2022年貴州省基金從業(yè)資格《私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》考試題庫(含解析)_第1頁
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文檔簡介

1、2022年貴州省基金從業(yè)資格私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識(shí)考試題庫(含解析)一、單選題1.在股權(quán)投資基金募集階段,管理人向投資者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示過程中,下列選項(xiàng)正確的是()。A、基金管理人可口頭上向所有投資者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示,無需簽署書面文件B、同一基金管理人推介不同類型的基金,所涉風(fēng)險(xiǎn)基本相同C、基金聘請(qǐng)投資顧問并不屬于風(fēng)險(xiǎn),無需進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示D、管理人將基金未托管這一事項(xiàng)作為特殊風(fēng)險(xiǎn)向投資者進(jìn)行了披露答案:D解析:基金募集機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向投資者揭示基金風(fēng)險(xiǎn),并安排投資者簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書。風(fēng)險(xiǎn)揭示書的內(nèi)容包括但不限于:股權(quán)投資基金的特殊風(fēng)險(xiǎn),包括基金合同與基金業(yè)協(xié)會(huì)合同指引不一致所涉風(fēng)險(xiǎn)、基金未托管所涉風(fēng)險(xiǎn)、基金委

2、托募集所涉風(fēng)險(xiǎn)、外包事項(xiàng)所涉風(fēng)險(xiǎn)、聘請(qǐng)投資顧問所涉風(fēng)險(xiǎn)、未在基金業(yè)協(xié)會(huì)登記備案的風(fēng)險(xiǎn)等;股權(quán)投資基金的一般風(fēng)險(xiǎn),包括資金損失風(fēng)險(xiǎn)、基金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、募集失敗風(fēng)險(xiǎn)、投資標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)、稅收風(fēng)險(xiǎn)等;基金募集機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)基金合同中的投資者權(quán)益相關(guān)重要條款與投資者逐項(xiàng)確認(rèn),包括當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)、費(fèi)用及稅收、糾紛解決方式等。2.對(duì)于發(fā)展較為成熟的被投資企業(yè),投資機(jī)構(gòu)提供增值服務(wù)的內(nèi)容往往側(cè)重于()。A、業(yè)務(wù)開拓B、規(guī)范管理C、后續(xù)再融資D、資源導(dǎo)入答案:D解析:對(duì)于發(fā)展較為成熟的被投資企業(yè),投資機(jī)構(gòu)提供增值服務(wù)的內(nèi)容往往側(cè)重于資源導(dǎo)入、兼并收購、上市推動(dòng)等。3.下列哪些屬于股權(quán)投資基金的投資者()。、個(gè)人投

3、資者、工商企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、社會(huì)保障基金A、B、C、D、答案:D解析:股權(quán)投資基金投資者主要包括金融機(jī)構(gòu)、社會(huì)保障基金、企業(yè)年金、社會(huì)公益基金、母基金、主權(quán)財(cái)富基金、政府引導(dǎo)基金、工商企業(yè)、個(gè)人投資者等。4.股權(quán)投資基金的個(gè)人合格投資者必須具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力,且()。A、金融資產(chǎn)不低于500萬元或者最近三年個(gè)人平均收入不低于50萬元B、金融資產(chǎn)不低于300萬元或者最近三年個(gè)人平均收入不低于100萬元C、金融資產(chǎn)不低于500萬元或者最近三年個(gè)人平均收入不低于100萬元D、金融資產(chǎn)不低于300萬元或者最近三年個(gè)人平均收入不低于50萬元答案:D解析:股權(quán)投資基金的合格投資者是指具備相應(yīng)

4、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力,投資于單只基金的金額不低于100萬元且符合下列相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的單位和個(gè)人:(1)凈資產(chǎn)不低于1000萬元的單位;(2)金融資產(chǎn)不低于300萬元或者最近三年年均收入不低于50萬元的個(gè)人。5.要求披露的信息必須是客觀事實(shí),不能是經(jīng)過扭曲或者粉飾的信息是基金信息披露的()原則A、公平披露原則B、真實(shí)性原則C、準(zhǔn)確性原則D、完整性原則答案:B解析:基金信息披露真實(shí)性原則是基金信息披露最根本、最重要的原則,它要求披露的信息必須是客觀事實(shí),不能是經(jīng)過扭曲或者粉飾的信息,必須反映基金的真實(shí)狀態(tài)。6.下列關(guān)于公司型基金的說法中,表述正確的有()。投資者既是份額持有人又是公司股東基金按照基

5、金合同來營運(yùn)投資者作為公司的股東,可通過股東會(huì)和董事會(huì)委任并監(jiān)督基金管理人可以由公司管理團(tuán)隊(duì)自行管理,或者委托專業(yè)的基金機(jī)構(gòu)擔(dān)任基金管理者A、B、C、D、答案:A解析:公司型股權(quán)投資基金采用公司的組織形式,投資者是公司股東,依法享有股東權(quán)利,并以其投資額為限對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。公司型基金可自行或委托專業(yè)基金管理人進(jìn)行基金管理。公司型基金是企業(yè)法人實(shí)體。在我國,公司型基金可采取有限責(zé)任公司或股份有限公司的形式。公司型基金的參與主體主要為投資者和基金管理人。投資者既是基金份額持有者又是公司股東,按照公司章程行使相應(yīng)權(quán)利、承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)和責(zé)任。從投資者權(quán)利的角度看,投資者作為公司的股東,可通過股東

6、大會(huì)(股東會(huì))和董事會(huì)(執(zhí)行董事)委任并監(jiān)督基金管理人7.證券投資基金法規(guī)定基金行業(yè)協(xié)會(huì)是證券投資基金行業(yè)的自律性組織是()A、基金管理人B、一般社會(huì)法人C、社會(huì)團(tuán)體法人D、基金托管人答案:C解析:證券投資基金法規(guī)定“基金行業(yè)協(xié)會(huì)是證券投資基金行業(yè)的自律性組織是社會(huì)團(tuán)體法人。8.某股權(quán)投資基金擬投資A公司,A公司的管理層承諾投資當(dāng)年的凈利潤為12億元,如果A公司按照息稅前利潤的6倍進(jìn)行估值,所得稅稅率為25,利息每年2000萬元,則A公司的價(jià)值為()億元。A、5B、68C、108D、12答案:C解析:息稅前利潤的計(jì)算公式為息稅前利潤(EBIT)=凈利潤+所得稅+利息企業(yè)價(jià)值息稅前利潤倍數(shù)法的企

7、業(yè)價(jià)值計(jì)算公式為EV=EBIT×(EVEBIT倍數(shù))根據(jù)公式可知,A公司所得稅=12÷(1-25)×25=04(億元);A公司EBIT=12+04+02=18(億元);A公司EV=18×6=108(億元)。9.業(yè)內(nèi)常見的觸發(fā)“回售權(quán)”的條件有()。業(yè)績不達(dá)標(biāo)未及時(shí)改制申報(bào)上市材料實(shí)現(xiàn)IPO原始股東喪失控股權(quán)高管出現(xiàn)重大不當(dāng)行為A、B、C、D、答案:B解析:業(yè)內(nèi)常見的觸發(fā)“回售權(quán)”的條件,有業(yè)績指標(biāo)觸發(fā)條件和非業(yè)績事件觸發(fā)條件兩類。例如:(1)業(yè)績不達(dá)標(biāo);(2)未及時(shí)改制申報(bào)上市材料實(shí)現(xiàn)IPO;(3)原始股東喪失控股權(quán);(4)高管出現(xiàn)重大不當(dāng)行為。10.下

8、列屬于行政監(jiān)管的主要法律法規(guī)依據(jù)的是()。證券法證券投資基金法私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法A、B、C、D、答案:A解析:證券法證券投資基金法私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法是行政監(jiān)管的主要法律法規(guī)依據(jù)。11.狹義的股權(quán)投資基金是指()。A、并購基金B(yǎng)、定增基金C、基礎(chǔ)設(shè)施基金D、不動(dòng)產(chǎn)基金答案:A解析:狹義股權(quán)投資基金特指并購基金。并購基金是指主要對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)性并購?fù)顿Y的股權(quán)投資基金。12.在計(jì)算可比公司倍數(shù)的平均值或中位數(shù)時(shí),()是不需要注意剔除的異常值。A、負(fù)值B、非正常大值C、零值D、非正常小值答案:C解析:選項(xiàng)C符合題意:通常,選取若干可比公司,用其可比倍數(shù)的平均

9、值或者中位數(shù)作為目標(biāo)公司的倍數(shù)參考值。在計(jì)算可比公司倍數(shù)的平均值或中位數(shù)時(shí),還需要注意剔除其中的異常值,包括負(fù)值、非正常大值和非正常小值。13.公司型基金的成立日期為()。A、營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期B、登記備案日期C、開立賬戶日期D、公司注冊日期答案:A解析:申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)材料齊全,符合法定形式,登記機(jī)構(gòu)能夠當(dāng)場登記的,應(yīng)予當(dāng)場登記,頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照。公司營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期為公司成立日期。14.()指截至某一特定時(shí)點(diǎn),倒推計(jì)算至基金成立后第一筆現(xiàn)金流產(chǎn)生時(shí),基金資金流入現(xiàn)值加上資產(chǎn)凈值現(xiàn)值總額與資金流出現(xiàn)值總額相等。A、內(nèi)部收益率B、已分配收益倍數(shù)C、未分配收益倍數(shù)D、總收益倍數(shù)答案:A解析:內(nèi)部收益率

10、,是指截至某一特定時(shí)點(diǎn),倒推計(jì)算至基金成立后第一筆現(xiàn)金流產(chǎn)生時(shí),基金資金流入現(xiàn)值加上資產(chǎn)凈值現(xiàn)值總額與資金流出現(xiàn)值總額相等,即凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率。15.下列關(guān)于管理人內(nèi)部控制的作用,說法正確的是()。保證管理人經(jīng)營運(yùn)作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則,自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念管理經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),提高經(jīng)營管理效益,確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行,實(shí)現(xiàn)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展保障股權(quán)投資基金財(cái)產(chǎn)的安全、完整確保基金和基金管理人的財(cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)A、B、C、D、答案:D解析:管理人內(nèi)部控制的作用:(一)保證管理人經(jīng)營運(yùn)作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則。自覺形

11、成守法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念(二)管理經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),提高經(jīng)營管理效益,確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行,實(shí)現(xiàn)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展(三)保障股權(quán)投資基金財(cái)產(chǎn)的安全、完整(四)確?;鸷突鸸芾砣说呢?cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)基金管理人的決策受制于內(nèi)部運(yùn)作信息,沒有完備的內(nèi)部控制便不能保證信息的質(zhì)量。知識(shí)點(diǎn):內(nèi)部控制的作用;16.股權(quán)投資基金對(duì)被投資企業(yè)的監(jiān)控通常會(huì)采取的方式有()。I跟蹤協(xié)議條款執(zhí)行情況II監(jiān)控被投資企業(yè)的各類經(jīng)營指標(biāo)與財(cái)務(wù)狀況III參與被投資企業(yè)的公司治理IV關(guān)注被投資企業(yè)經(jīng)營狀況A、I、II、IIIB、I、II、IVC、II、III、IVD、I、II、III、IV答案:

12、A解析:股權(quán)投資基金對(duì)被投資企業(yè)的監(jiān)控通常會(huì)采取的方式有:1跟蹤協(xié)議條款執(zhí)行情況2監(jiān)控被投資企業(yè)的各類經(jīng)營指標(biāo)與財(cái)務(wù)狀況3參與被投資企業(yè)的公司治理17.以下不屬于股權(quán)投資基金托管的服務(wù)內(nèi)容的是()。A、資產(chǎn)保管B、賬戶管理C、基金募集D、資金清算答案:C解析:股權(quán)投資基金的托管服務(wù)包括:資產(chǎn)保管、賬戶管理、資金清算、投資監(jiān)督、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)估值和信息披露等。18.境內(nèi)首次公開發(fā)行上市的一般流程是()。進(jìn)行企業(yè)改制由具有主承銷資格的證券公司進(jìn)行輔導(dǎo)上市申報(bào)和審核股票發(fā)行及上市A、B、C、D、I答案:A解析:境內(nèi)首次公開發(fā)行上市的一般流程如下:1改制2輔導(dǎo)3.申報(bào)審核4股票發(fā)行及上市知識(shí)點(diǎn):境內(nèi)上

13、市的流程;19.股權(quán)投資基金包括的種類有()。未上市企業(yè)非公開發(fā)行的普通股已上市企業(yè)非公開交易的普通股未公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股未公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為普通股的可轉(zhuǎn)換債券A、B、C、D、答案:D解析:股權(quán)投資基金包括未上市企業(yè)和上市企業(yè)非公開發(fā)行和交易的普通股、可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股和可轉(zhuǎn)換債券。20.未來我國經(jīng)濟(jì)的增長將由過去的要素驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng),與此相適應(yīng),金融市場也將逐步由_為主轉(zhuǎn)向_為主。()A、間接融資;直接融資B、直接融資;間接融資C、直接管理;間接管理D、股權(quán)投資;并購?fù)顿Y答案:A解析:未來我國經(jīng)濟(jì)的增長將由過去的要素驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng),與此相適應(yīng),金融市場也將逐步由間接融資

14、為主轉(zhuǎn)向直接融資為主。21.針對(duì)包括股權(quán)投資基金在內(nèi)的私募基金的監(jiān)督管理,中國證監(jiān)會(huì)設(shè)私募基金監(jiān)管部的職能不包括()。A、監(jiān)管會(huì)計(jì)報(bào)表B、擬定監(jiān)管私募投資基金的規(guī)則、實(shí)施細(xì)則C、負(fù)責(zé)私募投資基金的信息統(tǒng)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作D、擬定私募投資基金合格投資者標(biāo)準(zhǔn)、信息披露規(guī)則等答案:A解析:針對(duì)包括股權(quán)投資基金在內(nèi)的私募基金的監(jiān)督管理,中國證監(jiān)會(huì)設(shè)私募基金監(jiān)管部,其職能是擬定監(jiān)管私募投資基金的規(guī)則、實(shí)施細(xì)則;擬定私募投資基金合格投資者標(biāo)準(zhǔn)、信息披露規(guī)則等;負(fù)責(zé)私募投資基金的信息統(tǒng)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作;組織對(duì)私募投資基金開展監(jiān)督檢查;牽頭負(fù)責(zé)私募投資基金風(fēng)險(xiǎn)處置工作;指導(dǎo)協(xié)會(huì)和會(huì)管機(jī)構(gòu)開展備案和服務(wù)工作;負(fù)責(zé)

15、私募投資基金的投資者教育保護(hù)、國際交往合作等工作。22.1958年,美國小企業(yè)管理局設(shè)立“小企業(yè)投資公司計(jì)劃”()的形式鼓勵(lì)成立小企業(yè)投資公司。A、低息貸款和融資擔(dān)保B、短期貸款和融資租賃C、低息貸款和融資租賃D、短期貸款和融資擔(dān)保答案:A解析:1958年,美國小企業(yè)管理局設(shè)立“小企業(yè)投資公司計(jì)劃”(SBIC),以低息貸款和融資擔(dān)保的形式鼓勵(lì)成立小企業(yè)投資公司,通過小企業(yè)投資公司增加對(duì)小企業(yè)的股權(quán)投資。23.()是基金委托第三方管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資管理。A、受托管理B、保存管理C、自我管理D、股權(quán)管理答案:A解析:受托管理,即基金委托第三方管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資管理。24.股權(quán)投資基金不具有()特點(diǎn)。A

16、、投資期限長、流動(dòng)性較差B、投資后管理投入資源較少C、專業(yè)性較強(qiáng)D、投資收益波動(dòng)性較大答案:B解析:作為一種重要的資產(chǎn)配置,股權(quán)投資基金具有以下特點(diǎn):投資期限長、流動(dòng)性較差;投資后管理投入資源較多;專業(yè)性較強(qiáng);收益波動(dòng)性較高。25.公司型股權(quán)投資基金收益分配,須經(jīng)()決議通過。A、投資者B、董事會(huì)C、證監(jiān)會(huì)D、股東大會(huì)答案:D解析:公司型股權(quán)投資基金收益分配,須經(jīng)董事會(huì)制訂分配方案,并經(jīng)股東大會(huì)(股東會(huì))決議通過。26.1973年()成立,標(biāo)志著創(chuàng)業(yè)投資在美國發(fā)展成為專門行業(yè)。A、美國創(chuàng)業(yè)投資協(xié)會(huì)B、美國研究與發(fā)展公司C、美國小企業(yè)管理局D、美國私人股權(quán)投資協(xié)會(huì)答案:A解析:選項(xiàng)A符合題意:1

17、973年美國創(chuàng)業(yè)投資協(xié)會(huì)成立,標(biāo)志著創(chuàng)業(yè)投資在美國發(fā)展成為專門行業(yè)。(A項(xiàng)符合題意)27.以下關(guān)于基金自行募集和委托募集的說法,正確的是()。A、委托募集是指基金發(fā)起人委托第三方機(jī)構(gòu)代為尋找投資人或借用第三方的融資通道來完成資金募集工作,無須支付服務(wù)費(fèi)B、采用自行募集方式募集,基金管理人既可以募集其自己發(fā)起設(shè)立的基金,又可以銷售其他基金管理人的產(chǎn)品C、采用委托募集方式募集,可以委托期貨公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)等D、采用委托募集方式募集,基金管理人應(yīng)與銷售機(jī)構(gòu)以書面形式或口頭形式約定基金銷售協(xié)議答案:C解析:A項(xiàng),委托募集是指基金發(fā)起人委托第三方機(jī)構(gòu)代為尋找投資人或借用第三方的融資通道來

18、完成資金募集工作,并支付相應(yīng)服務(wù)費(fèi)或者“通道費(fèi)”;B項(xiàng),如擬采用自行募集方式募集,基金管理人只可以募集其自己發(fā)起設(shè)立的基金,不可以銷售其他基金管理人的產(chǎn)品,即不允許基金管理人的代銷行為;D項(xiàng),如擬采用委托募集方式募集,基金管理人應(yīng)與銷售機(jī)構(gòu)以書面形式簽署基金銷售協(xié)議。28.下列關(guān)于合格投資者的說法錯(cuò)誤的是()。A、股權(quán)投資基金的合格投資者應(yīng)具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力B、投資于單只股權(quán)投資基金的金額不低于100萬元C、對(duì)于單位投資者,要求其凈資產(chǎn)不低于1000萬元D、對(duì)個(gè)人投資者,要求其金融資產(chǎn)不低于300萬元或者最近3年個(gè)人年均收入不低于100萬元答案:D解析:對(duì)個(gè)人投資者,要求其金融

19、資產(chǎn)不低于300萬元或者最近3年個(gè)人年均收入不低于50萬元,故選項(xiàng)D表述錯(cuò)誤。29.清查公司財(cái)產(chǎn)、制訂清算方案是清算退出的流程之一,編制公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告之后,清算組應(yīng)當(dāng)制訂清算方案,提出收取債權(quán)和清償債務(wù)的具體安排,提交()通過或者報(bào)主管機(jī)關(guān)確認(rèn),若公司財(cái)產(chǎn)不足清償債務(wù)的,清算組有責(zé)任向()申請(qǐng)宣告破產(chǎn)。A、股東大會(huì);有管轄權(quán)的人民法院B、股東大會(huì);政府主管部門C、董事會(huì);有管轄權(quán)的人民法院D、董事會(huì);政府主管部門答案:A解析:清算組在催告?zhèn)鶛?quán)人申報(bào)債權(quán)的同時(shí),應(yīng)當(dāng)調(diào)查和清理公司的財(cái)產(chǎn),根據(jù)債權(quán)人的申請(qǐng)和調(diào)查清理的情況編制公司資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)產(chǎn)清單和債權(quán)、債務(wù)目錄,制訂清算方案。編制公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

20、報(bào)告之后,清算組應(yīng)當(dāng)制訂清算方案,提出收取債權(quán)和清償債務(wù)的具體安排,提交股東大會(huì)(股東會(huì))通過或者報(bào)主管機(jī)關(guān)確認(rèn),若公司財(cái)產(chǎn)不足清償債務(wù)的,清算組有責(zé)任向有管轄權(quán)的人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn),經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)后,清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交人民法院。30.PPM主要內(nèi)容包括().基金的規(guī)模、存續(xù)期和預(yù)計(jì)封閉時(shí)間.基金管理人在管基金情況摘要.機(jī)構(gòu)和基金投資理念,包括投資策略和基金管理人在特定市場上的競爭優(yōu)勢.資管理團(tuán)隊(duì)利投資決策委員會(huì)的介紹.基金管理人過往業(yè)績描述.重要基金條款,包括分配機(jī)制、管理費(fèi)及管理人投入?A、.B、.C、.D、.答案:D解析:PPM通常包含如下必要內(nèi)容:基金的規(guī)模、存續(xù)期和預(yù)

21、計(jì)封閉時(shí)間;基金管理人在管基金情況摘要;機(jī)構(gòu)和基金投資理念,包括投資策略和基金管理人在特定市場上的競爭優(yōu)勢;投資管理團(tuán)隊(duì)利投資決策委員會(huì)的介紹;基金管理人過往業(yè)績描述;重要基金條款,包括分配機(jī)制、管理費(fèi)及管理人投入等。31.根據(jù)中國證券投資基余業(yè)協(xié)會(huì)章程,基金業(yè)協(xié)會(huì)是依據(jù)證券投資基金法和社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例的有關(guān)規(guī)定設(shè)立的,由基金行業(yè)相關(guān)機(jī)構(gòu)自愿結(jié)成的()社會(huì)組織,從事非營利性活動(dòng)?A、統(tǒng)一性、行業(yè)性、非營利性B、全國性、統(tǒng)一性、非營利性C、全國性、行業(yè)性、統(tǒng)一性D、全國性、行業(yè)性、非營利性答案:D解析:根據(jù)中國證券投資基余業(yè)協(xié)會(huì)章程,基金業(yè)協(xié)會(huì)是依據(jù)證券投資基金法和社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例的有關(guān)

22、規(guī)定設(shè)立的,由基金行業(yè)相關(guān)機(jī)構(gòu)自愿結(jié)成的全國性、行業(yè)性、非營利性社會(huì)組織,從事非營利性活動(dòng)。32.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年(24個(gè)月)以上,符合條件的,可以按照其對(duì)中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70,在股權(quán)持有滿()年的當(dāng)年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額;當(dāng)年不足抵扣的,可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。A、1B、2C、3D、4答案:B解析:國家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知(國稅發(fā)【2009】87號(hào))規(guī)定:創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年(24個(gè)月)以上,符合條件的,可以按照其對(duì)中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70,在股權(quán)持

23、有滿2年的當(dāng)年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額;當(dāng)年不足抵扣的,可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。33.股權(quán)投資基金為被投資企業(yè)提供的增值服務(wù)不包括()。A、協(xié)助完善規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)B、協(xié)助建立規(guī)范的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)C、提供人才專家等外部關(guān)系網(wǎng)絡(luò)D、構(gòu)建內(nèi)部控制機(jī)制答案:D解析:除A、B、C三項(xiàng)外,股權(quán)投資基金為被投資企業(yè)提供的增值服務(wù)還包括:為企業(yè)提供管理咨詢服務(wù),協(xié)助進(jìn)行后續(xù)再融資工作,上市輔導(dǎo)及并購整合。34.()不具有法律實(shí)體地位。A、合伙型基金B(yǎng)、信托(契約型)基金C、股權(quán)投資基金D、公司型基金答案:B解析:契約型基金不具有法律實(shí)體地位;合伙型基金是指投資者依據(jù)合伙企業(yè)法成立有限合伙企業(yè),由

24、普通合伙人對(duì)合伙債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任,由基金管理人具體負(fù)責(zé)投資運(yùn)作的股權(quán)投資基金;契約型基金是指通過訂立信托契約的形式設(shè)立的股權(quán)投資基金,其本質(zhì)是信托型基金;國內(nèi)所稱“股權(quán)投資基金”,其全稱應(yīng)為“私人股權(quán)投資基金”(PrivateEquityFund),是指主要投資于“私人股權(quán)”(PrivateEquity),即企業(yè)非公開發(fā)行和交易股權(quán)的投資基金。私人股權(quán)包括未上市企業(yè)和上市企業(yè)非公開發(fā)行和交易的普通股、依法可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股和可轉(zhuǎn)換債券;公司型基金是指投資者依據(jù)公司法,通過出資形成一個(gè)獨(dú)立的公司法人實(shí)體,由公司法人實(shí)體自行或委托專業(yè)基金管理人進(jìn)行管理的股權(quán)投資基金。35.下列關(guān)于公司型股

25、權(quán)投資基金的設(shè)立步驟的說法中,錯(cuò)誤的是()。A、申請(qǐng)材料齊全,符合法定形式,登記機(jī)構(gòu)能夠當(dāng)場登記的,應(yīng)予當(dāng)場登記并頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照B、根據(jù)法律法規(guī)對(duì)企業(yè)名稱的特別規(guī)定為企業(yè)準(zhǔn)備名稱,并根據(jù)所在地工商登記機(jī)構(gòu)的流程要求進(jìn)行名稱預(yù)先核準(zhǔn)C、名稱核準(zhǔn)通過后,根據(jù)各地工商登記機(jī)構(gòu)的要求提交一系列申請(qǐng)材料進(jìn)行設(shè)立登記,并同時(shí)向中國基金業(yè)協(xié)會(huì)提交基金備案申請(qǐng)D、領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后刻企業(yè)印章,申請(qǐng)納稅登記,開立銀行基本賬戶等答案:C解析:基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金募集完畢后限定時(shí)間內(nèi)通過中國基金業(yè)協(xié)會(huì)的產(chǎn)品備案系統(tǒng)進(jìn)行備案,根據(jù)要求如實(shí)填報(bào)相關(guān)基本信息。36.盡職調(diào)查主要可以分為()三大部分。A、收益、財(cái)務(wù)和法律B、業(yè)務(wù)

26、、財(cái)務(wù)和法律C、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)和法律D、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)答案:B解析:盡職調(diào)查主要可以分為業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和法律三大部分。37.在我國,公司法人實(shí)體可采?。ǎ┬问?。有限責(zé)任公司無限責(zé)任公司股份有限公司私人合作公司A、B、C、D、答案:C解析:在我國,公司法人實(shí)體可采取有限責(zé)任公司或股份有限公司的形式。知識(shí)點(diǎn):公司型基金的概念38.關(guān)于中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)的職責(zé),以下表述錯(cuò)誤的是()。A、辦理非公開募集基金的登記、備案B、對(duì)會(huì)員與客戶之間發(fā)生的基金業(yè)務(wù)糾紛進(jìn)行調(diào)解C、教育和組織會(huì)員遵守相關(guān)法律及行政法規(guī)D、有權(quán)對(duì)會(huì)員進(jìn)行行政處罰答案:D解析:選項(xiàng)D不屬于中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)的職責(zé)。39.()采用有限合

27、伙企業(yè)的組織形式,投資者作為合伙人參與投資,依法享有合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)權(quán),由普通合伙人對(duì)合伙債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任,由基金管理人具體負(fù)責(zé)投資運(yùn)作。A、合伙型股權(quán)投資基金B(yǎng)、公司型投權(quán)投資基金C、創(chuàng)業(yè)投資基金D、契約型投資基金答案:A解析:合伙型股權(quán)投資基金采用有限合伙企業(yè)的組織形式,投資者作為合伙人參與投資,依法享有合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)權(quán),由普通合伙人對(duì)合伙債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任,由基金管理人具體負(fù)責(zé)投資運(yùn)作。知識(shí)占為:合伙型基金40.基金信息披露的原則中,下列不屬于披露形式上應(yīng)遵循的原則是()。A、規(guī)范性原則B、易解性原則C、易得性原則D、風(fēng)險(xiǎn)揭示原則答案:D解析:在披露內(nèi)容上,要求遵循及時(shí)性原則、真實(shí)性原則

28、、準(zhǔn)確性原則、完整性原則、風(fēng)險(xiǎn)揭示原則和公平披露原則;在披露形式上,要求遵循規(guī)范性原則、易解性原則和易得性原則,而D項(xiàng)屬于基金信息披露內(nèi)容上應(yīng)遵循的原則之一。41.在股權(quán)投資基金管理人與基金銷售機(jī)構(gòu)簽訂的基金銷售協(xié)議中,可作為基金合同附件的內(nèi)容不包括()。A、基金管理人與基金銷售機(jī)構(gòu)權(quán)利的部分B、基金管理人與基金銷售機(jī)構(gòu)義務(wù)的部分C、涉及投資者利益的部分D、涉及基金管理人利益的部分答案:D解析:股權(quán)投資基金管理人委托基金銷售機(jī)構(gòu)募集股權(quán)投資基金的,應(yīng)當(dāng)簽訂書面基金銷售協(xié)議,并且協(xié)議中關(guān)于基金管理人與基金銷售機(jī)構(gòu)權(quán)利義務(wù)劃分以及其他涉及投資者利益的部分應(yīng)當(dāng)作為基金合同的附件。42.基金業(yè)協(xié)會(huì)的職

29、責(zé)不包括()A、制定和實(shí)施行業(yè)自律規(guī)則B、制定行業(yè)執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)規(guī)范C、提供會(huì)員服務(wù)D、籌備召開會(huì)員代表大會(huì)答案:D解析:依據(jù)證券投資基金法以及基金業(yè)協(xié)會(huì)章程的規(guī)定,基金業(yè)協(xié)會(huì)的職責(zé)包括:1.教育和組織會(huì)員遵守有關(guān)證券投資的法律、行政法規(guī),維護(hù)投資人合法權(quán)益;2.依法維護(hù)會(huì)員的合法權(quán)益,反映會(huì)員的建議和要求;3.制定和實(shí)施行業(yè)自律規(guī)則,監(jiān)督、檢査會(huì)員及其從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)行為,對(duì)違反自律規(guī)則和協(xié)會(huì)章程的,按照規(guī)定給予紀(jì)律處分;4.制定行業(yè)執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)規(guī)范,組織基金從業(yè)人員的從業(yè)考試、資質(zhì)管理和業(yè)務(wù)培訓(xùn);5.提供會(huì)員服務(wù),組織行業(yè)交流,推動(dòng)行業(yè)創(chuàng)新,開展行業(yè)宣傳和投資人教育活動(dòng);6.對(duì)會(huì)員之間、會(huì)

30、員與客戶之間發(fā)生的基金業(yè)務(wù)糾紛進(jìn)行調(diào)解;7.依法辦理非公開募集基金的登記、備案;8.協(xié)會(huì)章程規(guī)定的其他職責(zé)。知識(shí)點(diǎn):中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)的工作職責(zé)43.(2017年)下列可以登記為基金管理人的是()。有限責(zé)任公司股份有限公司合伙企業(yè)自然人A、B、C、D、答案:B解析:基金管理人只能為依法設(shè)立的公司或者合伙企業(yè),自然人不能登記為基金管理人。44.關(guān)于基金銷售協(xié)議,表述錯(cuò)誤的是()。A、基金銷售協(xié)議與作為基金合同附件的關(guān)于基金銷售的內(nèi)容不一致的,以基金合同附件為準(zhǔn)B、基金銷售協(xié)議中相關(guān)內(nèi)容的說明應(yīng)當(dāng)由基金管理人負(fù)責(zé)向投資者說明C、股權(quán)投資基金管理人委托基金銷售機(jī)構(gòu)募集股權(quán)投資基金的,應(yīng)當(dāng)以書面形

31、式簽訂基金銷售協(xié)議D、基金銷售協(xié)議中關(guān)于股權(quán)投資基金管理人與基金銷售機(jī)構(gòu)權(quán)利義務(wù)劃分以及其他涉及投資者利益的部分應(yīng)當(dāng)作為基金合同的附件答案:B解析:股權(quán)投資基金管理人委托基金銷售機(jī)構(gòu)募集股權(quán)投資基金的,應(yīng)當(dāng)簽訂書面基金銷售協(xié)議,并且協(xié)議中關(guān)于基金管理人與基金銷售機(jī)構(gòu)權(quán)利義務(wù)劃分以及其他涉及投資者利益的部分應(yīng)當(dāng)作為基金合同的附件。若基金銷售協(xié)議與作為基金合同附件的關(guān)于基金銷售的內(nèi)容不一致的,以基金合同附件為準(zhǔn)。B項(xiàng),基金銷售機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)向投資者說明基金銷售協(xié)議中的相關(guān)內(nèi)容。45.股權(quán)投資基金管理人應(yīng)當(dāng)在私募基金募集完畢后()個(gè)工作日內(nèi),通過私募基金登記備案系統(tǒng)進(jìn)行備案。A、5B、10C、15D、20

32、答案:D解析:股權(quán)投資基金管理人應(yīng)當(dāng)在私募基金募集完畢后20個(gè)工作日內(nèi),通過私募基金登記備案系統(tǒng)進(jìn)行備案。46.關(guān)于反攤薄條款,下列說法錯(cuò)誤的是()。A、根據(jù)保護(hù)程度不同,反攤薄保護(hù)可以采取完全棘輪和加權(quán)平均兩種方式B、反攤薄條款又稱反稀釋條款C、反攤薄條款本質(zhì)上是一種價(jià)格保護(hù)機(jī)制,適用于后輪融資為降價(jià)融資時(shí),用于保護(hù)前輪投資者利益的條款D、加權(quán)平均比完全棘輪更大限度地保護(hù)投資者答案:D解析:D項(xiàng),通過反攤薄條款進(jìn)行保護(hù)的方式通常有兩種:完全棘輪和加權(quán)平均,前者比后者更大限度地保護(hù)投資者。47.針對(duì)包括股權(quán)投資基金在內(nèi)的私募基金的監(jiān)督管理,中國證監(jiān)會(huì)設(shè)私募基金監(jiān)管部的職能不包括()。A、監(jiān)管會(huì)

33、計(jì)報(bào)表B、擬定監(jiān)管私募投資基金的規(guī)則、實(shí)施細(xì)則C、負(fù)責(zé)私募投資基金的信息統(tǒng)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作D、擬定私募投資基金合格投資者標(biāo)準(zhǔn)、信息披露規(guī)則等答案:A解析:針對(duì)包括股權(quán)投資基金在內(nèi)的私募基金的監(jiān)督管理,中國證監(jiān)會(huì)設(shè)私募基金監(jiān)管部,其職能是擬定監(jiān)管私募投資基金的規(guī)則、實(shí)施細(xì)則;擬定私募投資基金合格投資者標(biāo)準(zhǔn)、信息披露規(guī)則等;負(fù)責(zé)私募投資基金的信息統(tǒng)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作;組織對(duì)私募投資基金開展監(jiān)督檢查;牽頭負(fù)責(zé)私募投資基金風(fēng)險(xiǎn)處置工作;指導(dǎo)協(xié)會(huì)和會(huì)管機(jī)構(gòu)開展備案和服務(wù)工作;負(fù)責(zé)私募投資基金的投資者教育保護(hù)、國際交往合作等工作。48.下列哪些屬于股權(quán)投資基金的投資者().個(gè)人投資者.工商企業(yè).金融機(jī)構(gòu).社

34、會(huì)保障基金?A、.B、.C、.D、.答案:D解析:股權(quán)投資基金的投資者主要包括個(gè)人投資者、工商企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、社會(huì)保障基金、企業(yè)年金、社會(huì)公益基金、政府引導(dǎo)基金、母基金等。49.()修訂通過的證券投資基金法,對(duì)基金行業(yè)協(xié)會(huì)的性質(zhì)、職責(zé)等作出了明確規(guī)定。A、2001年8月B、2007年6月C、2012年12月D、2014年3月答案:C解析:2012年12月修訂通過的證券投資基金法,對(duì)基金行業(yè)協(xié)會(huì)的性質(zhì)、職責(zé)等作出了明確規(guī)定。50.并購?fù)顺龅某绦虬ǎǎ?、股?quán)轉(zhuǎn)讓交易雙方協(xié)商并達(dá)成初步意向、受讓方對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行盡職調(diào)查、履行必須的法律義務(wù)、轉(zhuǎn)讓方與受讓方談判并簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議A、B、C、D、答案

35、:A解析:選項(xiàng)A符合題意:以并購的方式實(shí)現(xiàn)退出的程序,可分為6個(gè)步驟:1.股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易雙方協(xié)商并達(dá)成初步意向;2.受讓方對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行盡職調(diào)查;3.履行必需的法律程序,轉(zhuǎn)讓方股權(quán)轉(zhuǎn)讓必須符合公司法的規(guī)定,同時(shí),部分股權(quán)并購交易需經(jīng)政府主管部門批準(zhǔn)后方可實(shí)施;4.轉(zhuǎn)讓方與受讓方談判并簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議;5.股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署后,目標(biāo)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)所轉(zhuǎn)讓股權(quán)的數(shù)量,注銷或變更轉(zhuǎn)讓方的出資證明書,向受讓方簽發(fā)出資證明書,并相應(yīng)修改公司章程和股東名冊中的相關(guān)內(nèi)容;6.向工商行政管理部門申請(qǐng)公司變更登記。51.基金規(guī)模包括_和_。()A、計(jì)劃募資規(guī)模;實(shí)際募資規(guī)模B、計(jì)劃募資規(guī)模;承諾募資規(guī)模C、實(shí)際募資規(guī)模

36、;認(rèn)繳募資規(guī)模D、計(jì)劃募資規(guī)模;承諾募資規(guī)模答案:A解析:基金規(guī)模是基金計(jì)劃及實(shí)際募集的投資資本額度。計(jì)劃募資規(guī)模是指基金合同約定的基金總體計(jì)劃募資規(guī)模,實(shí)際募資規(guī)模是指截至某一時(shí)點(diǎn)基金實(shí)際募集到位的資本規(guī)模。52.(2017年)中華人民共和國證券投資基金法規(guī)定的合格投資者是指()。達(dá)到規(guī)定資產(chǎn)規(guī)?;蛘呤杖胨骄邆湎鄳?yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力其基金份額認(rèn)購金額不低于規(guī)定限額的單位和個(gè)人通過證券投資基金從業(yè)資格考試A、B、C、D、答案:A解析:合格投資者制度是股權(quán)投資基金監(jiān)管制度的核心內(nèi)容之一。中華人民共和國證券投資基金法規(guī)定,合格投資者是指達(dá)到規(guī)定資產(chǎn)規(guī)模或者收入水平,并且具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)

37、別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力、其基金份額認(rèn)購金額不低于規(guī)定限額的單位和個(gè)人,合格投資者的具體標(biāo)準(zhǔn)由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定。53.(2017年)下列關(guān)于投資后管理作用的說法中,錯(cuò)誤的是()。A、消除被投資企業(yè)成長的高度不確定性B、幫助被投資企業(yè)提升價(jià)值,以實(shí)現(xiàn)被投資企業(yè)最大程度的增值C、減少或消除潛在的投資風(fēng)險(xiǎn)D、防止被投資企業(yè)實(shí)際控制人做出損害投資方股權(quán)和利益的行為,有利于及時(shí)了解被投資企業(yè)經(jīng)營運(yùn)作情況答案:A解析:對(duì)于股權(quán)投資基金而言,投資后的項(xiàng)目跟蹤與監(jiān)控有利于及時(shí)了解被投資企業(yè)經(jīng)營運(yùn)作情況,并根據(jù)不同情況及時(shí)采取必要措施,保證資金安全并促進(jìn)投資收益;投資后的增值服務(wù)則有利于提升被投資企業(yè)自身

38、價(jià)值,增加投資收益。此外,投資后管理對(duì)股權(quán)投資基金參與企業(yè)后續(xù)融資時(shí)的決策也起到重要的決策支撐作用。54.下列不屬于登記與備案的原則的是()。A、及時(shí)性B、信息報(bào)送的完整性C、信息報(bào)送的合規(guī)性D、信息報(bào)送的易解性答案:D解析:基金管理人進(jìn)行登記與備案,應(yīng)遵循如下原則:1、及時(shí)性,基金管理人取得營業(yè)執(zhí)照后,在進(jìn)行基金的募集前,應(yīng)當(dāng)及時(shí)向基金業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行登記。未經(jīng)登記,不得進(jìn)行基金的募集。2、信息報(bào)送的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、合規(guī)性,基金管理人進(jìn)行管理人登記和基金備案,應(yīng)確保其通過資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)綜合報(bào)送平臺(tái)提交材料的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和有效,不得虛構(gòu)、捏造、偽造不實(shí)或已無效的信息進(jìn)行填報(bào)。55.股權(quán)投資

39、基金管理人應(yīng)遵循專業(yè)化原則,主營業(yè)務(wù)清晰,不得兼營()的其他業(yè)務(wù)。、與股權(quán)投資基金管理無關(guān)、與股權(quán)投資基金管理存在利益沖突、股權(quán)投資基金發(fā)行、股權(quán)投資基金銷售A、B、C、D、答案:A解析:選項(xiàng)A符合題意:管理人應(yīng)遵循專業(yè)化原則,主營業(yè)務(wù)清晰,不得兼營與股權(quán)投資基金管理無關(guān)或存在利益沖突的其他業(yè)務(wù)。56.私募備忘錄(PPM)通常包含如下()等內(nèi)容。基金的規(guī)模、存續(xù)期和預(yù)計(jì)封閉時(shí)間基金管理人在管基金情況摘要機(jī)構(gòu)和基金的投資理念,包括投資策略和基金管理人在特定市場上的競爭優(yōu)勢重要基金條款,包括分配機(jī)制、管理費(fèi)及管理人投入A、B、C、D、答案:D解析:PPM通常包含如下必要內(nèi)容:基金的規(guī)模、存續(xù)期和預(yù)

40、計(jì)封閉時(shí)間;基金管理人在管基金情況摘要;機(jī)構(gòu)和基金的投資理念,包括投資策略和基金管理人在特定市場上的競爭優(yōu)勢;投資管理團(tuán)隊(duì)和投資決策委員會(huì)的介紹;基金管理人過往業(yè)績描述;重要基金條款,包括分配機(jī)制、管理費(fèi)及管理人投入等。知識(shí)點(diǎn):募集所需主要資料;57.在有限合伙型股權(quán)投資基金中,有限合伙人沒有()。A、獨(dú)立審計(jì)權(quán)B、執(zhí)行合伙事務(wù)權(quán)C、知情權(quán)D、監(jiān)督權(quán)答案:B解析:有限合伙治理結(jié)構(gòu)的基本特點(diǎn)是普通合伙人掌握合伙企業(yè)事務(wù)執(zhí)行權(quán)。有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù),不得對(duì)外代表有限合伙企業(yè)。58.關(guān)于股權(quán)投資基金的投資后管理的說法錯(cuò)誤的是()。A、在整個(gè)股權(quán)投資過程中持續(xù)時(shí)間最長、花費(fèi)精力最多B、在完成項(xiàng)目盡

41、職調(diào)查之后直到項(xiàng)目退出之前都屬于投資后管理的期間C、在投資交割之后直到項(xiàng)目退出之前都屬于投資后管理的期間D、投資后管理對(duì)于整個(gè)投資工作具有十分重要的意義答案:B解析:投資后管理,是指股權(quán)投資基金(或其他類型投資機(jī)構(gòu),本章中統(tǒng)稱為投資機(jī)構(gòu))與被投資企業(yè)投資交割之后,基金管理人積極參與被投資企業(yè)的管理,對(duì)被投資企業(yè)實(shí)施項(xiàng)目監(jiān)控并提供各項(xiàng)增值服務(wù)的一系列活動(dòng)。在投資交割之后直到項(xiàng)目退出之前都屬于投資后管理的期間,在整個(gè)股權(quán)投資過程中持續(xù)時(shí)間最長、花費(fèi)精力最多。投資后管理關(guān)系到被投資企業(yè)的規(guī)范運(yùn)行與發(fā)展壯大,并且能有效地減少或消除潛在的投資風(fēng)險(xiǎn),保障投資資金的遠(yuǎn)期退出,實(shí)現(xiàn)投資目的的最終達(dá)成,因此,投

42、資后管理對(duì)于整個(gè)投資工作具有十分重要的意義。故B項(xiàng)錯(cuò)誤。59.在確定基金服務(wù)機(jī)構(gòu)之前,基金管理人應(yīng)當(dāng)()。對(duì)基金服務(wù)機(jī)構(gòu)開展盡職調(diào)查明確雙方的權(quán)利義務(wù)及違約責(zé)任設(shè)立獨(dú)立的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)向所有投資人進(jìn)行披露A、B、C、D、答案:B解析:基金管理人委托基金服務(wù)機(jī)構(gòu)開展服務(wù)前,應(yīng)當(dāng)對(duì)基金服務(wù)機(jī)構(gòu)開展盡職調(diào)查,了解其人員儲(chǔ)備、業(yè)務(wù)隔離措施、軟硬件設(shè)施、專業(yè)能力、誠信狀況等情況,并與基金服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂書面服務(wù)協(xié)議,明確雙方的權(quán)利義務(wù)及違約責(zé)任。60.在我國的分類體系中,當(dāng)出現(xiàn)以下()情況時(shí),可認(rèn)定該基金不屬于創(chuàng)業(yè)投資基金。A、投資新三板企業(yè)B、僅從事創(chuàng)業(yè)投資及相關(guān)活動(dòng)C、不投資在公開市場上市的企業(yè)D、名稱沒有鮮

43、明地體現(xiàn)創(chuàng)業(yè)投資的特點(diǎn)答案:D解析:在我國的分類體系中,符合下列全部條件時(shí),屬于創(chuàng)業(yè)投資基金:僅從事創(chuàng)業(yè)投資及相關(guān)活動(dòng)的;不投資在公開市場上市的企業(yè),但是所投資未上市企業(yè)上市后,創(chuàng)業(yè)投資基金所持股份的未轉(zhuǎn)讓部分及其配售部分不在此限;名稱和投資策略鮮明地體現(xiàn)創(chuàng)業(yè)投資特點(diǎn)。此外,因新三板掛牌公司屬于未上市公司,投資于新三板企業(yè)的基金可歸為創(chuàng)業(yè)投資基金。61.企業(yè)所得稅法實(shí)施條例第九十七條規(guī)定,創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)()年以上的,可以按照其投資額的()在股權(quán)持有滿()年的當(dāng)年,抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。當(dāng)年不足抵扣的,可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。A、1;7

44、0;1B、2;70;2C、1;80;1D、2;80;2答案:B解析:企業(yè)所得稅法實(shí)施條例第九十七條規(guī)定,創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上的,可以按照其投資額的70在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年,抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。當(dāng)年不足抵扣的,可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。62.根據(jù)合伙企業(yè)法等相關(guān)規(guī)定,合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得采取()的原則。A、先稅后分B、先分后稅C、先稅后證D、先證后稅答案:B解析:根據(jù)合伙企業(yè)法等相關(guān)規(guī)定,合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得采取“先分后稅”的原則:合伙企業(yè)以每一個(gè)合伙人為納稅義務(wù)人,合伙企業(yè)層面不繳納所得稅。合伙企業(yè)合伙人是自然

45、人的,繳納個(gè)人所得稅;合伙人是法人和其他組織的,繳納企業(yè)所得稅。知識(shí)點(diǎn):所得稅;63.(2017年)對(duì)基金管理人編制的財(cái)務(wù)報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容負(fù)有復(fù)核義務(wù)的是()。A、基金份額登記機(jī)構(gòu)B、相關(guān)中介機(jī)構(gòu)C、基金托管人D、基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)答案:C解析:基金托管人對(duì)基金管理人編制的財(cái)務(wù)報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容負(fù)有復(fù)核義務(wù)。64.(2017年)股權(quán)投資基金委托募集中,下列能夠作為第三方受托機(jī)構(gòu)的有()。證券投資咨詢機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)公司商業(yè)銀行期貨公司A、B、C、D、答案:D解析:委托募集是指基金管理人委托第三方機(jī)構(gòu)代為募集基金。受托募集的第三方機(jī)構(gòu)就是基金銷售機(jī)構(gòu)。常見的股權(quán)投資基金銷售機(jī)構(gòu)主要包括商業(yè)銀行、證券公司、期貨公司、

46、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)、獨(dú)立基金銷售機(jī)構(gòu)等。65.非公開方式募集,且單只基金的投資者人數(shù)不得超過()人。A、50B、100C、150D、200答案:D解析:我國證券法規(guī)定“公開發(fā)行證券,必須符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件,并依法報(bào)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn);未經(jīng)依法核準(zhǔn),任何單位和個(gè)人不得公開發(fā)行證券,向不特定對(duì)象發(fā)行證券以及投資者人數(shù)超過200人,均被視為公開發(fā)行證券。一且符合公開發(fā)行證券的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),即應(yīng)依法報(bào)經(jīng)韋管部門核準(zhǔn)。股權(quán)投資基金作為私募基金,其發(fā)行不需行政許可,無須走核準(zhǔn)審批程序,因此其募集應(yīng)嚴(yán)守私募原則,即非公開方式募集,且單只基金的投資者人數(shù)不得超過20

47、0人。66.股權(quán)投資基金的流動(dòng)性通常()、投資期限相對(duì)()。A、較好;較短B、較差;較長C、較差;較短D、較好;較長答案:B解析:股權(quán)投資基金的流動(dòng)性通常較差、投資期限相對(duì)較長。67.(2017年)從退出成本角度看,下列說法錯(cuò)誤的是()。A、首發(fā)上市需要支付給承銷商及其他市場服務(wù)機(jī)構(gòu)相對(duì)較高的費(fèi)用B、在場外交易市場掛牌通常需要聘請(qǐng)專業(yè)市場服務(wù)機(jī)構(gòu)提供改制、輔導(dǎo)等服務(wù),但相對(duì)于上市來說,掛牌所需費(fèi)用相對(duì)較低C、協(xié)議轉(zhuǎn)讓交易需并購方和被并購方雙方達(dá)成協(xié)議,在協(xié)議轉(zhuǎn)讓中需要支付一定的費(fèi)用D、清算退出需要優(yōu)先支付清算費(fèi)用答案:C解析:協(xié)議轉(zhuǎn)讓交易不需要支付高額的保薦、承銷等費(fèi)用,只需并購方和被并購方雙

48、方達(dá)成協(xié)議,協(xié)議轉(zhuǎn)讓即可完成。68.股權(quán)投資基金的項(xiàng)目開發(fā)與篩選主要解決的問題是()。A、基金項(xiàng)目的來源問題B、對(duì)擬投資項(xiàng)目的價(jià)值判斷問題C、對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估問題D、對(duì)項(xiàng)目投資的決策問題答案:A解析:項(xiàng)目開發(fā)主要解決股權(quán)投資基金的項(xiàng)目來源問題。項(xiàng)目來源渠道多種多樣,主要包括:行業(yè)研究;中介機(jī)構(gòu)推薦;天使投資人或者同行推薦;企業(yè)家聯(lián)盟及各級(jí)商會(huì)組織推薦;行業(yè)專家推薦;政府機(jī)構(gòu)推薦:如中國各地方政府金融辦、上市辦、各級(jí)高新技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會(huì)等;行業(yè)展會(huì)、創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽、創(chuàng)投論壇等。69.基金份額登記機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)包括()I建立并管理投資者的基金賬戶II負(fù)責(zé)基金份額的登記及資金結(jié)算III基金交易登記IV

49、代理發(fā)放紅利V保管投資者名冊A、I、II、IV、VB、I、II、III、IV、VC、I、III、IV、VD、II、III、IV、V答案:A解析:基金份額登記機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)包括:建立并管理投資者的基金賬戶;負(fù)責(zé)基金份額的登記及資金結(jié)算;基金交易確認(rèn);代理發(fā)放紅利;保管投資者名冊。選項(xiàng)III,基金交易登記,登記二字表述錯(cuò)誤,不選此項(xiàng)。70.下列不屬于創(chuàng)業(yè)投資基金需滿足的條件是()。A、僅從事創(chuàng)業(yè)投資及相關(guān)活動(dòng)的B、投資在公開市場上市的企業(yè)C、名稱和投資策略鮮明地體現(xiàn)創(chuàng)業(yè)投資特點(diǎn)D、不投資在公開市場上市的企業(yè),但是所投資未上市企業(yè)上市后,創(chuàng)業(yè)投資基金所持股份的未轉(zhuǎn)讓部分及其配售部分不在此限答案:B解

50、析:選項(xiàng)B符合題意:廣義股權(quán)投資基金是指“投資于企業(yè)非公開交易的私人股權(quán)”的投資基金。盡管股權(quán)投資基金起源于創(chuàng)業(yè)投資基金,廣義創(chuàng)業(yè)投資基金和廣義股權(quán)投資基金是完全等同的概念,但是從監(jiān)管上的可操作性考慮,在我國的分類體系中,符合下列全部條件時(shí),屬于創(chuàng)業(yè)投資基金:(1)僅從事創(chuàng)業(yè)投資及相關(guān)活動(dòng)的;(2)不投資在公開市場上市的企業(yè),但是所投資未上市企業(yè)上市后,創(chuàng)業(yè)投資基金所持股份的未轉(zhuǎn)讓部分及其配售部分不在此限;(3)名稱和投資策略鮮明地體現(xiàn)創(chuàng)業(yè)投資特點(diǎn)。此處創(chuàng)業(yè)投資,是指向處于創(chuàng)業(yè)各階段的成長性企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資,以期所投資創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)育成熟或者相對(duì)成熟后主要通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓獲得資本增值收益的投資方式。因

51、新三板掛牌公司屬于未上市公司,投資于新三板企業(yè)的基金可歸為創(chuàng)業(yè)投資基金。71.信托(契約)型基金合同中適應(yīng)股權(quán)投資業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容應(yīng)包括()?;鸬哪技鸬耐顿Y當(dāng)事人及權(quán)利義務(wù)基金的費(fèi)用與稅收A、B、C、D、答案:C解析:信托(契約)型基金合同中適應(yīng)股權(quán)投資業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容應(yīng)包括:基金的募集;基金的投資;當(dāng)事人及權(quán)利義務(wù);基金的費(fèi)用與稅收;基金的收益分配。72.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌流程主要分為()階段。、決策改制階段、材料制作階段、反饋審核階段、登記掛牌階段A、B、C、D、答案:D解析:選項(xiàng)D正確:全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌流程主要分為四個(gè)階段:決策改制階段、材料制作階段、反饋審核階段、登記掛牌階段。73

52、.對(duì)于公司型基金而言,公司的股東就是()。A、管理人B、合伙人C、托管人D、投資者答案:D解析:公司的股東就是投資者,依法享有股東權(quán)利,以投資額為限對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。74.(2017年)公司依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷時(shí)應(yīng)()。A、解散清算B、破產(chǎn)清算C、不需要清算D、A和B均可答案:A解析:根據(jù)中華人民共和國公司法的規(guī)定,出現(xiàn)以下情形時(shí),公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行解散清算:(1)公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)。(2)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議解散。(3)公司依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷。(4)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難,繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失,通

53、過其他途徑不能解決時(shí),持有公司全部股東表決權(quán)10以上的股東請(qǐng)求法院解散公司并獲得法院支持。75.(2017年)下列關(guān)于合伙型股權(quán)投資基金的說法中,錯(cuò)誤的是()。A、基金的普通合伙人對(duì)基金債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任,有限合伙人以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)基金債務(wù)承擔(dān)責(zé)任B、基金的有限合伙人不參與投資決策C、基金的普通合伙人可自行擔(dān)任基金管理人或者委托專業(yè)的基金管理機(jī)構(gòu)擔(dān)任基金管理人D、基金是獨(dú)立法人主體答案:D解析:合伙型基金的參與主體主要為普通合伙人、有限合伙人及基金管理人。普通合伙人對(duì)基金(合伙企業(yè))債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任,有限合伙人以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)基金(合伙企業(yè))債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。普通合伙人可自行擔(dān)任

54、基金管理人,或者委托專業(yè)的基金管理機(jī)構(gòu)擔(dān)任基金管理人。有限合伙人不參與投資決策。76.單個(gè)資產(chǎn)管理計(jì)劃的委托人不得超過()人,但單筆委托金額在()萬元人民幣以上的投資者數(shù)量不受限制。A、50200B、50300C、200,200D、200,300答案:D解析:對(duì)于信托(契約)型基金,按照證券投資基金法,投資者不得超過200人。但由于目前尚未能實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一功能監(jiān)管,還存在一些未按私募基金進(jìn)行監(jiān)管的私募類信托(契約)型基金。例如信托計(jì)劃,按中國銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)行規(guī)定,單個(gè)信托計(jì)劃的自然人人數(shù)不得超過50人,但單筆委托金額在300萬元以上的自然人投資者和合格的機(jī)構(gòu)投資者數(shù)量不受限制。對(duì)于基金管理公司的專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃的人數(shù),按現(xiàn)行規(guī)定,“單個(gè)資產(chǎn)管理計(jì)劃的委托人不得超過200人,但單筆委托金額在300萬元人民幣以上的投資者數(shù)量不受限制”。知識(shí)點(diǎn):資金募集與出資安排;77.有關(guān)回訪確認(rèn)的說法錯(cuò)誤的是()。A、冷靜期屆滿后,募集機(jī)構(gòu)從事基金銷售推介業(yè)務(wù)以外的人員應(yīng)當(dāng)以錄音電話、電郵、信函等留痕方式進(jìn)行回訪B、回訪過程不得出現(xiàn)誘導(dǎo)性陳述C、回訪確認(rèn)程序在投資冷靜期內(nèi)進(jìn)行的有效D、回訪程序成功確認(rèn)前,投資者有權(quán)

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