內(nèi)部控制課設(shè)題目

1、內(nèi)部控制學(xué)課程設(shè)計(jì)任務(wù)書內(nèi)部控制學(xué)作為實(shí)務(wù)性很強(qiáng)的課程，故而增加了課設(shè)設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)。希望同學(xué)們認(rèn)真完成。具體要求如下：1、認(rèn)真梳理項(xiàng)目所需知識(shí)內(nèi)容；2、各項(xiàng)目要求完成：(1)項(xiàng)目制度設(shè)計(jì)；(2)畫出項(xiàng)目流程(3)分析各項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)事件和關(guān)鍵控制點(diǎn)(4)寫出各項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策3、統(tǒng)一用A4的紙裝訂成作業(yè)本，統(tǒng)一藍(lán)色封面：內(nèi)部控制學(xué)課程設(shè)計(jì)，姓名，班級(jí)，學(xué)號(hào)4、元月22號(hào)統(tǒng)一交由學(xué)習(xí)委員交至指導(dǎo)老師項(xiàng)目一內(nèi)部控制與制度設(shè)計(jì)基礎(chǔ)任務(wù)一認(rèn)知內(nèi)部控制基本概念任務(wù)二掌握內(nèi)部控制方法任務(wù)三熟知制度設(shè)計(jì)原理【資料】(一)中淮機(jī)械制造有限責(zé)任公司?中淮機(jī)械制造有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱中淮公司)是一家由原地方國(guó)營(yíng)中淮機(jī)械廠

2、改制而成的企業(yè)。公司注冊(cè)資本為5000萬(wàn)元，其中市政府出資3000萬(wàn)元(原企業(yè)改制折合資本)，占60%股份；李明山出資1000萬(wàn)元，占20%的股份；趙東林出資500萬(wàn)元，占10%的股份；劉山東出資300萬(wàn)元，占6%股份；其余10人分別出資20萬(wàn)元，分別占0.4%股份。公司法人為張國(guó)強(qiáng)(市國(guó)資委派出，任公司董事長(zhǎng)，李明山為公司總經(jīng)理，趙東林為監(jiān)事會(huì)主席.1。公司基本情況表企業(yè)名稱中淮機(jī)械制造有限責(zé)任公司注冊(cè)地址江淮市永安路18號(hào)所屬行業(yè)制造所屬地區(qū)江蘇省成立日期2014年3月18日法定代表人張國(guó)強(qiáng)董事張國(guó)強(qiáng)總經(jīng)理李明山注冊(cè)日期2014年3月18日營(yíng)業(yè)140108注冊(cè)5000萬(wàn)元執(zhí)照資金,司基本賬

3、戶開戶行中國(guó)工商銀行江淮市分行永安營(yíng)業(yè)部開戶（股票）證券公司東方證券公司江淮宮業(yè)部經(jīng)營(yíng)范圍農(nóng)用機(jī)械、交通工具主要產(chǎn)品小麥?zhǔn)崭顧C(jī)、電動(dòng)自行車職工人數(shù)及其構(gòu)成公司現(xiàn)有職工1000人，其中：技術(shù)工人700人，占70%,工程技術(shù)人員150人，占15%,管理人員80人，占8%。監(jiān)事會(huì)生產(chǎn)副總經(jīng)理技術(shù)總監(jiān)銷售部工程投資車間投資審查委員會(huì)財(cái)務(wù)總監(jiān)物資設(shè)備部質(zhì)量安全立口總經(jīng)辦法務(wù)內(nèi)審財(cái)務(wù)部二車間三車間材料室質(zhì)量室班組班組班組2。公司組織結(jié)構(gòu)圖3 .公司生產(chǎn)技術(shù)及管理特點(diǎn)?公司廠房及辦公設(shè)施建筑面積12000多平方米，占地25000平方米，現(xiàn)有固定資產(chǎn)2900多萬(wàn)元。公司有三個(gè)生產(chǎn)車間，其中零配件加工車間兩個(gè)，

4、裝配車間一個(gè)，各種設(shè)備50臺(tái).公司生產(chǎn)設(shè)備比較先進(jìn)，技術(shù)力量雄厚，員工素質(zhì)好。零配件加工采用分步連續(xù)進(jìn)行，裝配車間為自動(dòng)流水作業(yè)，產(chǎn)品一次成形。管理上，運(yùn)用現(xiàn)代管理方法組織生產(chǎn)，管理隊(duì)伍精干、工作效率高，內(nèi)部控制體系完整，內(nèi)部控制制度健全。4 .公司市場(chǎng)地位及發(fā)展設(shè)想?中淮機(jī)械制造有限責(zé)任公司，是蘇北地區(qū)最大的小麥?zhǔn)崭顧C(jī)和電動(dòng)自行車生產(chǎn)企業(yè)。公司成立以來(lái)，本著立足蘇北，面向江蘇，走向全國(guó)的市場(chǎng)戰(zhàn)略目標(biāo)，積極開拓市場(chǎng)。目前，公司的客戶除蘇北地區(qū)外，已遍布江蘇全省，并開始向全國(guó)擴(kuò)展.下一步，公司將著重在提高產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)品檔次上下功夫，加強(qiáng)產(chǎn)品成本核算，努力降低產(chǎn)品生產(chǎn)成本，增強(qiáng)產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，爭(zhēng)

5、取在2016年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1500萬(wàn)元.（二）江淮有限責(zé)任公司?江淮家具制造有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱江淮公司）成立于2014年5月8日，由王東林、李明、張宏偉、趙永剛、林淮陽(yáng)等8人共同投資組建，公司注冊(cè)資本為1000萬(wàn)元，其中王東林出資550萬(wàn)元，占55%的股份，李明出資200萬(wàn)元，占20%的股份，張宏偉出資150萬(wàn)元，占15%股份，其余5人分別出資20萬(wàn)元，分別占2%股份。公司法人為王東林，任公司董事長(zhǎng)，李明為公司總經(jīng)理，張宏偉為監(jiān)事會(huì)主席.開戶（股票）證券公司：東方證券公司江淮營(yíng)業(yè)部1 .公司基本情況企業(yè)名稱江淮家具制造有限責(zé)任公司注冊(cè)地址江淮市東江區(qū)建設(shè)北路路10號(hào)所屬各行業(yè)制造所屬地區(qū)江蘇省

6、成立日期2014年5月8日法定代表人王東林董事長(zhǎng)王東林總經(jīng)理李明注冊(cè)日期2014年5月8日營(yíng)業(yè)執(zhí)照20080099注冊(cè)資金1000萬(wàn)元公司基本賬戶開戶行中國(guó)工商銀行江淮市分行東江營(yíng)業(yè)部開戶（股票）證券公司東方證券公司江淮宮業(yè)部經(jīng)營(yíng)范圍家具制造主要產(chǎn)品辦公、教學(xué)桌椅和地板職工人數(shù)及其構(gòu)成公司現(xiàn)有職工150人淇中：技術(shù)工人85人，占70%,工程技術(shù)人員15人，占有10%,管理人員12人，占8%。2 .公司組織結(jié)構(gòu)股東會(huì)監(jiān)事會(huì)董事會(huì)?公司廠房及辦公樓建筑面積4800多平方米，占地11000平方米，現(xiàn)有固定資產(chǎn)800多萬(wàn)元。擁有全自動(dòng)桌椅生產(chǎn)線和地板生產(chǎn)線各一條，裝載車輛3臺(tái)，小車兩輛。生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)，

7、技術(shù)力量雄厚，生產(chǎn)連續(xù)流水作業(yè)，產(chǎn)品一次成形，供、產(chǎn)、銷一條龍。管理上，運(yùn)用現(xiàn)代管理方法組織生產(chǎn)，管理隊(duì)伍精干、工作效率高，有一套嚴(yán)密的質(zhì)量保證體系，但內(nèi)部控制比較簿弱，制度不夠健全。4.企業(yè)市場(chǎng)地位及發(fā)展設(shè)想?公司成立以來(lái)，本著立足江淮、站穩(wěn)江蘇、面向全國(guó)的市場(chǎng)戰(zhàn)略目標(biāo)，大力開拓市場(chǎng)。目前，公司的客戶除江淮外，已遍布江蘇，并開始向長(zhǎng)江三角洲發(fā)展.下一步，公司將著重提高現(xiàn)代化管理水平，加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立健全各項(xiàng)管控制度，不斷提高公司競(jìng)爭(zhēng)力?！咀鳂I(yè)要求】中淮公司與江淮公司在組織結(jié)構(gòu)上為什么不同？你認(rèn)為哪家公司更符合內(nèi)部控制對(duì)環(huán)境的要求？你認(rèn)為這兩家公司理想的公司組織結(jié)構(gòu)應(yīng)該是什么樣的，請(qǐng)畫圖說(shuō)明

8、。項(xiàng)目二貨幣資金內(nèi)部控制與制度設(shè)計(jì)任務(wù)一熟悉、掌握一一貨幣資金控制的內(nèi)容、流程和關(guān)鍵點(diǎn)任務(wù)二熟識(shí)轉(zhuǎn)化一一貨幣資金控制制度設(shè)計(jì)【實(shí)訓(xùn)資料】江淮公司由于成立時(shí)間不長(zhǎng)，加上管理人員較少，許多業(yè)務(wù)又相互交叉，一人多崗是普遍現(xiàn)象，因而存在管控環(huán)節(jié)不清，責(zé)任不明情況。在貨幣資金管控中，現(xiàn)金管理比較嚴(yán)格，但銀行存款在支付申請(qǐng)、批準(zhǔn)、票據(jù)使用、印章使用、存款核對(duì)等環(huán)節(jié)，由于沒有完整的控制體系和健全的制度，存在許多隱患。針對(duì)這種狀況，公司決定加強(qiáng)管理隊(duì)伍和制度建設(shè)，不斷提高管理水平?！緦?shí)訓(xùn)要求】一、假定你是公司新聘的主管會(huì)計(jì)，請(qǐng)根據(jù)銀行存款支付業(yè)務(wù)流程，分析控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點(diǎn)，并結(jié)合公司實(shí)際，為該公司設(shè)計(jì)以下

9、銀行存款支付控制制度：1 .銀行存款使用申請(qǐng)與審批制度2 .銀行存款對(duì)賬制度3 。票據(jù)使用管理制度。4 .印章管理制度二、畫出項(xiàng)目流程三、分析各項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)事件和關(guān)鍵控制點(diǎn)四、寫出各項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策項(xiàng)目三實(shí)物資產(chǎn)控制與制度設(shè)計(jì)任務(wù)一熟悉、掌握一一實(shí)物資產(chǎn)內(nèi)部控制的內(nèi)容、流程和關(guān)鍵點(diǎn)任務(wù)二知識(shí)轉(zhuǎn)化一一實(shí)物資產(chǎn)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)【實(shí)訓(xùn)資料】江淮公司由于成立時(shí)間不長(zhǎng)，加上管理人員較少，許多業(yè)務(wù)又相互交叉，一人多崗是普遍現(xiàn)象，因而存在管控環(huán)節(jié)不清，責(zé)任不明情況.特別是存貨在采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、使用、清查等環(huán)節(jié)，由于沒有完整的存貨控制體系和健全的制度，存貨內(nèi)部控制尤顯薄弱.針對(duì)這種狀況，公司決定加強(qiáng)管理隊(duì)伍和制

10、度建設(shè)，不斷提高管理水平?！緦?shí)訓(xùn)要求】一、假定你是公司新聘的主管會(huì)計(jì)，請(qǐng)根據(jù)江淮公司存貨業(yè)務(wù)流程，分析控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點(diǎn)，并結(jié)合公司實(shí)際，為該公司設(shè)計(jì)以下存貨控制制度：1 .存貨業(yè)務(wù)崗位分工制度2 .存貨業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度3 。存貨取得、驗(yàn)收與入庫(kù)管理制度4 .存貨倉(cāng)儲(chǔ)與保管制度5 .存貨領(lǐng)用、發(fā)出與處置制度二、畫出項(xiàng)目流程三、分析各項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)事件和關(guān)鍵控制點(diǎn)四、寫出各項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策項(xiàng)目四采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與制度設(shè)計(jì)任務(wù)一熟悉、掌握一一采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的內(nèi)容、流程和關(guān)鍵點(diǎn)任務(wù)二知識(shí)轉(zhuǎn)化-采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)【實(shí)訓(xùn)資料】江淮公司由于成立時(shí)間不長(zhǎng)，加上民營(yíng)企業(yè)在人員配備上的不足，許多業(yè)務(wù)又相互交

11、叉，一人多崗是普遍現(xiàn)象，因而存在管控環(huán)節(jié)不清，責(zé)任不明情況.特別是采購(gòu)業(yè)務(wù)，既沒有形成較完整的采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系，也沒有健全的采購(gòu)業(yè)務(wù)控制制度。針對(duì)這種狀況，公司決定加強(qiáng)管理隊(duì)伍和制度建設(shè)，不斷提高管理水平?！緦?shí)訓(xùn)要求】一、假定你是公司新聘的主管會(huì)計(jì)，請(qǐng)根據(jù)江淮家具制造有限責(zé)任公司采購(gòu)業(yè)務(wù)流程為該公司設(shè)計(jì)以下采購(gòu)業(yè)務(wù)控制制度：1 .付款控制制度度2 .應(yīng)付票據(jù)控款制制度3 .應(yīng)付賬控制制制度4 .預(yù)付賬款控制制度二、畫出項(xiàng)目流程三、分析各項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)事件和關(guān)鍵控制點(diǎn)四、寫出各項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策項(xiàng)目五銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與制度設(shè)計(jì)任務(wù)一熟悉、掌握一一銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的內(nèi)容、流程和關(guān)鍵點(diǎn)任務(wù)二知識(shí)轉(zhuǎn)化一一

12、銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)【實(shí)訓(xùn)資料】江淮家具制造有限責(zé)任公司由于成立時(shí)間不長(zhǎng)，加上民營(yíng)企業(yè)在人員配備上的不足，許多業(yè)務(wù)又相互交叉，一人多崗是普遍現(xiàn)象，因而存在管控環(huán)節(jié)不清，責(zé)任不明情況.特別是銷售業(yè)務(wù)的合同簽訂、發(fā)貨、退貨、貨款收回等環(huán)節(jié)，既沒有形成較完整的務(wù)內(nèi)部控制體系，也沒有健全的控制制度。針對(duì)這種狀況，公司決定加強(qiáng)管理隊(duì)伍和制度建設(shè)，不斷提高管理水平。【實(shí)訓(xùn)要求】一、假定你是公司新聘的主管會(huì)計(jì)，請(qǐng)根據(jù)江淮家具制造有限責(zé)任公司銷售業(yè)務(wù)流程，為該公司設(shè)計(jì)以下銷售業(yè)務(wù)控制制度：1 .銷售合同管理制度2 .發(fā)貨、退貨管理制度3 。貨款回收管理制度4 .應(yīng)收賬款管理制度5 .銷售回款獎(jiǎng)懲制度二、畫

13、出項(xiàng)目流程三、分析各項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)事件和關(guān)鍵控制點(diǎn)四、寫出各項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策項(xiàng)目六籌資活動(dòng)內(nèi)部控制與制度設(shè)計(jì)任務(wù)一熟悉、掌握一一籌資內(nèi)部控制的內(nèi)容、流程和關(guān)鍵點(diǎn)任務(wù)二籌資內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)【實(shí)訓(xùn)資料】江淮公司自從成立以來(lái)，由于資金比較充足，對(duì)籌資業(yè)務(wù)的管控一直不夠重視，既沒有完整的籌資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系，也沒有健全的籌資業(yè)務(wù)控制制度。但是，隨著公司業(yè)務(wù)擴(kuò)展，籌資活動(dòng)開始增多，需要建立健全相應(yīng)的控制制度【實(shí)訓(xùn)要求】一、假定你是公司新聘的主管會(huì)計(jì)，請(qǐng)根據(jù)籌資業(yè)務(wù)流程，并結(jié)合公司實(shí)際，為該公司設(shè)計(jì)以下籌資業(yè)務(wù)控制制度：1 .籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度2 .籌資決策管理制度3 。籌資執(zhí)行管理制度4 .籌資償付管理制度二、

14、畫出項(xiàng)目流程三、分析各項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)事件和關(guān)鍵控制點(diǎn)四、寫出各項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策項(xiàng)目七對(duì)外投資內(nèi)部控制與制度設(shè)計(jì)任務(wù)一熟悉、掌握一-投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的內(nèi)容、流程和關(guān)鍵點(diǎn)任務(wù)二知識(shí)轉(zhuǎn)化-投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)【實(shí)訓(xùn)資料】由于家具產(chǎn)品市場(chǎng)帶有一定的季節(jié)性，旺季生產(chǎn)資金占用比較大，淡季生產(chǎn)資金占用少,因此，江淮公司常常會(huì)有大量閑置資金存留于銀行。對(duì)于閑置資金，公司一直聽之任之，既沒有有效的對(duì)外投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系，也沒有健全的對(duì)外投資業(yè)務(wù)控制制度.針對(duì)這種狀況，公司決定加強(qiáng)管理隊(duì)伍和制度建設(shè)，不斷提高管理水平【實(shí)訓(xùn)要求】一、假定你是公司新聘的主管會(huì)計(jì)，請(qǐng)根據(jù)江淮公司對(duì)外投資業(yè)務(wù)流程，分析控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵

15、點(diǎn)，并結(jié)合公司實(shí)際，為該公司設(shè)計(jì)以下投資業(yè)務(wù)控制制度：1 .投資授權(quán)批準(zhǔn)制度2 .投資決策制度3 。投資執(zhí)行管理制度4 .投資處置管理制度二、畫出項(xiàng)目流程三、分析各項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)事件和關(guān)鍵控制點(diǎn)四、寫出各項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策項(xiàng)目八成本費(fèi)用內(nèi)部控制與制度設(shè)計(jì)任務(wù)一熟悉、掌握一一成本費(fèi)用內(nèi)部控制的內(nèi)容、流程和關(guān)鍵點(diǎn)任務(wù)二知識(shí)轉(zhuǎn)化-一成本費(fèi)用內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)【實(shí)訓(xùn)資料】江淮公司為了實(shí)現(xiàn)面向全國(guó)的市場(chǎng)這一宏偉目標(biāo)，決定加強(qiáng)成本管理，努力降低生產(chǎn)成本，增強(qiáng)產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。但是，眼下必須解決成本管控體系不完整、管理制度不夠健全問(wèn)題.對(duì)此，李明總經(jīng)理要求財(cái)務(wù)部針對(duì)這一情況，在5天內(nèi)定提出建設(shè)方案。【實(shí)訓(xùn)要求】一、假

16、定你是公司主管會(huì)計(jì)，請(qǐng)根據(jù)江淮公司成本業(yè)務(wù)流程，分析控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點(diǎn)，并結(jié)合公司實(shí)際，為該公司設(shè)計(jì)以下成本業(yè)務(wù)控制制度：1 .成本業(yè)務(wù)崗位分工制度2 .成本業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度3 。成本支出控制制度4 .成本核算與報(bào)告制度二、畫出項(xiàng)目流程三、分析各項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)事件和關(guān)鍵控制點(diǎn)四、寫出各項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策項(xiàng)目九工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與制度設(shè)計(jì)任務(wù)一熟悉、掌握一-工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的內(nèi)容、流程和關(guān)鍵點(diǎn)任務(wù)二知識(shí)轉(zhuǎn)化-工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度設(shè)計(jì)【實(shí)訓(xùn)資料】隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，民生條件得到了有效改善，城鎮(zhèn)居民對(duì)居住環(huán)境、居室裝璜裝修的要求越來(lái)越高，特別是廚房衛(wèi)生間的裝修檔次提升迅速，為家具制造業(yè)和裝璜裝修業(yè)提供發(fā)良

17、好的發(fā)展機(jī)遇.為此，江淮公司決定進(jìn)軍廚柜、衛(wèi)柜市場(chǎng)，進(jìn)行整體廚柜、衛(wèi)柜的開發(fā)生產(chǎn)。經(jīng)公司董事會(huì)集體研究決定投資200萬(wàn)元對(duì)現(xiàn)有桌椅生產(chǎn)線進(jìn)行改造，使其滿足生產(chǎn)整體廚柜、衛(wèi)柜的要求。為了保證200萬(wàn)元的改造項(xiàng)目順利實(shí)施，并能達(dá)到預(yù)期效果，公司董事會(huì)要求總經(jīng)理盡快提出措施.于是李明總經(jīng)理要求財(cái)務(wù)部起草相關(guān)管理措施，在3天內(nèi)報(bào)送給他?！緦?shí)訓(xùn)要求】一、假定你是江淮公司的會(huì)計(jì)主管，請(qǐng)根據(jù)工程項(xiàng)目實(shí)施流程，分析控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點(diǎn)，并結(jié)合公司實(shí)際，為該公司草擬以下工程項(xiàng)目控制制度1 .工程項(xiàng)目崗位分工制度2 .工程項(xiàng)目授權(quán)批準(zhǔn)制度3 .工程項(xiàng)目決策制度4 .工程項(xiàng)目執(zhí)行管理制度二、畫出項(xiàng)目流程三、分析各項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)事件和關(guān)鍵控制點(diǎn)四、寫出各項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策項(xiàng)目十擔(dān)保內(nèi)部?jī)?nèi)部控制與制度設(shè)計(jì)任務(wù)一知識(shí)準(zhǔn)備一一擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的內(nèi)容、流程和關(guān)鍵點(diǎn)任務(wù)二知識(shí)轉(zhuǎn)化一一擔(dān)保內(nèi)部?jī)?nèi)部控制制度設(shè)計(jì)【實(shí)訓(xùn)資料】