(題庫版)保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》綜合試題練習(xí)

1、(題庫版)保薦代表人考試投資銀行業(yè)務(wù)綜合試題練習(xí)1.投資價值研究報告包括的內(nèi)容有（ ）。2013年6月真題發(fā)行人的行業(yè)分類、行業(yè)政策，發(fā)行人與主要競爭者的比較及其在行業(yè)中的地位發(fā)行人經(jīng)營狀況和發(fā)展前景分析發(fā)行人盈利能力和財務(wù)狀況分析發(fā)行人募集資金投資項目分析A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】: E【解析】:首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范（2018年修訂）第35條規(guī)定，投資價值研究報告應(yīng)當(dāng)對影響發(fā)行人投資價值的因素進(jìn)行全面分析，至少包括下列內(nèi)容：發(fā)行人的行業(yè)分類、行業(yè)政策，發(fā)行人與主要競爭者的比較及其在行業(yè)中的地位；發(fā)行人經(jīng)

2、營狀況和發(fā)展前景分析；發(fā)行人盈利能力和財務(wù)狀況分析；發(fā)行人募集資金投資項目分析；發(fā)行人與同行業(yè)可比上市公司（如有）的投資價值比較；其他對發(fā)行人投資價值有重要影響的因素。投資價值研究報告內(nèi)容不得超出招股意向書及其他已公開信息的范圍。2.某建設(shè)項目投資800萬元，2007年1月開始建設(shè)，2007年1月借款600萬元，為期兩年，利率6%。政府貼息36萬元，分兩筆到賬。2007年5月第一批18萬元到賬，下列處理正確的是（ ）。A. 增加遞延收益18萬元B. 沖減財務(wù)費(fèi)用18萬元C. 沖減在建工程18萬元D. 增加營業(yè)外收入18萬元【答案】: A【解析】

3、:與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，實際收到款項時計入遞延收益（除政府撥付的無公允價值以名義金額計量的非貨幣性資產(chǎn)外），待資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后在資產(chǎn)預(yù)計可使用壽命內(nèi)分配計入各期營業(yè)外收入。3.有關(guān)投資性房地產(chǎn)的說法正確的是（ ）。2013年6月真題采用公允價值對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計量的企業(yè)，有證據(jù)表明，當(dāng)企業(yè)首次取得某項非在建投資性房地產(chǎn)時，該投資性房地產(chǎn)公允價值不能持續(xù)可靠取得的，應(yīng)當(dāng)對該投資性房地產(chǎn)采用成本模式計量直至處置，并假設(shè)無殘值采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量的企業(yè)，對于在建投資性房地產(chǎn)，如果其公允價值無法可靠確定但預(yù)期該房地產(chǎn)完工后的公允價值能夠持續(xù)取得的，應(yīng)當(dāng)以成本計量該在建投資性房地產(chǎn)

4、，其公允價值能夠可靠計量時或其完工后（兩者孰早）再以公允價值計量采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計量的企業(yè)，有證據(jù)表明企業(yè)首次取得某項投資性房地產(chǎn)時，該投資性房地產(chǎn)公允價值能夠持續(xù)可靠取得，該企業(yè)對該投資性房地產(chǎn)可按照公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量采用成本摸式對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計量的企業(yè)，有證據(jù)表明企業(yè)首次取得某項投資性房地產(chǎn)時，該投資性房地產(chǎn)公允價值能夠持續(xù)可靠取得，該企業(yè)仍應(yīng)對該投資性房地產(chǎn)按照成本模式進(jìn)行后續(xù)計量A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】: D【解析】:項，采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計量的企業(yè)，即使

5、有證據(jù)表明，企業(yè)首次取得某項投資性房地產(chǎn)時，該投資性房地產(chǎn)的公允價值能夠持續(xù)可靠取得的，該企業(yè)仍應(yīng)對該投資性房地產(chǎn)采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計量。4.甲公司有A原材料賬面價120萬元/套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y，該原材料市場銷售價格為90萬元/套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將要發(fā)生成本150萬元，每件Y產(chǎn)品估計的銷售稅費(fèi)為10萬元，產(chǎn)品售價260元/套，請問期末該原材料要計提跌價準(zhǔn)備（ ）萬元。2015年9月真題A. 0B. 10C. 20D. 40【答案】: C【解析】:為生產(chǎn)而持有的原材料，若產(chǎn)品沒有發(fā)生減值，材料按成本計量，不計提跌價準(zhǔn)備。若產(chǎn)品發(fā)生減

6、值，則材料按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，材料可變現(xiàn)凈值產(chǎn)品的估計售價至完工將要發(fā)生的成本銷售產(chǎn)品估計的銷售費(fèi)用和稅費(fèi)。題中，用該原材料生產(chǎn)的產(chǎn)品可變現(xiàn)凈值為：26010250（萬元），產(chǎn)品成本120150270（萬元），產(chǎn)品發(fā)生減值，則材料按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。A材料可變現(xiàn)凈值26015010100（萬元），材料成本為120萬元，則需計提跌價準(zhǔn)備為20萬元。5.某公司于2008年1月1日為構(gòu)建廠房向銀行借入專門借款5000萬元，借款期限2年，年利率為8%，當(dāng)日開工建設(shè)，向施工方支出2000萬元，剩余3000萬元購買某債券，年利率5%，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實際投入2500萬元

7、，該專門借款2008年可資本化的金額為（ ）。A. 160萬元B. 200萬元C. 250萬元D. 400萬元【答案】: C【解析】:年末工程實際投入2500萬元與借款費(fèi)用資本化無關(guān)。該專門借款2008年可資本化的金額5000×8%3000×5%250（萬元）。6.下列關(guān)于金融期貨和金融期權(quán)的說法正確的是（ ）。2010年真題只有金融期貨期權(quán)，沒有金融期權(quán)期貨金融期權(quán)的買方只有權(quán)利沒有義務(wù)，期權(quán)的賣方只有義務(wù)沒有權(quán)利金融期貨交易中雙方潛在的盈利和虧損是無限的，金融期權(quán)的買方收益是無限的金融期貨交易雙方都需要繳納保證金，但金融

8、期權(quán)的買方不需要繳納保證金A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】: C【解析】:項，在期貨交易中，雙方潛在的盈利和虧損是無限的，在期權(quán)交易中，若買入的是看跌期權(quán)，則收益是有限的。7.以下屬于政府補(bǔ)助的有（ ）。2014年12月真題A. 直接減免的所得稅B. 先征后返的所得稅C. 政府向其投資的企業(yè)某項目提供建設(shè)補(bǔ)助D. 增值稅出口退稅【答案】: B【解析】:A項，直接減免的所得稅為不涉及資產(chǎn)直接轉(zhuǎn)移的經(jīng)濟(jì)支持，不屬于政府補(bǔ)助準(zhǔn)則規(guī)范的政府補(bǔ)助；C項，政府與企業(yè)之間的關(guān)系是投資

9、者與被投資者的關(guān)系，屬于互惠交易，不屬于政府補(bǔ)助；D項，增值稅出口退稅是國際上的通行做法，避免了國際間的重復(fù)征稅，不屬于政府補(bǔ)助。8.上市公司收購中的下列行為符合規(guī)定的有（ ）。2013年11月真題A. 已持有上市公司30%股份的股東，向持有上市公司20%股份的另一股東發(fā)出部分收購要約B. 控股股東持有上市公司45%的股份，投資者擬收購5%的股份，計劃先通過協(xié)議方式收購控股股東30%的股份然后向全體股東發(fā)出要約收購5%的股份C. 投資者以現(xiàn)金方式要約收購，預(yù)計收購總金額9億元，以2億元作為履約保證金D. 投資者發(fā)出全面收購要約，以證券作為支付對價，同時提

10、供現(xiàn)金選擇權(quán)【答案】: B|C|D【解析】:A項，上市公司收購管理辦法（2014年修訂）第23條規(guī)定，投資者自愿選擇以要約方式收購上市公司股份的，可以向被收購公司所有股東發(fā)出收購其所持有的全部股份的要約，也可以向被收購公司所有股東發(fā)出收購其所持有的部分股份的要約。即部分要約也應(yīng)當(dāng)向所有股東發(fā)出，而不能向部分股東定向發(fā)出。B項，第24條規(guī)定，通過證券交易所的證券交易，收購人持有一個上市公司的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的30%時，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行，發(fā)出全面要約或者部分要約。C項，第36條第2款第1項規(guī)定，以現(xiàn)金支付收購價款的，將不少于收購價款總額的20%作為履約保證金存

11、入證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的銀行。D項，第27條規(guī)定，以依法可以轉(zhuǎn)讓的證券支付收購價款的，應(yīng)當(dāng)同時提供現(xiàn)金方式供被收購公司股東選擇。9.下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司各類申請文件簽字要求的說法，正確的有（ ）。舉辦核查報告中需要簽字的，應(yīng)由簽字人親筆簽名，不得委托他人代為簽名因商業(yè)秘密提出豁免申請的，發(fā)行人的法定代表人應(yīng)當(dāng)在豁免申請文件中簽字確認(rèn)發(fā)行保薦報告由保薦機(jī)構(gòu)董事長，總經(jīng)理（或類似職責(zé)人員）簽字確認(rèn)保薦機(jī)構(gòu)的董事長或經(jīng)理（或類似職責(zé)人員）應(yīng)當(dāng)在招股說明書中出具證明A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】: C【解析】:項，根據(jù)關(guān)于

12、切實提高招股說明書（申報稿）質(zhì)量和問詢回復(fù)質(zhì)量相關(guān)注意事項的通知，保薦機(jī)構(gòu)對于發(fā)行人舉報事項出具的核查報告，應(yīng)由保薦機(jī)構(gòu)董事長（或總經(jīng)理）及兩名保薦代表人簽字。律師事務(wù)所出具的核查報告，應(yīng)由律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦律師簽字。會計師事務(wù)所出具的核查報告，應(yīng)由會計師事務(wù)所負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦會計師簽字。核查報告中需要簽字的，應(yīng)由簽字人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。因特殊情況需要委托他人代為簽名的，應(yīng)同時提供本人簽名的委托書，委托書應(yīng)當(dāng)明確具體、不得概括委托。項，根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答（上證發(fā)201929號），涉及商業(yè)秘密的要求發(fā)行人因涉及商業(yè)秘密提出豁免申請的，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

13、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的內(nèi)部管理制度，并明確相關(guān)內(nèi)部審核程序，審慎認(rèn)定信息豁免披露事項；發(fā)行人的董事長應(yīng)當(dāng)在豁免申請文件中簽字確認(rèn)；豁免披露的信息應(yīng)當(dāng)尚未泄漏。法定代表人可由董事長或總經(jīng)理擔(dān)任。、項，根據(jù)發(fā)行監(jiān)管問答關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化保薦機(jī)構(gòu)管理層對保薦項目簽字責(zé)任的監(jiān)管要求，保薦機(jī)構(gòu)推薦首發(fā)和再融資項目，應(yīng)當(dāng)履行公司內(nèi)部決策程序，保薦機(jī)構(gòu)董事長、總經(jīng)理（或類似職責(zé)人員）應(yīng)當(dāng)在保薦項目首次申報文件，包括招股說明書（募集說明書）、發(fā)行保薦書、保薦工作報告（保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查報告）等文件中簽字確認(rèn)，并在招股說明書（募集說明書）中出具聲明；保薦機(jī)構(gòu)董事長或總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)在反饋意見回復(fù)報告、舉報信核查報告和發(fā)審委意

14、見回復(fù)報告等文件中出具聲明并簽字確認(rèn)，承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。10.根據(jù)證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引，下列關(guān)于投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度保障的說法，正確的有（ ）。2019年6月真題分管投資銀行類業(yè)務(wù)的高級管理人員不得同時管理與投資銀行類業(yè)務(wù)存在或可能存在利益沖突的部門或機(jī)構(gòu)非單一從事投資銀行類業(yè)務(wù)的證券公司分支機(jī)構(gòu)可以開展除項目承銷等輔助性活動以外的投資銀行類業(yè)對投資銀行類項目負(fù)有主要管理或執(zhí)行責(zé)任人員的收入遞延支付年限原則上不得少于3年投資銀行類業(yè)務(wù)專職內(nèi)部控制人員數(shù)量不得低于投資銀行類業(yè)務(wù)人員總數(shù)的1/10證券公司不得委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評估A.

15、60;、B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】: B【解析】:項，證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引第24條規(guī)定，證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全合理的高級管理人員分工制度，嚴(yán)格防范利益沖突。分管投資銀行類業(yè)務(wù)的高級管理人員不得同時管理與投資銀行類業(yè)務(wù)存在或可能存在利益沖突的部門或機(jī)構(gòu)。項，第21條規(guī)定，證券公司應(yīng)當(dāng)對投資銀行類業(yè)務(wù)承做實行集中統(tǒng)一管理，明確界定總部與分支機(jī)構(gòu)的職責(zé)范圍，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動。非單一從事投資銀行類業(yè)務(wù)的證券公司分支機(jī)構(gòu)不得開展除項目承攬等輔助性活動以外的投資銀行類業(yè)務(wù)。專門從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的證券公司分支機(jī)構(gòu)開展資

16、產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)除外。項，第30條規(guī)定，證券公司應(yīng)當(dāng)針對管理和執(zhí)行投資銀行類項目的主要人員建立收入遞延支付機(jī)制，合理確定收入遞延支付標(biāo)準(zhǔn)，明確遞延支付人員范圍、遞延支付年限和比例等內(nèi)容。對投資銀行類項目負(fù)有主要管理或執(zhí)行責(zé)任人員的收入遞延支付年限原則上不得少于3年。項，第31條第1款和第2款規(guī)定，證券公司應(yīng)當(dāng)為投資銀行類業(yè)務(wù)配備具備相應(yīng)專業(yè)知識和履職能力的內(nèi)部控制人員，獨(dú)立開展投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制工作。投資銀行類業(yè)務(wù)專職內(nèi)部控制人員數(shù)量不得低于投資銀行類業(yè)務(wù)人員總數(shù)的1/10。項，第43條第1款規(guī)定，證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管要求、業(yè)務(wù)發(fā)展等情況的需要，建立內(nèi)部控制執(zhí)行效果定期評估機(jī)制。證券公司應(yīng)當(dāng)自

17、行或委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評估。內(nèi)部控制執(zhí)行效果評估每年不得少于1次。11.根據(jù)證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法，下列投資者屬于專業(yè)投資者的有（ ）。銀行理財產(chǎn)品在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案的私募基金從事金融相關(guān)業(yè)務(wù)的注冊會計師，持有金融資產(chǎn)500萬元最近1年末凈資產(chǎn)不低于1000萬元的法人A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】: D【解析】:證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法第8條規(guī)定，符合下列條件之一的是專業(yè)投資者：經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，包括證券公司、期貨公司、基金管理公司及其子公

18、司、商業(yè)銀行、保險公司、信托公司、財務(wù)公司等；經(jīng)行業(yè)協(xié)會備案或者登記的證券公司子公司、期貨公司子公司、私募基金管理人。上述機(jī)構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財產(chǎn)品，包括但不限于證券公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、基金管理公司及其子公司產(chǎn)品、期貨公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、銀行理財產(chǎn)品、保險產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、經(jīng)行業(yè)協(xié)會備案的私募基金。社會保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會公益基金，合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（RQFII）。同時符合下列條件的法人或者其他組織：最近1年末凈資產(chǎn)不低于2000萬元；最近1年末金融資產(chǎn)不低于1000萬元；具有2年以上證券、基金、期貨、黃金、外匯等投資經(jīng)歷。同時符合下列

19、條件的自然人：金融資產(chǎn)不低于500萬元，或者最近3年個人年均收入不低于50萬元；具有2年以上證券、基金、期貨、黃金、外匯等投資經(jīng)歷，或者具有2年以上金融產(chǎn)品設(shè)計、投資、風(fēng)險管理及相關(guān)工作經(jīng)歷，或者屬于本條第項規(guī)定的專業(yè)投資者的高級管理人員、獲得職業(yè)資格認(rèn)證的從事金融相關(guān)業(yè)務(wù)的注冊會計師和律師。項，法人成為專業(yè)投資者應(yīng)滿足的條件之一是，最近1年末凈資產(chǎn)不低于2000萬元。12.下列各項關(guān)于每股收益的表述中，正確的是（ ）。2016年9月真題A. 在計算合并財務(wù)報表的每股收益時，其分子應(yīng)當(dāng)包括少數(shù)股東損益B. 計算稀釋每股收益時，股份期權(quán)應(yīng)假設(shè)于發(fā)行當(dāng)年1月1日轉(zhuǎn)換為普通股C.

20、 新發(fā)行的普通股應(yīng)當(dāng)自合同簽訂之日起計入發(fā)行在外的普通股股數(shù)D. 計算稀釋每股收益時，應(yīng)在基本每股收益的基礎(chǔ)上考慮稀釋性潛在普通股的影響【答案】: D【解析】:A項，以合并財務(wù)報表為基礎(chǔ)計算的每股收益，分子應(yīng)當(dāng)是歸屬于母公司普通股股東的當(dāng)期合并凈利潤，即扣減少數(shù)股東損益后的余額。B項，計算稀釋每股收益時，假設(shè)認(rèn)股權(quán)證、股份期權(quán)在當(dāng)期期初（或發(fā)行日）已經(jīng)行權(quán)。C項，新發(fā)行的普通股應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)行合同的具體條款，從應(yīng)收對價之日（一般為股票發(fā)行日）起計算確定。13.某公司擬在中小板上市，持續(xù)督導(dǎo)期間發(fā)行人應(yīng)及時通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)的情形有（ ）。2016年9月真題變更募集資

21、金發(fā)生關(guān)聯(lián)交易向中國證監(jiān)會、證券交易所報告有關(guān)事項發(fā)生違法違規(guī)行為發(fā)生較大規(guī)模的交易A. 、B. 、C. 、D. 、【答案】: A【解析】:證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法（2017年修訂）第51條規(guī)定，發(fā)行人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機(jī)構(gòu)：變更募集資金及投資項目等承諾事項；發(fā)生關(guān)聯(lián)交易、為他人提供擔(dān)保等事項；履行信息披露義務(wù)或者向中國證監(jiān)會、證券交易所報告有關(guān)事項；發(fā)生違法違規(guī)行為或者其他重大事項；中國證監(jiān)會規(guī)定或者保薦協(xié)議約定的其他事項。14.根據(jù)股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第5號關(guān)于已通過發(fā)審會擬發(fā)行證券的

22、公司會后事項監(jiān)管及封卷工作的操作規(guī)程，下列說法錯誤的是（ ）。A. 未能按時提交承諾函、或有重大事項發(fā)生的，中國證監(jiān)會將暫緩安排發(fā)行B. 在中國證監(jiān)會將核準(zhǔn)文件交發(fā)行人的當(dāng)日或者發(fā)行人刊登招股說明書（招股意向書）的前一個工作日中午12:00以前，發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)應(yīng)向中國證監(jiān)會審核部門提交“承諾函”C. 公司發(fā)行前，審核員應(yīng)督促發(fā)行人提供會后重大事項說明，主承銷商及發(fā)行人律師、會計師對發(fā)行人在通過發(fā)審會審核后是否發(fā)生重大事項需分別出具專業(yè)意見D. 更換會計師事務(wù)所的，應(yīng)重新上發(fā)審會E. 在招股說明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，如發(fā)行人發(fā)生重大

23、事項，有關(guān)說明提交中國證監(jiān)會后，經(jīng)審閱無異議的，發(fā)行人方能于第2日刊登補(bǔ)充公告【答案】: D【解析】:A項，股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第5號關(guān)于已通過發(fā)審會擬發(fā)行證券的公司會后事項監(jiān)管及封卷工作的操作規(guī)程（證監(jiān)發(fā)行字200215號）第9條規(guī)定，按時提交承諾函、且無重大事項發(fā)生的，我會安排發(fā)行；未能按時提交承諾函、或有重大事項發(fā)生的，我會暫緩安排發(fā)行。B項，第8條規(guī)定，在我會將核準(zhǔn)文件交發(fā)行人的當(dāng)日或者發(fā)行公司刊登招股說明書（招股意向書）的前一個工作日中午12:00以前，發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)應(yīng)向我部提交“承諾函”，承諾自提交會后事項材料日至提交承諾函日止（即最近二周左右時間內(nèi)），無“15號文”

24、所述重大事項發(fā)生。如有重大事項發(fā)生的，應(yīng)重新提交會后事項材料。C項，第1條規(guī)定，公司發(fā)行前，審核員應(yīng)督促發(fā)行人提供會后重大事項說明，要求主承銷商及發(fā)行人律師、會計師對公司在通過發(fā)審會審核后是否發(fā)生重大事項分別出具專業(yè)意見。E項，第10條規(guī)定，在招股說明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，如公司發(fā)生重大事項，有關(guān)說明提交我部后，經(jīng)審閱無異議的，公司方能于第2日刊登補(bǔ)充公告。D項，發(fā)行監(jiān)管問答首次公開發(fā)行股票申請審核過程中有關(guān)中止審查等事項的要求第4條規(guī)定，發(fā)行人更換保薦機(jī)構(gòu)的，除保薦機(jī)構(gòu)存在被立案調(diào)查或者執(zhí)業(yè)受限等非發(fā)行人原因的情形外，需重新履行申報及受理程序。發(fā)行人更換律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、

25、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)無需中止審查。15.要約收購期限屆滿前3個交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對要約的接受。（ ）。2013年11月真題A. 正確B. 錯誤【答案】: A【解析】:上市公司收購管理辦法（2014年修訂）第42條第2款規(guī)定，預(yù)受是指被收購公司股東同意接受要約的初步意思表示，在要約收購期限內(nèi)不可撤回之前不構(gòu)成承諾。在要約收購期限屆滿前3個交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對要約的接受。16.下列可以作為上市公司法定代表人的有（ ）。經(jīng)理董事長執(zhí)行董事監(jiān)事會主席高級管理人員A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】:

26、 A【解析】:公司法第13條規(guī)定，公司法定代表人依照公司章程的規(guī)定，由董事長、執(zhí)行董事或者經(jīng)理擔(dān)任，并依法登記。公司法定代表人變更，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。上市公司章程指引（2019年修訂）第8條規(guī)定，【法定代表人】【董事長或經(jīng)理】為公司的法定代表人。17.根據(jù)公司債券發(fā)行與交易管理辦法，下列屬于債券發(fā)行人可采取的內(nèi)外部增信機(jī)制、償債保障措施的有（ ）。商業(yè)保險限制發(fā)行人債務(wù)及對外擔(dān)保規(guī)模限制發(fā)行人債對外投資規(guī)模限制發(fā)行人向第三方出售或抵押主要財產(chǎn)設(shè)置債券回售條款A(yù). 、B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】: A【解析】:公司

27、債券發(fā)行與交易管理辦法第56條第1、2款規(guī)定，發(fā)行人可采取內(nèi)外部增信機(jī)制、償債保障措施，提高償債能力，控制公司債券風(fēng)險。內(nèi)外部增信機(jī)制、償債保障措施包括但不限于下列方式：第三方擔(dān)保；商業(yè)保險；資產(chǎn)抵押、質(zhì)押擔(dān)保；限制發(fā)行人債務(wù)及對外擔(dān)保規(guī)模；限制發(fā)行人對外投資規(guī)模；限制發(fā)行人向第三方出售或抵押主要資產(chǎn)；設(shè)置債券回售條款。18.根據(jù)中國證監(jiān)會、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于推進(jìn)住房租賃資產(chǎn)證券化相關(guān)工作的通知，下列關(guān)于住房租賃資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)開展條件的說法正確的有（ ）。物業(yè)已建成并權(quán)屬清晰，工程建設(shè)質(zhì)量及安全標(biāo)準(zhǔn)符合相關(guān)要求，已按規(guī)定辦理住房租賃登記備案相關(guān)手續(xù)物業(yè)正常運(yùn)營，且產(chǎn)生持續(xù)、穩(wěn)定的現(xiàn)金流發(fā)起人（

28、原始權(quán)益人）公司治理完善，并有持續(xù)經(jīng)營能力及較強(qiáng)運(yùn)營管理能力，最近2年無重大違法違規(guī)行為優(yōu)先支持大中城市、雄安新區(qū)等國家政策重點(diǎn)支持區(qū)域，利用集體建設(shè)用地建設(shè)租賃用住房試點(diǎn)城市的住房租賃項目及國家政策鼓勵的其他租賃項目開展資產(chǎn)證券化禁止住房租賃企業(yè)將閑置的商業(yè)辦公用房等改建為租賃住房并開展資產(chǎn)證券化融資A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】: A【解析】:根據(jù)關(guān)于推進(jìn)住房租賃資產(chǎn)證券化相關(guān)工作的通知具體分析如下：、三項，發(fā)行住房租賃資產(chǎn)證券化產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)符合下列條件：物業(yè)已建成并權(quán)屬清晰，工程建設(shè)質(zhì)量及安全標(biāo)準(zhǔn)符合相關(guān)要求，已按

29、規(guī)定辦理住房租賃登記備案相關(guān)手續(xù)；物業(yè)正常運(yùn)營，且產(chǎn)生持續(xù)、穩(wěn)定的現(xiàn)金流；發(fā)起人（原始權(quán)益人）公司治理完善，具有持續(xù)經(jīng)營能力及較強(qiáng)運(yùn)營管理能力，最近2年無重大違法違規(guī)行為。項，該項屬于住房租賃資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的重點(diǎn)支持領(lǐng)域，并非住房租賃資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的開展條件。項，鼓勵專業(yè)化、機(jī)構(gòu)化住房租賃企業(yè)開展資產(chǎn)證券化。支持住房租賃企業(yè)依法依規(guī)將閑置的商業(yè)辦公用房等改建為租賃住房并開展資產(chǎn)證券化融資。19.關(guān)于多人擁有公司控制權(quán)，以下說法正確的有（ ）。2014年12月真題如果發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人發(fā)生變化，且變化前后的股東不屬于同一實際控制人，視為公司控制權(quán)發(fā)生變更相關(guān)

30、股東采取股份鎖定等有利于公司控制權(quán)穩(wěn)定措施的，發(fā)行審核部門可根據(jù)該等情形判斷構(gòu)成多人共同擁有公司控制權(quán)多人共同擁有公司控制權(quán)的情況，一般應(yīng)當(dāng)通過公司章程、協(xié)議或者其他安排予以明確發(fā)行人及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權(quán)的，發(fā)行人公司治理結(jié)構(gòu)健全，運(yùn)行良好，多人共同擁有公司控制權(quán)的情況不影響發(fā)行人的規(guī)范運(yùn)作A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】: C【解析】:項，根據(jù)證券期貨法律適用意見第1號第3條規(guī)定，相關(guān)股東采取股份鎖定等有利于公司控制權(quán)穩(wěn)定措施的，發(fā)行審核部門可將該等情形作為判斷構(gòu)成多人共同擁有公司控制權(quán)的重要因

31、素。20.以下屬于免于提交豁免申請，直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶手續(xù)的情形的有（ ）。2013年6月真題A. 增持上市公司股份，成為第一大股東，持股比例為18%，準(zhǔn)備繼續(xù)增持B. 控股股東持股比例超過50%，再增持5%的股份，不影響該公司的上市地位C. 因上市公司向特定股東回購股份減少股本導(dǎo)致投資者持股比例超過30%D. 經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30%【答案】: B【解析】:根據(jù)上市公司收購管理辦法（2014年修訂）第63條第2款第3項規(guī)定，B項情形可以免于提交豁免

32、申請，直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)。A項不屬于強(qiáng)制要約的情形，不需要進(jìn)行要約收購；CD兩項屬于適用簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的情形。21.企業(yè)確認(rèn)的下列各項資產(chǎn)減值損失中，以后期間不得轉(zhuǎn)回的有（ ）。2015年5月真題商譽(yù)長期股權(quán)投資存貨固定資產(chǎn)采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】: D【解析】:企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號資產(chǎn)減值適用于：對子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資；采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)；固定資產(chǎn)；生產(chǎn)性生物資產(chǎn)；無形資產(chǎn)；商譽(yù)；探明石油天然氣礦區(qū)權(quán)

33、益和井及相關(guān)設(shè)施。這些非流動資產(chǎn)發(fā)生減值后，一方面價值回升的可能性比較小，另一方面從會計信息穩(wěn)健性要求考慮，資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。22.某公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，根據(jù)證券發(fā)行與承銷管理辦法上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引，下列情形中，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的有（ ）。2019年6月真題網(wǎng)下投資者申購數(shù)量低于網(wǎng)下初始發(fā)行量初步詢價結(jié)束后，發(fā)行人和主承銷商確定的發(fā)行價格不在投資價值研究報告所明確的估值區(qū)間范圍內(nèi)發(fā)行人預(yù)計發(fā)行后總市值不滿足其在招股說明書中明確選擇的市值與財務(wù)指標(biāo)上市標(biāo)準(zhǔn)網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者繳款認(rèn)購的新股數(shù)量合計

34、不足本次公開發(fā)行數(shù)量的70%A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】: B【解析】:項，證券發(fā)行與承銷管理辦法（2018年修訂）第10條第1款規(guī)定，首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者申購數(shù)量低于網(wǎng)下初始發(fā)行量的，發(fā)行人和主承銷商不得將網(wǎng)下發(fā)行部分向網(wǎng)上回?fù)?，?yīng)當(dāng)中止發(fā)行。項，上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引第53條規(guī)定，初步詢價結(jié)束后，發(fā)行人和主承銷商確定的發(fā)行價格（或者發(fā)行價格區(qū)間中值）不在主承銷商出具的投資價值研究報告所明確的估值區(qū)間范圍內(nèi)的，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)向本所說明理由及各類網(wǎng)下投資者報價與上述估值區(qū)間的差異情況

35、。本所將上述情況通報中國證券業(yè)協(xié)會。項，根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答，在初步詢價結(jié)束后，發(fā)行人預(yù)計發(fā)行后總市值不滿足所選擇的上市標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法的相關(guān)規(guī)定中止發(fā)行。對于預(yù)計發(fā)行后總市值與申報時市值評估結(jié)果存在重大差異的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向本所說明相關(guān)差異情況。項，證券發(fā)行與承銷管理辦法（2018年修訂）第13條規(guī)定，網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者繳款認(rèn)購的新股或可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量合計不足本次公開發(fā)行數(shù)量的70%時，可以中止發(fā)行。除本辦法規(guī)定的中止發(fā)行情形外，發(fā)行人和主承銷商還可以約定中止發(fā)行的其他具體情形并事先披露。中止發(fā)行后，在核準(zhǔn)文件有效期內(nèi)，經(jīng)向中

36、國證監(jiān)會備案，可重新啟動發(fā)行。23.根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則，以下說法正確的是（ ）。保薦人未勤勉盡責(zé)，致使發(fā)行上市申請文件、信息披露文件被認(rèn)定存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，本所視情節(jié)輕重，對保薦人、保薦代表人及相關(guān)責(zé)任人員給予一年至三年內(nèi)不接受其提交或簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，致使發(fā)行上市申請文件、信息披露文件中與其職責(zé)有關(guān)的內(nèi)容及其所出具的文件被認(rèn)定存在虛假記載的，深交所視情節(jié)輕重，對相關(guān)機(jī)構(gòu)及其責(zé)任人員給予三個月至三年內(nèi)不接受其提交或簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分本所審核認(rèn)為發(fā)行人不符合發(fā)行條件作出

37、終止發(fā)行上市審核的決定的，自決定作出之日起六個月后，發(fā)行人方可再次向本所提交發(fā)行上市申請保薦人報送的發(fā)行上市申請在一年內(nèi)累計兩次被本所不予受理的，自第二次收到本所相關(guān)文件之日起六個月后，方可向本所報送新的發(fā)行上市申請保薦人偽造、變造發(fā)行上市申請文件中的簽字、蓋章的，本所視情節(jié)輕重，給予一年至三年內(nèi)不接受其提交或者簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分。A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】: A【解析】:項，根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則第77條第1款規(guī)定，保薦人未勤勉盡責(zé)，致使發(fā)行上市申請文件、信息披

38、露文件被認(rèn)定存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，本所視情節(jié)輕重，對保薦人、保薦代表人及相關(guān)責(zé)任人員給予一年至三年內(nèi)不接受其提交或簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分。項，第77條第2款規(guī)定，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，致使發(fā)行上市申請文件、信息披露文件中與其職責(zé)有關(guān)的內(nèi)容及其所出具的文件被認(rèn)定存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，本所視情節(jié)輕重，對相關(guān)機(jī)構(gòu)及其責(zé)任人員給予三個月至三年內(nèi)不接受其提交或簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分。項，第78條第2款規(guī)定，本所審核認(rèn)為發(fā)行人不符合發(fā)行條件、上市條件或信息披露要求作出終止發(fā)行上市審核的決定或者中國證監(jiān)會作出不予注冊決定的

39、，自決定作出之日起六個月后，發(fā)行人方可再次向本所提交發(fā)行上市申請。項，第78條第1款規(guī)定，保薦人報送的發(fā)行上市申請在一年內(nèi)累計兩次被本所不予受理的，自第二次收到本所相關(guān)文件之日起三個月后，方可向本所報送新的發(fā)行上市申請。項，第77條第3款規(guī)定，保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)責(zé)任人員存在下列情形之一的，本所視情節(jié)輕重，給予三個月至三年內(nèi)不接受其提交或者簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分：偽造、變造發(fā)行上市申請文件中的簽字、蓋章；重大事項未報告或者未披露；以不正當(dāng)手段干擾本所發(fā)行上市審核工作；內(nèi)部控制、盡職調(diào)查等制度存在缺陷或者未有效執(zhí)行；通過相關(guān)業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益；不履行其他法定職責(zé)。

40、24.要約收購中，被收購公司董事會的下列行為符合上市公司收購管理辦法的有（ ）。利用公司資源向收購人提供財務(wù)資助經(jīng)股東大會同意，處置公司資產(chǎn)調(diào)查收購人的主體資格、資信情況及收購意圖聘請獨(dú)立財務(wù)顧問提出專業(yè)意見經(jīng)股東大會同意，在要約收購期間，被收購公司董事辭職A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】: C【解析】:項，上市公司收購管理辦法（2020年修訂）第8條第2款規(guī)定，被收購公司董事會針對收購所做出的決策及采取的措施，應(yīng)當(dāng)有利于維護(hù)公司及其股東的利益，不得濫用職權(quán)對收購設(shè)置不適當(dāng)?shù)恼系K，不得利用公司資源向收購人提供任何形式的

41、財務(wù)資助，不得損害公司及其股東的合法權(quán)益。項，第33條規(guī)定，收購人作出提示性公告后至要約收購?fù)瓿汕?，被收購公司除繼續(xù)從事正常的經(jīng)營活動或者執(zhí)行股東大會已經(jīng)作出的決議外，未經(jīng)股東大會批準(zhǔn)，被收購公司董事會不得通過處置公司資產(chǎn)、對外投資、調(diào)整公司主要業(yè)務(wù)、擔(dān)保、貸款等方式，對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營成果造成重大影響。、兩項，第32條第1款規(guī)定，被收購公司董事會應(yīng)當(dāng)對收購人的主體資格、資信情況及收購意圖進(jìn)行調(diào)查，對要約條件進(jìn)行分析，對股東是否接受要約提出建議，并聘請獨(dú)立財務(wù)顧問提出專業(yè)意見。項，第34條規(guī)定，在要約收購期間，被收購公司董事不得辭職。25.下列關(guān)于邊際貢獻(xiàn)和安全邊際的表述，正確的

42、有（ ）。邊際貢獻(xiàn)的大小，與固定成本支出的多少無關(guān)邊際貢獻(xiàn)率反映產(chǎn)品給企業(yè)做出貢獻(xiàn)的能力提高邊際貢獻(xiàn)率或者安全邊際，可以提高企業(yè)利潤降低安全邊際率或提高邊際貢獻(xiàn)率，可以提高銷售息稅前利潤率A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】: C【解析】:項，邊際貢獻(xiàn)（單價單位變動成本）×銷售量，與固定成本的支出無關(guān)；項，邊際貢獻(xiàn)率邊際貢獻(xiàn)/銷售收入，可以認(rèn)為是每一元銷售收入中邊際貢獻(xiàn)所占的比重，它反映了產(chǎn)品給企業(yè)做出貢獻(xiàn)的能力；項，企業(yè)息稅前利潤邊際貢獻(xiàn)率×安全邊際，提高邊際貢獻(xiàn)率或者安全邊際，可以提高企業(yè)利潤；項，

43、銷售息稅前利潤率安全邊際率×邊際貢獻(xiàn)率，安全邊際率或邊際貢獻(xiàn)率與銷售息稅前利潤率同方向變動，降低安全邊際率會導(dǎo)致銷售息稅前利潤率降低。26.關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，下列項目中，應(yīng)終止確認(rèn)金融資產(chǎn)的有（ ）。2015年9月真題乙公司系甲公司子公司，甲公司以不附追索權(quán)方式出售金融資產(chǎn)給乙公司企業(yè)將金融資產(chǎn)出售，同時與買入方簽訂協(xié)議，在約定期限結(jié)束時按當(dāng)日該金融資產(chǎn)的公允價值回購企業(yè)將金融資產(chǎn)出售，同時與買入方簽訂看跌期權(quán)合約，但從合約條款判斷，該看跌期權(quán)是一項重大價外期權(quán)企業(yè)采用附追索權(quán)方式出售金融資產(chǎn)企業(yè)將金融資產(chǎn)出售，同時與買入方簽訂協(xié)議，在約定期限結(jié)束時按固定價格將該金融資產(chǎn)回購A.&#

44、160;、B. 、C. 、D. 、【答案】: A【解析】:項，資產(chǎn)轉(zhuǎn)入方是轉(zhuǎn)出方的子公司，從而應(yīng)納入轉(zhuǎn)出方的合并財務(wù)報表。從合并財務(wù)報表的意義上，這種情況下的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移屬于內(nèi)部交易，不存在終止確認(rèn)問題。、兩項表明企業(yè)保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有風(fēng)險和報酬，不應(yīng)當(dāng)終止確認(rèn)相關(guān)金融資產(chǎn)。27.根據(jù)上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定，申請公開發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列（ ）規(guī)定。2019年6月真題申請人是符合公司法證券法規(guī)定的有限責(zé)任公司或者股份有限公司公司最近一期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣2億元本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的

45、40%本次發(fā)行債券的金額不超過預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前10個交易日均價計算的70%，且應(yīng)當(dāng)將預(yù)備用于交換的股票設(shè)定為本次發(fā)行的公司債券的擔(dān)保物公司組織機(jī)構(gòu)健全，運(yùn)行良好，內(nèi)部控制制度不存在重大缺陷A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】: B【解析】:上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定第2條規(guī)定，申請發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：申請人應(yīng)當(dāng)是符合公司法證券法規(guī)定的有限責(zé)任公司或者股份有限公司；公司組織機(jī)構(gòu)健全，運(yùn)行良好，內(nèi)部控制制度不存在重大缺陷；公司最近一期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元；公司最近3

46、個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券一年的利息；本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%；本次發(fā)行債券的金額不超過預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的70%，且應(yīng)當(dāng)將預(yù)備用于交換的股票設(shè)定為本次發(fā)行的公司債券的擔(dān)保物；經(jīng)資信評級機(jī)構(gòu)評級，債券信用級別良好；不存在公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法第8條規(guī)定的不得發(fā)行公司債券的情形。28.根據(jù)上市公司收購管理辦法的規(guī)定，甲、乙均持有上市公司股票，不考慮其他因素，甲、乙互為一致行動人的有（ ）。甲公司的董事同時擔(dān)任乙公司的財務(wù)總監(jiān)甲公司參股乙公司，可以對乙公司的重大決策產(chǎn)生重大影響甲公司與乙公司之間存在合伙

47、關(guān)系自然人乙持有甲公司35%股份張某在甲公司擔(dān)任副總經(jīng)理，乙為張某的妻子的姐夫A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】: E【解析】:上市公司收購管理辦法（2014年修訂）第83條規(guī)定，本辦法所稱一致行動，是指投資者通過協(xié)議、其他安排，與其他投資者共同擴(kuò)大其所能夠支配的一個上市公司股份表決權(quán)數(shù)量的行為或者事實。在上市公司的收購及相關(guān)股份權(quán)益變動活動中有一致行動情形的投資者，互為一致行動人。如無相反證據(jù)，投資者有下列情形之一的，為一致行動人：投資者之間有股權(quán)控制關(guān)系；投資者受同一主體控制；投資者的董事、監(jiān)事或者高級管理人員中的主

48、要成員，同時在另一個投資者擔(dān)任董事、監(jiān)事或者高級管理人員；投資者參股另一投資者，可以對參股公司的重大決策產(chǎn)生重大影響；銀行以外的其他法人、其他組織和自然人為投資者取得相關(guān)股份提供融資安排；投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營等其他經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系；持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份；在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級管理人員，與投資者持有同一上市公司股份；持有投資者30%以上股份的自然人和在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級管理人員，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司股份；在上市公司任職的董事、監(jiān)事、高級管理

49、人員及其前項所述親屬同時持有本公司股份的，或者與其自己或者其前項所述親屬直接或者間接控制的企業(yè)同時持有本公司股份；上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工與其所控制或者委托的法人或者其他組織持有本公司股份；投資者之間具有其他關(guān)聯(lián)關(guān)系。一致行動人應(yīng)當(dāng)合并計算其所持有的股份。投資者計算其所持有的股份，應(yīng)當(dāng)包括登記在其名下的股份，也包括登記在其一致行動人名下的股份。投資者認(rèn)為其與他人不應(yīng)被視為一致行動人的，可以向中國證監(jiān)會提供相反證據(jù)。29.根據(jù)證券市場資信評級機(jī)構(gòu)評級業(yè)務(wù)實施細(xì)則（試行），說法正確的有（ ）。2017年9月真題首次評級時，評級項目組對評級對象的現(xiàn)場考察與訪談時間不得少于3個工作日評級

50、對象對評級結(jié)果存在異議的，可以在10個工作日內(nèi)向信用評級委員會提出復(fù)評申請，信用評級委員會應(yīng)當(dāng)受理其申請評級對象、受評證券存續(xù)期期間，證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在受評級機(jī)構(gòu)或受評級證券發(fā)行人發(fā)布年度報告后3個月內(nèi)出具一次定期跟蹤評級報告對于一年期內(nèi)的固定收益類產(chǎn)品，證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在正式發(fā)行后第6個月發(fā)布定期跟蹤評級報告證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保留評級過程中的相關(guān)資料并存檔備查，相關(guān)資料的保存期限不得少于10年A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】: B【解析】:項，證券市場資信評級機(jī)構(gòu)評級業(yè)務(wù)實施細(xì)則（試行）第16條規(guī)定，首次評級時，評級項

51、目組對評級對象的現(xiàn)場考察與訪談時間不得少于2個工作日。跟蹤評級時，證券評級機(jī)構(gòu)可自行決定是否進(jìn)行現(xiàn)場考察與訪談。項，第37條規(guī)定，在正式發(fā)送評級報告前，證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)先以書面形式向委托方和評級對象告知評級結(jié)果。委托方或評級對象對評級結(jié)果存在異議，并提供可能對評級結(jié)果產(chǎn)生影響的補(bǔ)充資料的，評級對象可以在5個工作日內(nèi)向信用評級委員會提出復(fù)評申請，信用評級委員會應(yīng)當(dāng)受理其申請。項，第42條規(guī)定，評級對象、受評證券存續(xù)期期間，證券評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在受評級機(jī)構(gòu)或受評級證券發(fā)行人發(fā)布年度報告后2個月內(nèi)出具一次定期跟蹤評級報告，且定期跟蹤評級報告應(yīng)當(dāng)與前次評級報告保持連貫，另有規(guī)定的除外。30.主板發(fā)行人向中

52、國證監(jiān)會報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會將采取終止審核并在（ ）個月內(nèi)不受理發(fā)行人的股票發(fā)行申請的監(jiān)管措施。A. 6B. 12C. 18D. 36【答案】: D【解析】:首發(fā)辦法（2020年修訂）第52條規(guī)定，發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，發(fā)行人不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)的，發(fā)行人以不正當(dāng)手段干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會審核工作的，發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級管理人員的簽字、蓋章系偽造或者變造的，除依照證券法的有關(guān)規(guī)定處罰外，中國證監(jiān)會將采取終止審核并在3

53、6個月內(nèi)不受理發(fā)行人的股票發(fā)行申請的監(jiān)管措施。31.關(guān)于上市公司收購中的收購價格，以下說法符合規(guī)定的有（ ）。2015年9月真題上市公司以要約方式回購股份的，要約價格不得低于回購報告書公告前30個交易日該種股票每日加權(quán)平均價的算術(shù)平均值上市公司以集中競價方式回購股份的，回購股份的價格不得為公司股票當(dāng)日交易漲幅限制的價格要約收購的，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價格上市公司以要約方式回購股份的，要約價格不得低于回購報告書公告前20個交易日該種股票每日加權(quán)平均價的算術(shù)平均值A(chǔ). B. 、C. 、D. 、【答案】:

54、0;A【解析】:、三項，上市公司收購管理辦法（2014年修訂）第35條規(guī)定，收購人按照本辦法規(guī)定進(jìn)行要約收購的，對同一種類股票的要約價格，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價格。要約價格低于提示性公告日前30個交易日該種股票的每日加權(quán)平均價格的算術(shù)平均值的，收購人聘請的財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)就該種股票前6個月的交易情況進(jìn)行分析，說明是否存在股價被操縱、收購人是否有未披露的一致行動人、收購人前6個月取得公司股份是否存在其他支付安排、要約價格的合理性等。項，關(guān)于上市公司以集中競價交易方式回購股份的補(bǔ)充規(guī)定（證監(jiān)會公告200839號），上市公司回購股份的價格不得為公司股票當(dāng)日

55、交易漲幅限制的價格。32.甲公司擬在中小板上市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長兼總裁，下列說法正確的有（ ）。2014年6月真題A. 李某可以兼任乙公司總經(jīng)理B. 李某可以兼任乙公司和丙公司董事長C. 李某可以兼任乙公司監(jiān)事會主席D. 李某可以兼任甲公司董事會秘書【答案】: B【解析】:AC兩項，根深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2015年修訂）第2.1.3條規(guī)定，上市公司的人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人。上市公司的經(jīng)理人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人、營銷負(fù)責(zé)人和董事會秘書在控股股東單位不得擔(dān)任除

56、董事以外的其他職務(wù)?？毓晒蓶|高級管理人員兼任上市公司董事的，應(yīng)當(dāng)保證有足夠的時間和精力承擔(dān)公司的工作。即李某不得在乙公司擔(dān)任高管、監(jiān)事。上市公司章程指引（2019年修訂）第126條規(guī)定，在公司控股股東單位擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外其他行政職務(wù)的人員，不得擔(dān)任公司的高級管理人員。上市公司治理準(zhǔn)則（2018年修訂）第69條規(guī)定，上市公司人員應(yīng)獨(dú)立于控股股東。上市公司的高級管理人員在控股股東單位不得擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他行政職務(wù)。控股股東高級管理人員兼任上市公司董事、監(jiān)事的，應(yīng)保證有足夠的時間和精力承擔(dān)上市公司的工作。D項，深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2015年修訂）第3.2.6條規(guī)定，董事會秘書應(yīng)當(dāng)由上市公司董事、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人或者公司章程規(guī)定的其他高級管理人員擔(dān)任。創(chuàng)業(yè)板有相同規(guī)定。則除非公司章程有規(guī)定，總經(jīng)理不能兼任董事會秘書。上交所和深交所主板無此規(guī)定。33.下列關(guān)于影響長期償債能力的說法正確的是（ ）。A. 長期經(jīng)營租賃不影響資產(chǎn)負(fù)債