整理版國(guó)際結(jié)算復(fù)習(xí)

1、在此處鍵入第一章：票據(jù)概述一票據(jù)的含義：票據(jù)有廣義狹義之分。（重合） 1）廣義的票據(jù)：是指商業(yè)上使用的各種記載一定文字、代表一定權(quán)利的書面憑證。如股票、債券、車船票、發(fā)票、提單、匯票、棧單、倉(cāng)單、保單等。 2）狹義的票據(jù)：是出票人簽發(fā)的，委托他人或自己承諾,在特定日期,向指定人或持票人,無條件支付一定款項(xiàng)的書面憑證。二票據(jù)的特征：（重合）（如果考簡(jiǎn)單題，要加一些句子）1.設(shè)權(quán)性（票據(jù)開立就是設(shè)定票據(jù)上的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系。）2.要式性（指票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定，票據(jù)上的必要記載項(xiàng)目必須齊全并符合規(guī)定。）3.文義性（票據(jù)權(quán)利依據(jù)票據(jù)上文字的含義解釋）4.流通轉(zhuǎn)讓性（通過直接交付或背書后交付完成轉(zhuǎn)

2、讓。）5.無因性（指持票人行使票據(jù)權(quán)利時(shí)，無需證明其取得票據(jù)的原因，只要票據(jù)合格,就能享有票據(jù)的權(quán)利。）6.有價(jià)性（票據(jù)是以貨幣金額為付給標(biāo)的物的有價(jià)證券。他必須以一定的貨幣金額表現(xiàn)并支付，而不能用實(shí)物或其他形式替代。）7.提示性（票據(jù)上的債權(quán)人（持票人）請(qǐng)求債務(wù)人（付款人）履行票據(jù)義務(wù)時(shí)，必須先向付款人提示票據(jù)。）8.返還性（持票人得到付款人支付的票款時(shí)，應(yīng)將簽收的票據(jù)交還付款人。由于票據(jù)的返還性，所以它不能無限期的流通，而是在到期日被付款后結(jié)束其流通。）9.可追索性（正當(dāng)持票人為維護(hù)其票據(jù)權(quán)利有權(quán)通過法定程序向所有票據(jù)債務(wù)人追索。）三票據(jù)的作用結(jié)算功能（支付）：代替現(xiàn)金使用，不僅可以節(jié)省點(diǎn)

3、數(shù)現(xiàn)炒的時(shí)間減少麻煩，還方便攜帶。流通功能：可經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓，從而用以抵償多方之間的債權(quán)債務(wù)。信用功能：個(gè)人之間的借貸、貿(mào)易雙方之間的延期償付，都可以利用票據(jù)這個(gè)信用工具。融資功能：通過票據(jù)的約期付款和向銀行的貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)，票據(jù)可以用于融資。四票據(jù)的當(dāng)事人：（重合）基本關(guān)系人：1出票人（drawer ）是指開立票據(jù)并交付給他人的人。 2付款人（ drawee ）是指根據(jù)出票人的命令支付票款的人或票據(jù)開給的當(dāng)事人。 3收款人（payee ）/受票人（drawee）是指收取票款的人，是票據(jù)的主債權(quán)人。非基本關(guān)系人：4背書人（endorser）是指收款人或持票人在收到票據(jù)后，經(jīng)過背書、將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人

4、的人。5承兌人（acceptor）是指同意接受出票人的命令并在票據(jù)正面簽字的人。6持票人（holder）是指票據(jù)的占有人，即票據(jù)的收款人、被背書人或執(zhí)票來人。7.保證人（guarantor）五票據(jù)權(quán)利票據(jù)權(quán)利指依據(jù)票據(jù)而行駛的，以取得票款為直接目的的權(quán)利。它包括付款請(qǐng)求和追索權(quán)。票據(jù)權(quán)利的特征：票據(jù)權(quán)利是證券性權(quán)利：票據(jù)權(quán)利是債券與證券所有權(quán)統(tǒng)一；失去票據(jù)，即失去票據(jù)權(quán)利。票據(jù)權(quán)利是單一性權(quán)利：票據(jù)權(quán)利不能共享，其所有者只能有一個(gè)。票據(jù)權(quán)利是雙重性權(quán)利：只有一個(gè)債權(quán)人，但可以有多個(gè)債務(wù)人債權(quán)人可以行使二次請(qǐng)求權(quán)，第二次即追索。（1）票據(jù)權(quán)利的取得：原始取得 繼受（受讓）取得（2）票據(jù)權(quán)利的行使

5、是指票據(jù)權(quán)利人向票據(jù)義務(wù)人提示票據(jù)，請(qǐng)求履行義務(wù)。提示承兌 提示付款第二章：匯票一匯票的定義：（重合）匯票是出票人簽發(fā)的。命令付款人在見票時(shí)或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。二匯票的必要記載項(xiàng)目（重合）：(一)票據(jù)名稱：寫明“匯票”字樣，如：bill of exchange. exchange. draft.例：“Exchange for US100”或“Draft for US100”（金額為100美元的匯票）(二)無條件的支付命令：如：“Pay to John Smith”或“Pay to A Co.or order”（支付A公司或其他指定人）(三)確定金額的貨幣出

6、票地點(diǎn)和日期 (四)付款人名稱及付款地點(diǎn) (五)收款人名稱：限制性抬頭（restrictive order）如：Pay to John Brown only（僅付給John Brown），Pay to John Brown not transferable(付給John Brown，不得轉(zhuǎn)讓)；指示性抬頭(demonstrative order)如：Pay to the order of Westminster Bank Ltd., London(付給倫敦Westminster銀行指定的人)，Pay to the A Co. or order(付給A公司或其指定人),Pay to the A

7、CO.（付給A公司）；來人抬頭（pay to holder）如：Pay to bearer(支付給來人)，Pay to A Co. or bearer(支付給A公司或來人)；(六)出票日期和地點(diǎn)；(七) 出票人名稱及簽字匯票：三簡(jiǎn)答：銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的區(qū)別銀行承兌匯票(Banks acceptance bill)是指匯票上的付款人是銀行，由銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票。在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，銀行承兌匯票通常是由出口商按照進(jìn)口國(guó)銀行的授權(quán)簽發(fā)以該銀行或指定銀行為付款行的遠(yuǎn)期匯票經(jīng)付款銀行承兌后，該付款銀行即是該匯票的主債務(wù)人，持票人在到期日向該銀行提示請(qǐng)求付款。商業(yè)承兌匯票(Traders acce

8、ptance bill)是指建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的，由工商企業(yè)或個(gè)人承兌的遠(yuǎn)期匯票，其出票人也是工商企業(yè)或個(gè)人。四出票 (Issue )（重合）:出票人寫成匯票，經(jīng)簽字交給持票人的行為。其中出票是主票據(jù)行為是創(chuàng)設(shè)票據(jù)權(quán)利的行為；其他行為都以出票所設(shè)立的票據(jù)為基礎(chǔ)，是在出票行為完成后的行為。如果出票行為無效，則在無效的票據(jù)上所做的其他附屬行為亦無效，故稱從票據(jù)行為。五背書 (Endorsement)（重合）:指持票人在匯票的背面簽名和記載有關(guān)事項(xiàng)，并把匯票交付被背書人的行為;將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓他人為目的的一種行為。背書過程（重點(diǎn)）包含兩個(gè)動(dòng)作：在票據(jù)背面簽名。即使只簽字不加文字說明，也視為背書。交

9、付被背書人。第一次背書的背書人應(yīng)當(dāng)是票據(jù)上記載的收款人；從第二次轉(zhuǎn)讓背書起，每次背書的背書人必須是前一次背書的被背書人；最后持票人必須是最后一次背書的被背書人。六承兌 (Acceptance)（重合）:付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。七出票樣本第三章：本票和支票一本票的概念：（重合）本票是一人向另一人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票來人支付一定金額的無條件的書面承諾。二本票的記載項(xiàng)目：“本票”字樣；無條件支付承諾；確定的金額；收款人的名稱；出票日期；出票人簽名三支票的概念：支票是銀行存款戶對(duì)其開立賬戶的銀行簽發(fā)的，授權(quán)該銀行對(duì)某人或其指定人或持票

10、來人即期支付一定金額的無條件書面支付命令。 支票的特征：1、支票是見票即付的票據(jù)2、支票是由銀行付款的票據(jù)四三種支票的異同：普通支票，保付支票和空頭支票支票上未印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金，不劃線時(shí)就作為現(xiàn)金支票使用。劃線支票：在支票正面劃有兩條平行線的支票稱為劃線支票。其目的在與防止支票丟失和被盜時(shí)背人認(rèn)領(lǐng)。分為：1.普通劃線：只有兩行普通線，任何持票人都可以透過其銀行戶口轉(zhuǎn)帳收取這張支票的款2.特別劃線：指在兩條平行線中注明付款銀行的名稱，付款人只能將支票金額

11、支付給指定的收款銀行；3.劃線的變更和撤銷保付支票：支票可以由支付銀行加保付(certified to pay)字樣并簽字，這樣的支票稱為保付支票。目的：強(qiáng)化支票的信用，利于支票的流通。五支票樣本第四章：匯付一資金的轉(zhuǎn)移類型：（重合）資金的跨國(guó)轉(zhuǎn)移是通過銀行的結(jié)算工具的傳遞來實(shí)現(xiàn)的，結(jié)算工具的傳遞方向可以是雙向的，因而資金的轉(zhuǎn)移有兩種基本方式：順匯(REMITTANCE)，又稱匯付，是指?jìng)鶆?wù)人主動(dòng)將款項(xiàng)交給本國(guó)銀行，委托該銀行通過某種結(jié)算工具的使用將匯款匯付給國(guó)外債權(quán)人或者收款人。結(jié)算工具的流向和資金的流向相同，因此稱為順匯。逆匯(REVERSE REMITTANCE)是指?jìng)鶛?quán)人通過出具票據(jù)委

12、托本國(guó)銀行向國(guó)外債務(wù)人收取匯票金額的結(jié)算方式，因結(jié)算工具的流向和資金的流向相反。托收和信用證全為逆匯。逆匯通常由債權(quán)人簽發(fā)匯票向債務(wù)人收款，這種方法稱為出票法。二資金的償付類型：（重合）資金的償付（reimbursement）是指頭寸是指委托付款銀行向代理付款銀行劃撥資金以向收款人貨債權(quán)人作解付的行為，必須通過代理行之間的資金往來而實(shí)現(xiàn)，根據(jù)代理行是否為賬戶行的不同，分為：賬戶行直接入賬，分為：主動(dòng)貸記：如果匯入行在匯出行開有賬戶,匯出行應(yīng)主動(dòng)將相應(yīng)頭寸貸記該賬戶。授權(quán)借記：如果匯出行在匯入行開有賬戶,匯出行應(yīng)授權(quán)匯入行借記該賬戶相應(yīng)的金額。共同賬戶行轉(zhuǎn)賬：如果匯出行與匯入行之間沒有帳戶關(guān)系或

13、沒有所匯貨幣帳戶關(guān)系，頭寸可通過雙方的共同帳戶行轉(zhuǎn)賬完成；賬戶行的共同賬戶行轉(zhuǎn)賬：如果匯出行匯入行之間既沒有帳戶關(guān)系，也沒有碰頭行，則需要通過它們各自帳戶行的共同帳戶行來?yè)芙活^寸（了解：頭寸：匯款資金的調(diào)撥與償付；撥頭寸：指匯出行在發(fā)出付款委托后，應(yīng)及時(shí)向匯入行撥交頭寸或償付匯款，這叫匯款的償付）三匯付：匯款（Remittance）也稱匯付，是銀行（匯出行）應(yīng)付款人的要求，以一定方式將款項(xiàng)，通過國(guó)外聯(lián)行或代理行（匯入行），交付收款人的一種結(jié)算方式，屬于順匯。四匯付的方式：（重合）電匯匯款(Telegraphic Transfer, T/T)；信匯匯款(Mail Transfer, M/T)；票

14、匯匯款（Remittance by Bankers Demand Draft, D/D）五電匯匯款程序（注意箭頭符號(hào)，專業(yè)術(shù)語(yǔ)）六信匯匯款程序（注意箭頭符號(hào)，專業(yè)術(shù)語(yǔ)）七票匯匯款程序（注意箭頭符號(hào)，專業(yè)術(shù)語(yǔ)）第五章：托收一托收的主要當(dāng)事人：（重合）1.委托人(Principal或Consignor)。指在托收業(yè)務(wù)中，簽發(fā)匯票并委托銀行代為收款的人。由于委托人通常開具匯票委托他的銀行向國(guó)外債務(wù)人收款，所以通常也稱為出票人(Drawer)。2.托收行(Remitting Bank)。指接受委托人的委托，并通過國(guó)外聯(lián)行或代理行完成收款業(yè)務(wù)的銀行。在托收業(yè)務(wù)中，托收行一般是債權(quán)人所在地的銀行。3.代收

15、銀行(Collecting Bank)。指接受托收銀行的委托代向債務(wù)人收款的國(guó)外聯(lián)行或代理行。在托收業(yè)務(wù)中，代收行一般是付款人所在地的銀行。4.付款人(Drawee)。指匯票中指定的付款人，也就是銀行向之提示匯票和單據(jù)的債務(wù)人。付款人有審查單據(jù)以決定接受與否的權(quán)利，同時(shí)根據(jù)托收交單方式承擔(dān)付款或承兌的業(yè)務(wù)。二托收的類型：（重合）1.根據(jù)是否有金融單據(jù)的不同：光票托收(Clean Collection)：出口商僅開立匯票而不隨附任何商業(yè)貨運(yùn)單據(jù)，委托銀行收取貨款的一種方式跟單托收(Documentary Collection)附有金融單據(jù)的托收：是指出口商開立附有各種商業(yè)單據(jù)的匯票交給銀行，委托

16、銀行代收貨款不附有金融單據(jù)的托收：即托收單據(jù)中僅有發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單等，而不附有匯票等金融單據(jù)2.根據(jù)銀行交單條件不同：付款交單（documents against payment ,D/P）代收行必須在進(jìn)口商付清票款后才將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口商的一種交單方式。又分為 即期付款交單（D/P at sight）代收行提示跟單匯票給付款人要求其付款，付款人見票即付后，代收行才交單給付款人的方式。 遠(yuǎn)期付款交單（D/P at days after sight）代收行提示跟單匯票給付款人要求其承兌，付款人承兌后由代收行保管全套單據(jù)，于到期日提示付款，付款人付款后代收行才交單給付款人的方式。承兌交單（D

17、ocuments against Acceptance , D/A）承兌交單是指代收行在付款人承兌遠(yuǎn)期匯票后，把貨運(yùn)單據(jù)交給付款人，于匯票到期日時(shí)由付款人付款的一種交單方式。D/A只用于遠(yuǎn)期匯票的托收三托收業(yè)務(wù)流程圖（注意箭頭符號(hào)，專業(yè)術(shù)語(yǔ)）托收方式下的融資（重合）：1、出口托收押匯（1）利率（2）計(jì)息天數(shù)（3）收息貨幣2、進(jìn)口托收押匯與信托收據(jù)第六章：信用證Letter of credit（兩位老師都說是重點(diǎn)）信用證的性質(zhì)：1、信用證以銀行信用為基礎(chǔ)的2、信用證是自足文件3、信用證是憑單付款的文件 信用證的內(nèi)容：1. 關(guān)于信用證的當(dāng)事人的名稱，地址的說明（受益人beneficiary；開證申

18、請(qǐng)人applicant） 2.對(duì)信用證本身的說明（信用證號(hào)碼L/C number ；開證的日期Date of Issue ；信用證的形式form of credit ）3.信用證金額與使用貨幣amount and currency 4.匯票條款clause on draft or bill of exchange,即匯票的出票條款 5.信用證議付有效期和到期地點(diǎn)Validity and place of expiry 6. 單據(jù)條款clauses on documents（匯票Bill of Exchange；商業(yè)發(fā)票Commercial Invoice；原產(chǎn)地證書Certificate of

19、 Origin；提單Bill of Lading；保單Insurance Policy；檢驗(yàn)證書Inspection Certificate；受益人證明書Beneficiarys certificate；裝箱單Packing List或重量單Weight list） 7.貨物說明description of goods 包括貨名、數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、價(jià)格條件、總值、包裝等。 8. 裝運(yùn)條款Clauses on shipment 按合同填寫貨物裝運(yùn)港、目的港、裝運(yùn)期，并按合同選擇是否允許分批及或轉(zhuǎn)運(yùn)。 9.保險(xiǎn)條款clauses on insurance 10.特別條款 special claus

20、es/conditions信用證金額與使用貨幣:信用證的核心內(nèi)容，例： (1) Amount: USD5000.00(5% more or less) 金額：5000美元（準(zhǔn)許增減5） (2) ForanamountUSD 美元金額元 (3)AsumnotexceedingtotalofUSD 總金額不超過美元 (4)UptoanaggregateamountofUSD 總金額美元 信用證當(dāng)事人：信用證的當(dāng)事人的權(quán)利及其義務(wù)：開證申請(qǐng)人的義務(wù)：（1）按照合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)或者合理的時(shí)間內(nèi)開好信用證 （2）申請(qǐng)開立信用證的內(nèi)容必須以合同內(nèi)容為基礎(chǔ)，相互不能有矛盾 （3）信用證的申請(qǐng)書要按照信用證格

21、式和內(nèi)容填寫完整，前后項(xiàng)目的記載必須前后一致 （4）簡(jiǎn)明扼要的原則 （5）按照開證行的要求，提供開證的押金 （6）沒有經(jīng)過開證行和受益人的同意，開證申請(qǐng)人不得修改和撤銷信用證（7）接到開證行的驗(yàn)單通知立即贖單付款 （8）開證申請(qǐng)人就要付款結(jié)單 開證申請(qǐng)人的權(quán)利：（1）進(jìn)口商在付款贖單前，有權(quán)檢驗(yàn)單據(jù) （2）要求開證行彌補(bǔ)損失 開證行的義務(wù) （1）按照開證申請(qǐng)書的內(nèi)容，開立和修改信用證 （2）發(fā)出開證通知后，應(yīng)該及時(shí)答詢這個(gè)開證申請(qǐng)人的查詢 （3）合理、小心地審核單據(jù)，開證行只需審核單據(jù)表面有無不符點(diǎn)，但對(duì)單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性及法律效力等不負(fù)責(zé)任。 （4）正本和簡(jiǎn)電本不能有矛盾 （

22、5）信用證均為不可撤銷信用證（6）第一性付款責(zé)任（7）終局性付款對(duì)合格單據(jù)付款，付款后無追索權(quán)。不得以合同關(guān)系或者開證人提交保證金不足或無償付能力向受益人拒付。（8）開證行應(yīng)在最多不超過5個(gè)銀行工作日審核單據(jù)，以決定接受或拒絕單據(jù)，并通知交單方（9）一次性通知開證行的權(quán)利：1、有權(quán)利向開證申請(qǐng)人收預(yù)收押金 2、他有權(quán)向開證申請(qǐng)人開立質(zhì)押書 3、有權(quán)對(duì)不符點(diǎn)的單據(jù)進(jìn)行拒付 4、有權(quán)征詢申請(qǐng)人是否接受不符點(diǎn)受益人的權(quán)利和義務(wù)（1）審核信用證條款（2）按合同規(guī)定如期按質(zhì)、按量發(fā)貨（3）及時(shí)提交正確、完整的單據(jù)（4）要求開證行付款，對(duì)開證行、進(jìn)口商的違約行為有權(quán)行使追索。議付行權(quán)利和義務(wù)（1）嚴(yán)格審單

23、（2）在確認(rèn)受益人提交的單據(jù)符合信用證條款后，向受益人辦理議付（3）有權(quán)向開證行或保兌行進(jìn)行索償，若遭拒付，有權(quán)向受益人行使追索保兌信用證與未保兌信用證（一）保兌信用證（Confirmed L/C) 1.保兌信用證：開證行開出的信用證，由另一家銀行對(duì)符合信用證條款的單據(jù)履行付款義務(wù)。對(duì)信用證加以保兌的銀行稱為保兌行。2.保兌行的責(zé)任（1）保兌行通常是通知行，也可以是一些出口地銀行（2）保兌行承擔(dān)與開證行相同的付款責(zé)任，付款后對(duì)受益人無追索權(quán)，只能向開證行索償。3.保兌信用證對(duì)受益人的影響：獲得雙重付款保證，但受益人要承擔(dān)高額的保兌費(fèi)4.可以對(duì)信用證進(jìn)行保兌的理由（1）來證金額過大（2）開證行是

24、地方性中小銀行（3）政治經(jīng)濟(jì)原因（二）不保兌信用證（Unconfirmed L/C）：未經(jīng)另一家銀行加以保兌的信用證，由開證行單獨(dú)負(fù)責(zé)付款保證責(zé)任。當(dāng)開證行資信情況好和成交金額不大時(shí)，一般使用不保兌信用證。即期付款信用證業(yè)務(wù)流程圖：可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable credit中間貿(mào)易是可轉(zhuǎn)讓信用證產(chǎn)生的直接原因可轉(zhuǎn)讓信用證的受益人一般是中間商，第二受益人則是實(shí)際供貨商。)（一）定義：受益人可以要求指定的轉(zhuǎn) 讓行將信用證的權(quán)利部分或全部地轉(zhuǎn)讓給第三者的信用證。（1）可轉(zhuǎn)讓信用證上必須注明“可轉(zhuǎn)讓”（“Transferable”）字樣（2）可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次。如不準(zhǔn)分批裝運(yùn)，只能轉(zhuǎn)讓

25、給一個(gè)第二受益人如允許分批裝運(yùn)，則能轉(zhuǎn)讓給數(shù)個(gè)受益人（二）注意事項(xiàng)第一.如果信用證上僅出現(xiàn)divisible(可分割)、fractionable (可分拆)、assignable(可過戶)、transmissible(可轉(zhuǎn)移)等字樣，并不使信用證產(chǎn)生可轉(zhuǎn)讓的效力，可不予理會(huì)。必須注明了可轉(zhuǎn)讓transferable才可以轉(zhuǎn)讓。 第二.轉(zhuǎn)讓行可以付款、延期付款、可以議付或者遠(yuǎn)期承兌，信用證中的受益人有權(quán)要求轉(zhuǎn)讓，第一受益人要求轉(zhuǎn)讓信用證時(shí)，必須通過轉(zhuǎn)證行辦理，第一受益人無權(quán)自行另選轉(zhuǎn)證行。第三.就說轉(zhuǎn)讓的金額可以部分的也可以是全部的。轉(zhuǎn)移的對(duì)象可以是一個(gè)也可以是多個(gè)。第四點(diǎn).可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓

26、一次（三）可以變動(dòng)的內(nèi)容1、開證申請(qǐng)人 ：進(jìn)口商 ：第一受益人（中間商）2、受益人：中間商 ：第二受益人（實(shí)際供貨商）3、信用證金額與單價(jià)：小于原證的金額4、裝運(yùn)期與有效期：提前（讓第一受益人有充足的時(shí)間替換發(fā)票）5、投保比例：提高（四）可轉(zhuǎn)讓信用證當(dāng)事人1、轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)人，是我們?cè)瓉硇庞米C的受益人，就是這個(gè)第一受益人 ，涉及到這些轉(zhuǎn)讓費(fèi)用，都要由這個(gè)中間商來承擔(dān)，也就是有原證的第一受益人來承擔(dān)， 2、轉(zhuǎn)證行，一般情況下有原來信用證上的付款行或者是通知行來兼任 3、第二受益人，也就是這個(gè)供貨商，他與這個(gè)原證中的進(jìn)口商是沒有合同關(guān)系，只是中間商與他們之間分別簽了貿(mào)易合同，中間商把他們之間連了起來 （

27、五）可轉(zhuǎn)讓信用證業(yè)務(wù)流程圖PS：與書本P126有出入，此圖為課件截圖，詳細(xì)請(qǐng)看書本。對(duì)背信用證Back to Back Credit（一）定義：對(duì)背信用證又稱轉(zhuǎn)開信用證，指受益人以該證為保證，要求一家銀行開立以實(shí)際供貨商為受益人的信用證。此種信用證適用于中間貿(mào)易（二）可變動(dòng)的內(nèi)容：（1）開證申請(qǐng)人：對(duì)背信用證：原證下的受益人（即中間商）原信用證：進(jìn)口商（2）受益人：對(duì)背信用證：實(shí)際供貨商原證：中間商（即對(duì)背信用證的申請(qǐng)人）（3）開證行：對(duì)背信用證：原證的通知行或其他出口的銀行原證：進(jìn)口地銀行（4）信用證金額與單價(jià)：減少（5）裝貨期與有效期：縮短（三）對(duì)背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別1、信用證份數(shù)

28、對(duì)背信用證：兩張（不同的開證行對(duì)各自所開信用證承擔(dān)付款責(zé)任）可轉(zhuǎn)讓信用證：一張（原證的開證行承擔(dān)確定付款責(zé)任）2、付款保證對(duì)背信用證：受益人只能得到對(duì)背信用證開證行的付款承諾可轉(zhuǎn)讓信用證：兩個(gè)受益人同等得到開證行的付款承諾3、獨(dú)立性對(duì)背信用證：與原證完全獨(dú)立，故其內(nèi)容可以不受原證約束可轉(zhuǎn)讓信用證：除允許修改的項(xiàng)目外，其他條款必須與原證相同4、保密性對(duì)背信用證：大（進(jìn)口商、原開證行、實(shí)際供貨商不會(huì)知情）可轉(zhuǎn)讓信用證：?。ㄟM(jìn)口商知道有實(shí)際供貨者，存在雙方直接接觸的可能性）（四）對(duì)背信用證的特點(diǎn)：（1）靈活性（2）獨(dú)立性（3）保密性（4）擔(dān)保性（5）約束性循環(huán)信用證revolving credit（

29、一）定義：信用證被受益人全部或部分使用后，恢復(fù)到原金額，再被受益人繼續(xù)使用，直至用完規(guī)定的使用次數(shù)或累計(jì)總金額為止的信用證，適用于加工貿(mào)易：長(zhǎng)期或較長(zhǎng)期內(nèi)分批交貨的供貨合同（二）目的買方：節(jié)省開證押金/開證的手續(xù)及費(fèi)用；賣方避免了等證、催證、審證的麻煩（三）種類：按時(shí)間循環(huán)：可積累循環(huán)信用證（受益人上一期未使用完得信用證金額，可以轉(zhuǎn)移到下一期使用）；不可積累循環(huán)信用證（受益人在規(guī)定循環(huán)期限內(nèi)可支取得信用證金額有余額，該余額不可轉(zhuǎn)移動(dòng)到下一期使用。）按金額循環(huán)：自動(dòng)循環(huán)信用證（無需等待開證行通知，即可自動(dòng)恢復(fù)到原金額，可再次使用）；半自動(dòng)循環(huán)信用證（需等待若干天，若在此期間開證行未發(fā)出停止循環(huán)使

30、用的通知，即可自動(dòng)恢復(fù)到原金額，可繼續(xù)使用）；被動(dòng)循環(huán)信用證（必須等待開證行的通知到達(dá)后，方能恢復(fù)到原金額，繼續(xù)使用）信用證的審核與修改：（一）信用證的審核簡(jiǎn)稱為“審證”，是信用證業(yè)務(wù)中一個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)。信用證的修改簡(jiǎn)稱為“改證”，是信用證業(yè)務(wù)中經(jīng)常發(fā)生的情況。 （二）審核項(xiàng)目銀行審證 1開證行的資信審查 2對(duì)受益人的審查 3對(duì)信用證使用貨幣的審查4對(duì)信用證償付方式的審查 5對(duì)信用證生效性審查 6對(duì)信用證裝運(yùn)期、有效到期日和有效到期地的審查 7對(duì)保兌條款的審查 8對(duì)信用證項(xiàng)下銀行費(fèi)用的審查 9其他如對(duì)信用證要求的單據(jù)、信用證保險(xiǎn)條款等審查 受益人審證1基本要素申請(qǐng)人、受益人的名稱和地址是否準(zhǔn)

31、確；通知行是何種身份，即是否為付款行、限制議付行、保兌行等。2信用證的類型與生效性 3信用證金額金額應(yīng)與單價(jià)和貨量相稱，大小寫金額應(yīng)相等。4貨物描述出口商根據(jù)合同對(duì)信用證中貨物名稱、規(guī)格、尺碼、花色等仔細(xì)地一一核對(duì)。5貨物數(shù)量、重量UCP600第30條規(guī)定，“約”或者“大約”用于信用證金額、信用證規(guī)定的數(shù)量或者單價(jià)時(shí)，應(yīng)解釋為允許有關(guān)金額、數(shù)量或者單價(jià)有不超過10的增減幅度。6價(jià)格條件信用證內(nèi)應(yīng)有價(jià)格條件，價(jià)格條件應(yīng)與合同一致。如果信用證價(jià)格條件與合同不符，不能接受，除非信用證內(nèi)同時(shí)規(guī)定額外費(fèi)用在證下支取。7裝運(yùn)港和目的港裝運(yùn)港(port of loadingshipment)和卸貨港(por

32、t of dischargedestination)應(yīng)符合合同規(guī)定，更改港口可能會(huì)引起運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)的變化，如增加我方支出，不能接受，除非開證申請(qǐng)人同意支付更改后的費(fèi)用。8裝運(yùn)期(限)和有效期(限)信用證應(yīng)有裝運(yùn)期限(1atest date of shipment)和有效期限(terms of validity或expiry date)，有效期限是指受益人交單取款的最后期限。 (1)無裝運(yùn)期的視有效期為裝運(yùn)期，即裝效同期；無有效期的信用證視為無效，應(yīng)聯(lián)系開證申請(qǐng)人請(qǐng)開證行加以證實(shí)。(2)裝效期不能顛倒。 (3)修改中只展裝運(yùn)期未展有效期，可理解為裝效同展；只展有效期未展裝運(yùn)期，不能認(rèn)為裝效同展。

33、如需展裝運(yùn)期還需聯(lián)系開證申請(qǐng)人修改。(4)凡使用as soon as possible(ASAP)、immediately或prompt等詞應(yīng)要求修改為具體日期，因?yàn)殂y行將對(duì)這類詞語(yǔ)不予理會(huì)。也有些國(guó)家對(duì)此理解為自開證日起一個(gè)月內(nèi)有效。(5)凡在日期前有to、until、till、from、between等詞，均包括所述日期；凡在日期前有after、before等詞，均不包括所述日期；on or about指某日及前后各5天；一個(gè)月的beginning指第1日至第10日，middle指第11日至第20日，end指第21日到該月的最后一日，起訖日期計(jì)算在內(nèi)。(6)在審核信用證的交單議付有效期的同

34、時(shí)，應(yīng)該注意信用證規(guī)定的有效的地點(diǎn)。 9.分批裝運(yùn)通常信用證應(yīng)表明是否允許分批裝運(yùn)(partial shipments permittednot permitted)。 (1)如來證允許分批，但對(duì)每批貨物的貨量、品種、規(guī)格、裝運(yùn)時(shí)間及運(yùn)輸工具等加以限制，出口商應(yīng)考慮實(shí)際可能性，如能否在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)備齊貨物、能否租到船只等，如不能做到，應(yīng)要求適當(dāng)修改。 (2)如來證允許分批，又規(guī)定分若干次裝運(yùn)，則每次還可再分批。 (3)來證規(guī)定允許分批，則必須按期按量出貨，不能中斷，如果其中一批未能按時(shí)裝運(yùn)，則信用證對(duì)此批及以后各批均告失效。 (4)來證不允許分批，出口商應(yīng)考慮裝運(yùn)期之前能否備齊全部貨物。如不能

35、，應(yīng)要求修改成一允許分批，或推遲裝運(yùn)期等。(5)來證不允許分批，在原證貨物尚未出運(yùn)時(shí)又收到增減修改，則增減部分應(yīng)隨原證貨物一并出運(yùn)。 (6)來證不允許分批，但如貨發(fā)至不同的目的港，應(yīng)要求修改為允許分批。 (7)來證規(guī)定several shipments，應(yīng)理解為三次或三次以上。10對(duì)船只和轉(zhuǎn)船的限制信用證中往往對(duì)裝運(yùn)船只或船齡、是否準(zhǔn)許轉(zhuǎn)船以及貨運(yùn)裝運(yùn)船艙的部位等加以限制，出口商要根據(jù)實(shí)際可能性決定是否可接受，是否應(yīng)做修改。(1)在CIF和CFR等價(jià)格條件下，按國(guó)際慣例是賣方負(fù)責(zé)租船或訂艙，支付運(yùn)費(fèi)，賣方有權(quán)選擇通常適合所運(yùn)載貨物的任何輪船，買方無權(quán)干涉。 (2)有些信用證上有限制船齡的條款，

36、阿拉伯地區(qū)來證經(jīng)常有這種要求，因?yàn)樵摰貐^(qū)裝卸效率低，船舶周轉(zhuǎn)慢，所以船方多派舊船到該地區(qū)。(3)對(duì)于貨物裝運(yùn)船艙位置的要求，一般只接受因貨物性質(zhì)的特別要求，如易燃、易爆貨物和鮮活物不靠鍋爐和機(jī)艙等，否則不予接受，因?yàn)槌隹谏屉y以向船公司去要求指定貨物裝船部位。(4)凡信用證未明確規(guī)定可否轉(zhuǎn)船的，都視為可以轉(zhuǎn)船靠港的。如來證允許轉(zhuǎn)船，但要求在提單上注明二程船船名，或?qū)D(zhuǎn)船口岸及轉(zhuǎn)船船只加以種種限制，這些條款都比較難辦，出口商應(yīng)及時(shí)與承運(yùn)人聯(lián)系，看是否要修改。 (5)如果來證不允許轉(zhuǎn)船，但裝運(yùn)港或目的港泊位較少，條件較差，無直達(dá)船或固定船期等，可要求修改信用證為允許轉(zhuǎn)船。(6)信用證規(guī)定“viapo

37、rt”，并不等于“transshipment at port”。 11匯票信用證付款方式中有些要求匯票，有些不要求匯票。 (1)匯票金額通常為全部發(fā)票金額，不一致者應(yīng)審查是否已扣除傭金或有其他規(guī)定。(2)根據(jù)UCP600開證，匯票的付款人只能是銀行，不能以開證申請(qǐng)人為付款人。(3)匯票付款期限應(yīng)與合同規(guī)定的付款期限一致。12發(fā)票UCP600第18條規(guī)定，除可轉(zhuǎn)讓信用證外，商業(yè)發(fā)票應(yīng)由受益人開立，必須以申請(qǐng)人為抬頭，貨幣與信用證相同，發(fā)票也不需簽署。但有些信用證規(guī)定發(fā)票由第三者簽署。 13貨運(yùn)提單：在對(duì)信用證關(guān)于貨運(yùn)提單條款的審查中，要特別注意“正本提單徑寄開證申請(qǐng)人”的條款，這是在最近幾年國(guó)際

38、貿(mào)易信用證結(jié)算業(yè)務(wù)中頻頻出現(xiàn)的一個(gè)新的現(xiàn)象。 14保險(xiǎn)單據(jù)對(duì)保險(xiǎn)單據(jù)條款的審查應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：(1)保險(xiǎn)單證通常以受益人為抬頭人，即以其為被保險(xiǎn)人。 (2)保險(xiǎn)類別應(yīng)明確，應(yīng)與合同相符。有些來證擴(kuò)大了保險(xiǎn)責(zé)任范圍或增加了新的險(xiǎn)別，受益人不能接受，除非信用證同時(shí)規(guī)定超保費(fèi)用在證下或超證支取。(3)保險(xiǎn)金額加成率應(yīng)與合同相符，超過合同規(guī)定的要與開證申請(qǐng)人商妥處理辦法。如果保險(xiǎn)費(fèi)損失不大可通融接受。(4)在買方投保的情況下，有些來證要求受益人將預(yù)保信(裝船情況)寄給進(jìn)口國(guó)保險(xiǎn)公司，經(jīng)其簽收保險(xiǎn)回執(zhí)(acknowledgement of insurance)，受益人憑回執(zhí)與貨運(yùn)單據(jù)一起辦理議付。 （三

39、）信用證修改1出口商提出修改 信用證的修改簡(jiǎn)稱為“改證”，是信用證業(yè)務(wù)中經(jīng)常發(fā)生的情況。 2進(jìn)口商提出修改 3開證行改證的渠道、方式和生效 4受益人對(duì)信用證修改的處理 注意：1、對(duì)不可撤銷信用證的修改應(yīng)由開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）提出，由開證行修改，并經(jīng)受益人（出口商）同意，才能生效。2、修改書開立程序3、修改中關(guān)于除非受益人在某一時(shí)間內(nèi)拒絕修改否則修改生效的規(guī)定應(yīng)被不予理會(huì)。 4、對(duì)修改書只能全部接受或全部拒絕。信用證下的融資（一）進(jìn)口貿(mào)易融資1開證額度(1imits for issuing LC)這是銀行給予進(jìn)口商的授信。開證額度的基本類型有兩種：一種是普通信用證額度(general LC li

40、mit)。一種是一次性開證額度(one time LC)。 2進(jìn)口押匯(inward bill receivables)開證行收到交來的單據(jù)后，如單證相符，或雖有不符點(diǎn)但開證行(洽申請(qǐng)人)同意接受，開證行應(yīng)立即償付議付行或交單銀行，墊付的款項(xiàng)由申請(qǐng)人隨后歸還。 3提貨擔(dān)保(delivery against bank guarantee)如果貨權(quán)單據(jù)(提單)尚未到，而進(jìn)口商急于提貨，可以向開證行申請(qǐng)，由進(jìn)口商與銀行共同或由銀行單獨(dú)向船公司出具書面擔(dān)保，請(qǐng)求其憑擔(dān)保先行放貨，保證日后補(bǔ)交正本提單。 （二）出口貿(mào)易融資1打包放貸(packing loan)打包放貸是信用證項(xiàng)下銀行向出口商提供的一種裝

41、船前融資，一般為信用證金額的80左右。 2出口信用證押匯(negotiation under documentary)這是銀行給予出口商的授信。銀行一般只對(duì)符合以下條件的出口信用證做押匯：第一，開證行不在外匯短缺或有嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)危機(jī)的國(guó)家和地區(qū)，且開證行資信良好。 第二，信用證條款符合國(guó)際慣例。 第三，能控制物權(quán)。第四，出口商的資信良好。 第五，單據(jù)是否與信用證相符。 案例一.：我某進(jìn)出口公司收到國(guó)外信用證一份，規(guī)定：最后裝船日期2004年6月15日，信用證有效期2004年6月30日，交單期：提單日期后15天但必須在信用證的有效期之內(nèi)。后因?yàn)樨浽闯渥?，該公司將貨物提前出運(yùn)，開船日期為2004年5月

42、29日。6月18日，該公司將準(zhǔn)備好的全套單證送銀行議付時(shí)，遭到銀行的拒絕。請(qǐng)問（1）為什么銀行會(huì)拒絕議付？（2）該進(jìn)出口公司將面臨怎樣風(fēng)險(xiǎn)?答案：（1）銀行拒絕議付的理由是，信用證己經(jīng)逾期。雖然此信用證的有效期是6月30日，但是信用證的交單期是提單日期之后15天且在有效期之內(nèi)。現(xiàn)在該公司于5月29日將貨物出運(yùn)，就必須在6月13日之前將全套單據(jù)送交銀行議付，否則就是與信用證不符。有了不符點(diǎn)，銀行當(dāng)然會(huì)拒付。（2）因?yàn)闀r(shí)間不可能倒轉(zhuǎn)，不符點(diǎn)己無法更正，該進(jìn)出口公司只能一方面電告進(jìn)口商此不符點(diǎn)，希望進(jìn)口商理解并付款贖單，另一方面告知銀行擔(dān)保議付。該進(jìn)出口公司的風(fēng)險(xiǎn)是：原來的銀行信用由于單證操作失誤而

43、降低成為商業(yè)信用，萬一國(guó)際市場(chǎng)風(fēng)去突變，客戶可能不付款或少付款。案例二：我某進(jìn)出口公司出口一批輕紡織品，合同規(guī)定以下不可撤銷的即期信用證為付款方式。買方在合同規(guī)定的開證時(shí)間內(nèi)將信用證開抵通知銀行，并立即轉(zhuǎn)交給了我進(jìn)出口公司。我進(jìn)出口公司審核后發(fā)現(xiàn)，有關(guān)條款與合同不一致。為爭(zhēng)取時(shí)間，盡快將信用證修改完畢，以便辦理貨物的裝運(yùn)，我方立即電告開證銀行修改信用證，并要求將信用證修改書直接寄交我公司。問：（1）我方的做法可能會(huì)產(chǎn)生什么后果？（2）正確的信用證修改渠道是怎樣的？答案：（1）我方的做法可能會(huì)產(chǎn)生：因開證銀行不同意修改信用證或拖延修改信用證，導(dǎo)致我方無法單證一致而不能安全收匯；我方無法辨別信用證

44、修改收的真假就辦理裝運(yùn)，可能會(huì)貨款兩空。（2）正確的信用證修改渠道是：受益人與開證申請(qǐng)人聯(lián)系修改信用證，開證申請(qǐng)人到開證銀行修改信用證，開證銀行將信用證修改送達(dá)通知銀行，通知銀行審核修改的真假性后將修改送達(dá)受益人。案例三：我國(guó)甲公司與法國(guó)乙公司簽訂合同出口貨物到法國(guó)，采用信用證方式結(jié)算貨款。乙公司通過其開證銀行BANK 1巴黎分行申請(qǐng)開立了非保兌的信用證（適用UCP500），通知行為中國(guó)銀行江蘇省分行。信用證規(guī)定：“DATE， AND PLACE OF EXPIRY；041105 FRANCE； AVAILABLE WITH ISSUING BANK BY PAYMENT； LATST DAT

45、E OF SHIPMENT； 041102；PRESENTATION PERIOD：WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT”。甲公司于2004年11月1日將貨物裝船，并于2004年11月5日將信用證要求的全套單據(jù)提交中國(guó)銀行江蘇省分行，中國(guó)銀行江蘇省分行立刻于當(dāng)日使用DHL將單據(jù)寄往法國(guó)的開證行。收到單據(jù)后，開證銀行BANK 1 巴黎分行以“信用證己過期”為由拒付。請(qǐng)問BANK 1 巴黎分行的拒付理由是否成立？為什么？答案：BANK 1的拒付理由是成立的。因?yàn)榇朔菪庞米C規(guī)定的有效期到期地點(diǎn)在法國(guó)，且信用證指定的銀行是開證行本身，而不是通知中國(guó)銀行江蘇

46、分行。在本案中，中國(guó)銀行江蘇分行僅僅是寄單行，甲公司將單據(jù)在有效期內(nèi)交給寄單行并不能滿足信用證的要求。對(duì)于這種境外到期信用證。甲公司應(yīng)該以至少一個(gè)郵程（至少5天）將單據(jù)交給寄單行中國(guó)銀行江蘇省分行，這樣，單據(jù)才能在有效期前到達(dá)開證行柜臺(tái)。由上述案例可見，當(dāng)L/C條款與合同不相符時(shí)，可以采用以下方法處理：1.要求修改信用證；2.按照信用證履約；3.按照合同履約，按照信用證制單；4.不可按照合同制單案例四：（重合）A出口公司與B進(jìn)口公司就“金雞牌”某種貨物訂立合同，并規(guī)定采用信用證結(jié)算。但是，B公司通過開證行開出信用證卻為“金牌”。A公司未仔細(xì)審核信用證就辦理了交貨。制作了全套單據(jù)向出口地銀行辦理交單議付，單據(jù)顯示為“金雞牌”。出口地銀行審核單據(jù)后予以拒付，其理