流程簡介跨境人民幣收付業(yè)務(wù)操作流程簡介 3 3 5 5跨境人民幣收付業(yè)務(wù)試點企業(yè)要求跨境人民幣收付業(yè)務(wù)試點企業(yè)要求 跨境人民幣收付業(yè)務(wù)本質(zhì)上是人民幣用于國際結(jié)算跨境人民幣收付業(yè)務(wù)本質(zhì)上是人民幣用于國際結(jié)算。即在即在國際支付中以人民幣作為計價和結(jié)算的貨幣。在境

21、內(nèi)企業(yè)與國際支付中以人民幣作為計價和結(jié)算的貨幣。在境內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)進行國際支付時，境內(nèi)企業(yè)可以直接用人民幣支付。境外企業(yè)進行國際支付時，境內(nèi)企業(yè)可以直接用人民幣支付。開放業(yè)務(wù)范圍開放業(yè)務(wù)范圍以人民幣作為支付貨幣的信用證結(jié)算業(yè)務(wù)及相關(guān)融資業(yè)務(wù)以人民幣作為支付貨幣的信用證結(jié)算業(yè)務(wù)及相關(guān)融資業(yè)務(wù)以人民幣作為支付貨幣的托收以人民幣作為支付貨幣的托收/ /代收結(jié)算業(yè)務(wù)及相關(guān)融資代收結(jié)算業(yè)務(wù)及相關(guān)融資業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)以人民幣作為支付貨幣的匯款結(jié)算業(yè)務(wù)及相關(guān)融資業(yè)務(wù)以人民幣作為支付貨幣的匯款結(jié)算業(yè)務(wù)及相關(guān)融資業(yè)務(wù)以人民幣作為支付貨幣的相關(guān)清算服務(wù)以人民幣作為支付貨幣的相關(guān)清算服務(wù)跨境人民幣收付業(yè)務(wù)跨境人民幣收付業(yè)

22、務(wù)規(guī)避匯率風(fēng)險規(guī)避匯率風(fēng)險 降低成本，改善財務(wù)狀況降低成本，改善財務(wù)狀況 簡便貿(mào)易流程簡便貿(mào)易流程 ，加快資金周轉(zhuǎn)，加快資金周轉(zhuǎn)品種豐富品種豐富,成本更低的貿(mào)易融資服務(wù)成本更低的貿(mào)易融資服務(wù)增加我國企業(yè)跨境貿(mào)易談判籌碼增加我國企業(yè)跨境貿(mào)易談判籌碼 企業(yè)是最大受益者！企業(yè)是最大受益者！2345形成形成“雙贏雙贏”成本低，談判易成本低，談判易不需占用外債指標(biāo)不需占用外債指標(biāo)使境外客戶產(chǎn)生對人民幣的需求使境外客戶產(chǎn)生對人民幣的需求避免無必要的制裁避免無必要的制裁人民幣升值預(yù)期對境外出口商有利。本國進口商也避免了匯率風(fēng)險。因此使人民幣升值預(yù)期對境外出口商有利。本國進口商也避免了匯率風(fēng)險。因此使用人民幣

23、結(jié)算一方提高收益，一方鎖定風(fēng)險。用人民幣結(jié)算一方提高收益，一方鎖定風(fēng)險。降低財務(wù)成本也就是降低商務(wù)成本，談判時可以獲得降低財務(wù)成本也就是降低商務(wù)成本，談判時可以獲得更大的談判空間更大的談判空間?？缇橙嗣駧艠I(yè)務(wù)不跨境人民幣業(yè)務(wù)不需占用外債指標(biāo)需占用外債指標(biāo)。企業(yè)的遠期信用證、融資性對外擔(dān)保均。企業(yè)的遠期信用證、融資性對外擔(dān)保均可可突破外債對賬期的限制，突破外債對賬期的限制，充分尊重企業(yè)雙方在賬期方面的真實意愿。充分尊重企業(yè)雙方在賬期方面的真實意愿。我行將為境外客戶推出跨境貿(mào)易人民幣資產(chǎn)管理方案。境外客戶需要獲得人我行將為境外客戶推出跨境貿(mào)易人民幣資產(chǎn)管理方案。境外客戶需要獲得人民幣來配置我行的優(yōu)

24、質(zhì)人民幣資產(chǎn)。因此，境外客戶的配置需求也會促使其民幣來配置我行的優(yōu)質(zhì)人民幣資產(chǎn)。因此，境外客戶的配置需求也會促使其與本國企業(yè)進行跨境貿(mào)易合作。與本國企業(yè)進行跨境貿(mào)易合作。使用跨境貿(mào)易人民幣，可有效的使用跨境貿(mào)易人民幣，可有效的規(guī)避不合理和不正當(dāng)?shù)闹撇靡?guī)避不合理和不正當(dāng)?shù)闹撇谩?1增加我國企業(yè)跨境貿(mào)易談判籌碼增加我國企業(yè)跨境貿(mào)易談判籌碼 對試點企業(yè)的要求 （出口企業(yè)） 依法誠信經(jīng)營，確?？缇迟Q(mào)易人民幣結(jié)算的依法誠信經(jīng)營，確?？缇迟Q(mào)易人民幣結(jié)算的貿(mào)易真實性，防止這項業(yè)務(wù)成為人民幣熱錢貿(mào)易真實性，防止這項業(yè)務(wù)成為人民幣熱錢流入流出的通道。流入流出的通道。 建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算臺帳，準(zhǔn)確記錄進建立跨

25、境貿(mào)易人民幣結(jié)算臺帳，準(zhǔn)確記錄進出口報關(guān)信息和人民幣資金收付信息。出口報關(guān)信息和人民幣資金收付信息。 企業(yè)首次辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)，應(yīng)填寫并提企業(yè)首次辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)，應(yīng)填寫并提交加蓋公章的交加蓋公章的企業(yè)信息情況表企業(yè)信息情況表 完成了多筆人民幣購售、賬戶融資完成了多筆人民幣購售、賬戶融資業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)多家境外參加行在我行開戶（花旗香多家境外參加行在我行開戶（花旗香港、花旗新加坡、渣打香港、北歐銀港、花旗新加坡、渣打香港、北歐銀行新加坡，澳新銀行，大通銀行等）行新加坡，澳新銀行，大通銀行等）保函業(yè)務(wù)保函業(yè)務(wù)保函是銀行向受益人開立的保證文件，由銀行作為擔(dān)保人并以第三者的身份保證申請人如未對受益人履行

26、某項義務(wù)時，由擔(dān)保銀行承擔(dān)保證書中所規(guī)定的付款責(zé)任。保函與擔(dān)保的區(qū)別保函與擔(dān)保的區(qū)別1、保函首先是一種書面地法律文件，它是一種以保證支付的形式來體現(xiàn)和表達信用的手段和方式。2、擔(dān)?？梢允菚婊蛭淖值?，也可以是口頭的，同時擔(dān)保在“擔(dān)?！表椣拢瑩?dān)保人既可以作出支付承諾，也可以不作出這樣的承諾，而僅僅成為一種道義上的保證而已。3、保函是第三者的保證支付行為，而擔(dān)保可以是第三者的信用形式，也可以是合同當(dāng)事人自身的信用行為。保函的基本當(dāng)事人保函的基本當(dāng)事人 1、申請人（Applicant）：即向銀行提出申請，要求銀行出具保函的一方。 2、受益人(Beneficiary)，即接受保函、并有權(quán)按保函規(guī)定的條

27、款向擔(dān)保人提出索賠的一方。 3、擔(dān)保人(Guarantor)，即根據(jù)申請人的要求開立保函的銀行。是保證在申請人違約時，根據(jù)受益人提出的符合規(guī)定的索賠文件，向受益人作出不超過保函擔(dān)保金額的經(jīng)濟賠償。保函的轉(zhuǎn)讓保函的轉(zhuǎn)讓 “慎用轉(zhuǎn)讓”：從實務(wù)上講，保函絕大多數(shù)是不可轉(zhuǎn)讓(Not transferable) 的，因為：1、保函轉(zhuǎn)讓后，擔(dān)保銀行承擔(dān)的責(zé)任將會變得復(fù)雜化，特別是無限制轉(zhuǎn)讓，可能最終連擔(dān)保銀行本身都不清楚保函的受益人是誰； 2、銀行轉(zhuǎn)讓后，還可能引起許多法律上的問題。 保函的直開、轉(zhuǎn)開及傳遞轉(zhuǎn)讓保函的直開、轉(zhuǎn)開及傳遞轉(zhuǎn)讓 1 1、直開。、直開。是指銀行通過業(yè)主當(dāng)?shù)氐囊患彝鶃磴y行向業(yè)主呈遞保

28、函?！爸遍_”的好處：減少了中間環(huán)節(jié)，時間迅速；承包商只需向一家銀行支付手續(xù)費； 2 2、轉(zhuǎn)開。、轉(zhuǎn)開。指當(dāng)?shù)劂y行應(yīng)原開證行的要求，向業(yè)主開具保函的形式。如果發(fā)生業(yè)主索賠的情況，當(dāng)?shù)氐摹稗D(zhuǎn)開”銀行立刻辦理支付手續(xù)，事后再與原開證行進行財務(wù)結(jié)算。因此，“轉(zhuǎn)開” 對申請人的潛在風(fēng)險較大；雙重手續(xù)費。 3 3、轉(zhuǎn)遞。、轉(zhuǎn)遞。是指業(yè)主當(dāng)?shù)劂y行只是負(fù)責(zé)傳遞信息給原開證行，并以開證行意見為準(zhǔn)。“轉(zhuǎn)遞”和“直開”類似，可以降低承包商的風(fēng)險，而且手續(xù)費也較低。保函的獨立性和從屬性保函的獨立性和從屬性 從屬性保函從屬性保函是將保函置于基礎(chǔ)交易合同的從屬地位，認(rèn)為擔(dān)保合同只是其基礎(chǔ)交易合同的附屬性契約，擔(dān)保人可以以

29、被擔(dān)保人（申請人）在基礎(chǔ)交易合約項下對受益人一方的抗辯理由來對抗受益人，所以，這類保函其本身的法律效力乃是依附于交易合約關(guān)系的存在而存在的，合同與保函的關(guān)系是一種主與從的關(guān)系。 獨立性保函獨立性保函是一種與基礎(chǔ)交易的執(zhí)行情況相脫離，保函一旦開立后其本身的效力又不依附于基礎(chǔ)交易合約，其付款責(zé)任僅以其自身的條款為準(zhǔn)的擔(dān)保種類。擔(dān)保人在保函項下處理的只是保函所規(guī)定的單據(jù)，而不予理會基礎(chǔ)交易合同本身的實際執(zhí)行情況，同時對單據(jù)的真?zhèn)?、對索賠的合理性等也概不負(fù)責(zé)。保函的法律適用保函的法律適用 1、根據(jù)國際慣例，擔(dān)保人開具的保函應(yīng)以所在國的法律為準(zhǔn)繩（國際慣例）； 2、以受益人所在國的法律為準(zhǔn)繩（業(yè)主強勢）

30、； 3、以某一政局穩(wěn)定、法律比較健全，審判較為合理的第三國的法律為準(zhǔn)繩（折衷方式）。 4、見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則，即URDG758. 保函的無條件和有條件保函的無條件和有條件 現(xiàn)在涉及的保函一般都是無條件的一般都是無條件的，這實際上指的是受益人在提出符合保函條款規(guī)定的索賠時，擔(dān)保人必須無條件付款，而不考慮申請人是否有反對意見，或受益人的索賠理由是否真實。 有條件的保函，索償條件各不相同。如有的保函則規(guī)定在受益人提供的違約聲明中還需明確說明申請人違約的詳情，并附上有關(guān)證明材料，索償才能成立； 銀行對保函的開立審核（一）銀行對保函的開立審核（一） 一、審查保函申請人資格： 保函申請人資格進行審查，客

31、戶的財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、企業(yè)效益、總體授信融資情況和業(yè)務(wù)往來文科是否正常。 二、審查保函申請書 申請人必須提交我行規(guī)定格式的正式申請書。我行應(yīng)審查申請書的各項內(nèi)容是否填寫正確，擔(dān)保責(zé)任和義務(wù)是否填寫清楚，申請書是否加蓋了申請人公章及是否有法人代表簽字。銀行對保函的開立審核（二）銀行對保函的開立審核（二） 三、保函額度的控制 融資類保函需符合外管局內(nèi)保外貸政策，并納入外債指標(biāo)管理。 四、審查項目 審閱有關(guān)資料及文件，審核批準(zhǔn)手續(xù)是否完備，反擔(dān)?；虮ＷC金是否落實?？蛻魬?yīng)提供授權(quán)人簽樣及印模授權(quán)書、相關(guān)合同、投標(biāo)邀請書、中標(biāo)通知書及/或有效憑證，審查有關(guān)批件的完整性。銀行對保函的開立審核（三）銀行對保函的