財務資金管理辦法培訓

1、資金管理辦法培 訓資金管理滿足集團公司、云南公司發(fā)展資金需要，保證資金安全、高效運作，保證流動性；核算及時、準確、科學，監(jiān)管到位，分析簡潔適用，合理避稅；從而實現(xiàn)資金價值最大化。目標目標總總 則則資金管理資金管理組織架構組織架構資金收支預資金收支預算管理算管理資金收支過資金收支過程管理程管理目錄評價和考核評價和考核1.1.總則總則子項目子項目具體內容具體內容目的目的為進一步加強資金管理，規(guī)范資金運作，確保資金供應和資金安全，防范經(jīng)營風險，降低融資成本，提高資金使用效益，結合公司實際情況，建立本辦法。適用及附則適用及附則本辦法適用于云南華電鎮(zhèn)雄發(fā)電有限公司。本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。本辦法由財務資

2、產(chǎn)部提出并負責解釋。 1.總 則2.資金管理組織架構資金資金管理委員管理委員組成組成具體成員具體成員組組 長長 總經(jīng)理副組長副組長公司副總、總工程師成成 員員總經(jīng)理助理、公司副總師、財務資產(chǎn)部、生產(chǎn)技術部、人力資源部、物料部、市場營銷部、政治工作部、總經(jīng)理工作部等部門負責人。 為提升公司資金管理水平，強化資金管控力度，公司成立以總經(jīng)理和黨委書記為組長的資金管理委員會負責推進公司資金管理有關工作。公司資金管理工作主要包括資金預算管理和資金收支過程管理。1.審議本月資金計劃執(zhí)行情況分析報告,分析資金計劃執(zhí)行中存在的問題。2.根據(jù)近期生產(chǎn)經(jīng)營預測情況，滾動預測至少近三月資金收支情況。3.依據(jù)年度預算

3、及部門資金申請情況，審議、批復次月資金收支計劃。4.根據(jù)近期公司資金管控情況，制定為保證資金安全和提高資金使用效率應采取的具體工作措施。5.月度資金管理委員會會議的有關內容要形成會議紀要，由財務資產(chǎn)部負責會議紀要的編寫和下發(fā)。資金管理委員會工作職責一、二、三、四、資金管理委員會負責全面分析、控制公司所有的資金流入和資金支出. 資金流入（主要包括電費及補貼收入回收）;資金支出（包括采購燃煤、材料，修理費、技改、工程款支出、職工薪酬和管理費用等）.根據(jù)企業(yè)經(jīng)營情況平衡資金余額，并結合資金缺口制定切實可行的融資方案。 負責組織召開月度資金管理平衡會，每月最后一周，由資金管理委員會小組組長主持召開月度

4、資金管理委員會，各委員及成員部門參加。月度資金管理平衡會主要內容：月度資金管理平衡會主要內容：2.資金管理組織架構LOGO（1） 根據(jù)云南公司下達的年度預算指標以及企業(yè)經(jīng)營實際，根據(jù)云南公司下達的年度預算指標以及企業(yè)經(jīng)營實際，（2） 由財務資產(chǎn)部對年度內資金需求和融資計由財務資產(chǎn)部對年度內資金需求和融資計劃進行預測安排，并以此為基礎形成年度資金收支劃進行預測安排，并以此為基礎形成年度資金收支預測報告，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批通過后執(zhí)行。預測報告，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批通過后執(zhí)行。（3） 經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批通過后執(zhí)行。經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批通過后執(zhí)行。（4） 各業(yè)務部門對其所管控的費用資金支出可各業(yè)務部門對其

5、所管控的費用資金支出可在年度預算內分月分解使用，在年度預算內分月分解使用，（5）財務資產(chǎn)部根據(jù)年度資金收支預測報告，編制）財務資產(chǎn)部根據(jù)年度資金收支預測報告，編制公司資金供需平衡表，根據(jù)預計資金缺口和資金盈公司資金供需平衡表，根據(jù)預計資金缺口和資金盈余制定年度融資計劃，余制定年度融資計劃，u原則上年度資金支原則上年度資金支出總額不得突破預算出總額不得突破預算審批金額。各部門因審批金額。各部門因特殊原因超出年度預特殊原因超出年度預算資金的算資金的,經(jīng)核實確需經(jīng)核實確需要追加的，在確保公要追加的，在確保公司整體資金預算不超司整體資金預算不超支的情況下履行預算支的情況下履行預算外資金項目審批手續(xù)。外

6、資金項目審批手續(xù)。3.資金收支預算管理（6） 經(jīng)總經(jīng)理辦公會審核，報董事會審批后執(zhí)行。經(jīng)總經(jīng)理辦公會審核，報董事會審批后執(zhí)行。u年度資年度資金預算管理金預算管理： 月度資金預算管理 3.資金收支預算管理1.辦公會：辦公會：2月一次，工作回顧、績效反饋、案例分析月一次，工作回顧、績效反饋、案例分析各職能部門：每月各職能部門：每月25日前，將資金支付報告報送財務日前，將資金支付報告報送財務資產(chǎn)部，資產(chǎn)部，資金支付報告主要內容：本月資金支付預算資金支付報告主要內容：本月資金支付預算執(zhí)行情況、次月資金支付需求計劃，執(zhí)行情況、次月資金支付需求計劃，2.3總經(jīng)理工作部 5財務資產(chǎn)部 6市場營銷部7u負責編

7、制公司電費收入及其他業(yè)務收入的資金流入計劃。u負責匯總編制公司一般管理費資金支出計劃，主要包括差旅費、運輸費、辦公費、業(yè)務接待費、會議費等費用支出。u負責編制各項稅費、到期銀行貸款本金、利息等資金支出計劃。4u根據(jù)年度工資計劃、社保費用測算，提報職工薪酬資金支出計劃，包括工資、獎金、社會保險、勞保費、勞務派遣費等。u負責根據(jù)公司燃料采購計劃，測算并提報燃料采購支出的預算。3.資金收支預算管理物料部 人力資源部 生產(chǎn)技術部u 根據(jù)合同約定、工程實際進度和物資采購計劃，測算并提報修理費、技改及工程費、材料費、委托運營費、排污費、科技開發(fā)費、信息網(wǎng)絡服務費、購電費、水資源費、技術監(jiān)督費、試驗檢驗費等

8、專項資金支出預算。 其他各部門u負責提報其管控范圍內的管理費用資金支出計劃。983.資金收支預算管理資金委員會審議決定 財務資產(chǎn)部修訂匯總，擬定次月資金收支計劃，編制月度資金平衡會會議匯報材料，財務資產(chǎn)部修訂匯總，擬定次月資金收支計劃，編制月度資金平衡會會議匯報材料，現(xiàn)金流管理現(xiàn)金流管理現(xiàn)金流管理現(xiàn)金流管理現(xiàn)金流管理現(xiàn)金流管理生產(chǎn)技術部生產(chǎn)技術部會計核算會計核算 信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)人力資源部人力資源部物料部物料部總經(jīng)理工作部總經(jīng)理工作部生產(chǎn)技術部生產(chǎn)技術部生產(chǎn)技術部生產(chǎn)技術部市場營銷部市場營銷部物料部物料部其他部門其他部門提報提報資金資金支付支付報告報告提報提報資金資金支付支付報告報告提報提報資

9、金資金支付支付報告報告提報提報提報提報資金資金支付支付報告報告提報提報資金資金支付支付報告報告人力資源部人力資源部提報提報資金資金支付支付報告報告資金委員會細化分解總經(jīng)理審批月度資金預算流程圖3.資金收支預算管理3.資金收支預算管理 月度資金預算管理 1 . 公司各業(yè)務部門需在每周四下午下班前按照附表公司各業(yè)務部門需在每周四下午下班前按照附表C格式，根格式，根據(jù)業(yè)務開展情況向公司財務資產(chǎn)部據(jù)實準確報送下周資金支出計劃。據(jù)業(yè)務開展情況向公司財務資產(chǎn)部據(jù)實準確報送下周資金支出計劃。2 . 各業(yè)務部門周資金支出報送項目責任范圍同月度資金預算管理。各業(yè)務部門周資金支出報送項目責任范圍同月度資金預算管理

10、。3. 各業(yè)務部門所上報周資金計劃金額需嚴格控制在資各業(yè)務部門所上報周資金計劃金額需嚴格控制在資金管理委員會審定的月度費用項目資金支付額度范圍內。金管理委員會審定的月度費用項目資金支付額度范圍內。4 . 財務資產(chǎn)部需做好各費用項目月度累計支付情況統(tǒng)計，確保各部門費財務資產(chǎn)部需做好各費用項目月度累計支付情況統(tǒng)計，確保各部門費用支出嚴格按照資金管理委員會審定的資金支付計劃執(zhí)行，月度預算外的資金用支出嚴格按照資金管理委員會審定的資金支付計劃執(zhí)行，月度預算外的資金支付計劃需由其分管領導及公司總經(jīng)理審批后方可列入周資金計劃填報范圍。支付計劃需由其分管領導及公司總經(jīng)理審批后方可列入周資金計劃填報范圍。 月

11、度籌融資預算管理3.資金收支預算管理u1. 財務資產(chǎn)部根據(jù)各部門上報的資金流入、資金支出計劃進行匯總，編制公司資金供需平衡計劃表，根據(jù)資金缺口和資金盈余合理安排融資計劃或還款計劃，在確保資金安全的前提下，將公司平均資金占用余額控制在合理范圍之內。u2 .月度融資計劃預算管理 財務資產(chǎn)部在年度融資計劃的基礎上，需結合月度資金缺口情況，及時編制月度融資情況報告，對后三個月的融資計劃進行合理安排。融資計劃主要包括融資渠道、融資規(guī)模、借款期限和借款利率等。 還款計劃預算管理3.資金收支預算管理u 財務資產(chǎn)部需建立債務資金管理臺賬，及時梳理各項帶息負債還款期限，提前落實還貸資金，納入月度資金預算；同時還

12、需根據(jù)企業(yè)資金盈余或缺口情況，及時銀行等金融機構協(xié)調溝通，促成對原有還款時間提前或推遲的計劃調整，在確保公司資金安全風險的前提下，降低財務費用。u 公司的月度融資及還款計劃作為公司“三重一大”重要事項，需經(jīng)資金管理委員會審核，報總經(jīng)理辦公會及云南公司審批通過方后執(zhí)行。4.資金收支過程管理資金收支過程管理流入流出1.公司資金支出執(zhí)行預算管控，所有資金支付必須有資金劃，并且嚴格辦理審批流程。否則，財務資產(chǎn)部不予進行資金支付。2.公司嚴禁使用現(xiàn)金支票進行報賬。1.市場營銷部及財務資產(chǎn)部需認真研究電費回收政策，加強與電網(wǎng)公司及相關單位聯(lián)系和溝通，確保根據(jù)電費資金計劃回收資金，維持公司資金的正常周轉及使

13、用安全。2.其他業(yè)務收入由分管部門負責資金回收，包括外委單位水費及廢舊物資處理等。4.資金收支過程管理培培訓訓費費預算內資金支出審批流程實施部門實施部門實施部門實施部門1 1萬元及以下萬元及以下1 1萬元以上萬元以上人力資源部人力資源部財務資產(chǎn)部財務資產(chǎn)部分管領導簽批分管領導簽批人力資源部人力資源部財務資產(chǎn)部財務資產(chǎn)部分管領導簽批分管領導簽批總經(jīng)理簽批總經(jīng)理簽批工會工會經(jīng)費經(jīng)費繳納繳納人力資源部人力資源部財務資產(chǎn)部財務資產(chǎn)部分管領導簽批分管領導簽批總經(jīng)理簽批總經(jīng)理簽批職工職工薪酬薪酬1010萬元以下萬元以下1010萬元及以上萬元及以上經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門人力資源部人力資源部財務資產(chǎn)部財務資產(chǎn)部分管

14、領導簽批分管領導簽批經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門人力資源部人力資源部財務資產(chǎn)部財務資產(chǎn)部分管領導簽批分管領導簽批總經(jīng)理簽批總經(jīng)理簽批4.資金收支過程管理預算內資金支出審批流程生生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營營資資金金經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門費用管理費用管理部門部部門部財務資財務資產(chǎn)部產(chǎn)部分管領導簽批分管領導簽批總經(jīng)理簽批總經(jīng)理簽批5050萬元萬元資金支出資金支出合同管合同管理部門理部門分管經(jīng)營分管經(jīng)營領導簽批領導簽批經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門資金支出資金支出1010萬元以下萬元以下費用管理費用管理部門部部門部合同管合同管理部門理部門財務資財務資產(chǎn)部產(chǎn)部分管領導簽批分管領導簽批經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門費用管理費用管理部門部部門部合同管合同管理部門理部

15、門財務資財務資產(chǎn)部產(chǎn)部分管領導簽批分管領導簽批1010萬元萬元資金支資金支出出5050萬元以下萬元以下總經(jīng)理簽批總經(jīng)理簽批4.資金收支過程管理預算內資金支出審批流程籌籌資資性性資資金金支支出出帶息負債本金償還帶息負債本金償還：經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論通過，報云南公司：經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論通過，報云南公司審批同意后，由財務資產(chǎn)部、分管經(jīng)營領導及總經(jīng)理簽批。審批同意后，由財務資產(chǎn)部、分管經(jīng)營領導及總經(jīng)理簽批。帶息負債利息支出帶息負債利息支出：經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論通過：經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論通過后，由財務資產(chǎn)部、分管經(jīng)營領導及總經(jīng)理簽批后，由財務資產(chǎn)部、分管經(jīng)營領導及總經(jīng)理簽批日常性銀行手續(xù)費開支日常性銀行手續(xù)費

16、開支：單筆金額：單筆金額200元以下并經(jīng)公司銀行賬戶轉元以下并經(jīng)公司銀行賬戶轉賬支出的，由財務部主辦會計進行審核后入賬。單筆金額在賬支出的，由財務部主辦會計進行審核后入賬。單筆金額在200元及以元及以上或由個人現(xiàn)金支出的，由財務資產(chǎn)部負責人及分管經(jīng)營領導審批。上或由個人現(xiàn)金支出的，由財務資產(chǎn)部負責人及分管經(jīng)營領導審批。4.資金收支過程管理預預付付款款預算內資金支出審批流程經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門人力資源部人力資源部財務資產(chǎn)部財務資產(chǎn)部分管領導簽批分管領導簽批總經(jīng)理簽批總經(jīng)理簽批借支借支備用備用1 1萬元以下萬元以下（含（含1 1萬）萬）1 1萬元以上萬元以上經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門財務資產(chǎn)部財務資產(chǎn)部分管領導

17、簽批分管領導簽批經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門財務資產(chǎn)部財務資產(chǎn)部總經(jīng)理簽批總經(jīng)理簽批公司原則上不允許支付預付款，若因工作或合同要求需支付公司原則上不允許支付預付款，若因工作或合同要求需支付預付款，需單獨辦理預付款項支付申請并進行詳細情況說明。預付款，需單獨辦理預付款項支付申請并進行詳細情況說明。分管經(jīng)營分管經(jīng)營領導簽批領導簽批4.資金收支過程管理預算外資金支出審批申請單云南華電鎮(zhèn)雄發(fā)電有限公司周云南華電鎮(zhèn)雄發(fā)電有限公司周/ /月預算外資金支付申請單月預算外資金支付申請單 日期：日期：XXXXXX年年XXXX月月XXXX日日 周資金預算金額周資金預算金額本周本周/ /月月已支付金額已支付金額資金支付資金支付

18、情況說明情況說明 需闡述預算外支付的理由。需闡述預算外支付的理由。經(jīng)辦部門意見經(jīng)辦部門意見經(jīng)辦人：經(jīng)辦人：經(jīng)辦部門負責人：經(jīng)辦部門負責人：財務部門意見財務部門意見分管領導意見分管領導意見經(jīng)營副總意見經(jīng)營副總意見只有在確保公只有在確保公司整體資金預司整體資金預算可控的情況算可控的情況下方可履行預下方可履行預算外資金項目算外資金項目審批手續(xù)。審批手續(xù)。預算外資金是指相應支出預算中沒有包含的項目資金或者雖已納入支出預算但實際資預算外資金是指相應支出預算中沒有包含的項目資金或者雖已納入支出預算但實際資金支出超出原預算的資金。金支出超出原預算的資金。 預算外資金支出除需預算外資金支出除需履行正常預算內資

19、金履行正常預算內資金審批流程外，還需按審批流程外，還需按照對應模板（見左表）照對應模板（見左表）履行預算外資金支出履行預算外資金支出審批流程。審批流程。4.資金收支過程管理資資本本性性支支出出年度預算外資金審批流程經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門經(jīng)辦人經(jīng)辦人經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門經(jīng)辦人經(jīng)辦人5050萬元以下萬元以下5050萬元以上萬元以上經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門負責人負責人財務資產(chǎn)財務資產(chǎn)部負責人部負責人分管領導簽批分管領導簽批經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門負責人負責人財務資產(chǎn)財務資產(chǎn)部負責人部負責人分管領導簽批分管領導簽批分管領導分管領導經(jīng)營簽批經(jīng)營簽批總經(jīng)理簽批總經(jīng)理簽批生產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營經(jīng)營費用費用支出支出3030萬元及以下萬元及以下3

20、030萬元萬元以上以上經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門費用管費用管理部門理部門財務資產(chǎn)部財務資產(chǎn)部分管領導簽批分管領導簽批經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門人力資源部人力資源部財務資產(chǎn)部財務資產(chǎn)部分管領分管領導簽批導簽批總經(jīng)理總經(jīng)理簽批簽批總經(jīng)理簽批總經(jīng)理簽批當年資本性支出總額超年初報當年資本性支出總額超年初報備集團投資性支出金額，需上備集團投資性支出金額，需上報集團批準后方可追加支出。報集團批準后方可追加支出。總經(jīng)理簽批總經(jīng)理簽批分管領導分管領導經(jīng)營簽批經(jīng)營簽批4.資金收支過程管理預算內資金支出審批流程經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門費用管理費用管理部門部部門部財務資財務資產(chǎn)部產(chǎn)部分管領導簽批分管領導簽批經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門費用管理費用管理部門

21、部部門部財務資財務資產(chǎn)部產(chǎn)部分管領分管領導簽批導簽批總經(jīng)理簽批總經(jīng)理簽批 月度預算外月度預算外資金審批資金審批總經(jīng)理簽批總經(jīng)理簽批 周預算外周預算外資金審批資金審批分管經(jīng)營分管經(jīng)營領導簽批領導簽批 為提高工作效率，規(guī)范管理流程，財務資產(chǎn)部辦理各項資金支付業(yè)務時間為每為提高工作效率，規(guī)范管理流程，財務資產(chǎn)部辦理各項資金支付業(yè)務時間為每月月4日至日至26日，除特殊情況外，不在此期間范圍內的資金支付業(yè)務將推遲進行受理。日，除特殊情況外，不在此期間范圍內的資金支付業(yè)務將推遲進行受理。5 .評價和考核考核考核子項目子項目具體內容具體內容原則原則為保證企業(yè)資金安全，降低資金占用，提高月度資金計劃收支準確性

22、，財務部將對影響企業(yè)生產(chǎn)營運的大額資金支出計劃偏差給予重點考核。范圍范圍各項資金的使用都必須按規(guī)定的程序申報資金使用計劃，各部門應嚴格按經(jīng)批準后的資金使用計劃數(shù)安排使用資金，原則上不得突破。財務資產(chǎn)部將根據(jù)各部門資金使用情況對每周及月度資金預算偏差進行統(tǒng)計考核。標準標準周資金預算考核標準；月度資金預算考核標準。LOGO（1）每周購買煤汽油支付、職工薪酬支付、工程款支付、物資設）每周購買煤汽油支付、職工薪酬支付、工程款支付、物資設備采購支付等其他所屬項目資金支付低于所上報資金支付預算的備采購支付等其他所屬項目資金支付低于所上報資金支付預算的95%或高于或高于105%的考核責任部門的考核責任部門5

23、0元元/次。，次。，（2）每周政策性稅費支付，其中包括；水資源費、）每周政策性稅費支付，其中包括；水資源費、排污費、土地使用稅等其他稅費資金支付低于所上報排污費、土地使用稅等其他稅費資金支付低于所上報資金支付預算的資金支付預算的95%或高于或高于105%的考核責任部門的考核責任部門50元元/次。次。（3）對上述資金支付不合格項目由財務資產(chǎn)部落實）對上述資金支付不合格項目由財務資產(chǎn)部落實到其責任部門，每周進行一次統(tǒng)計，月度累加進行考核。到其責任部門，每周進行一次統(tǒng)計，月度累加進行考核。（4）若在支付過程中由于公司統(tǒng)籌考慮不予支付）若在支付過程中由于公司統(tǒng)籌考慮不予支付或追加支付的款項，需及時書面通知財務資產(chǎn)部，或追加支付的款項，需及時書面通知財務資產(chǎn)部，經(jīng)財務部確認無誤后不予考核。經(jīng)財務部確認無誤后不予考核。（5）每周四下班前未按時填報周資金計劃）每周四