國(guó)際結(jié)算課程內(nèi)容(新大綱的)

1、“國(guó)際結(jié)算”課程教學(xué)內(nèi)容英文名稱：International Settlement課程編碼：FINA3124學(xué)時(shí)：32 學(xué)分：2適用對(duì)象：金融學(xué)、國(guó)際貿(mào)易學(xué)與國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)等財(cái)經(jīng)類本科生先修課程：國(guó)際金融學(xué)、國(guó)際貿(mào)易學(xué)、進(jìn)出口實(shí)務(wù)使用教材及參考書：1、蘇宗祥 主編，國(guó)際結(jié)算，中國(guó)金融出版社，2004年，ISBN 7504933740 F.29342、李曉潔主編，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2003年，ISBN 752753312 F.2563、蔡惠娟主編，國(guó)際結(jié)算，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2002年，ISBN 7810551531/ F.118 一、課程性質(zhì)、目的和任務(wù)國(guó)際結(jié)算雖是一門實(shí)務(wù)課，但

2、由于它涉及國(guó)與國(guó)之間的經(jīng)濟(jì)金融關(guān)系，政策性較強(qiáng)，因此通過本課程的講授不僅要求學(xué)生熟悉掌握具體做法，更重要的是啟發(fā)他們多作思考，靈活運(yùn)用，使國(guó)際結(jié)算成為促進(jìn)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，保證資金安全以及加速收匯等的一個(gè)重要手段，為我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展服務(wù)。本課程的教學(xué)目的和任務(wù)是向?qū)W生講授有關(guān)國(guó)際結(jié)算的基本知識(shí)，使他們能夠掌握國(guó)際間常用的資金轉(zhuǎn)移方式，國(guó)際間債權(quán)債務(wù)清算方式和當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易、非貿(mào)易的結(jié)算方式等，尤其要著重掌握貿(mào)易結(jié)算的支付方式及其性質(zhì)、作用和實(shí)務(wù)程序。二、教學(xué)基本要求1、要求學(xué)生能夠基本掌握國(guó)際結(jié)算的發(fā)生與發(fā)展過程，了解國(guó)際結(jié)算的重要意義及其實(shí)際應(yīng)用。在懂得各種結(jié)算的基礎(chǔ)

3、上，進(jìn)一步掌握如何應(yīng)用最佳的結(jié)算方式以取得良好的經(jīng)濟(jì)效果。2、要求掌握三種主要信用工具。匯票、支票與本票的性質(zhì)與作用，特別是匯票的性質(zhì)和作用、必備條件、當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)及流通程序等概念必須有清晰的了解。3、要求了解各種商業(yè)單據(jù)的性質(zhì)、作用并切實(shí)掌握審單要點(diǎn)。4、要求掌握匯票、托收及信用證三種結(jié)算方式的基本概念，有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任、義務(wù)以及其流通程序，進(jìn)一步研究各種結(jié)算方式與促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的關(guān)系以及它們對(duì)進(jìn)出口方的利弊得失。 國(guó)際支付與結(jié)算的概念三、內(nèi)容框架：國(guó)際結(jié)算的發(fā)展過程國(guó)際支付與結(jié)算的發(fā)展與特征點(diǎn)國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)匯票信用工具本票國(guó)際結(jié)算的工具貨物單據(jù)單 據(jù)支票國(guó)際支付與結(jié)算算匯款方式運(yùn)輸單據(jù)

4、國(guó)際結(jié)算的方式信用證方式托收方式檢驗(yàn)單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù)國(guó)際保理方式信用卡結(jié)算業(yè)務(wù)旅行支票非貿(mào)易結(jié)算旅行信用證四、學(xué)時(shí)分配章次教學(xué)內(nèi)容參考學(xué)時(shí)第一章國(guó)際結(jié)算簡(jiǎn)介3第二章銀行在結(jié)算中的合作3第三章國(guó)際結(jié)算中所使用的信用工具8第四章國(guó)際結(jié)算中的單據(jù)8第五章國(guó)際結(jié)算方式8第六章非貿(mào)易外匯結(jié)算2合計(jì)32五、課程內(nèi)容西安交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)與金融學(xué)院教師備課教案課程（實(shí)驗(yàn)）名稱 國(guó)際結(jié)算 任課教師 何建奎 授課時(shí)數(shù) 32 課時(shí) 授課周次第 1 2 周 授課班級(jí) 金融專業(yè)本科 本章教學(xué)目的通過本章“國(guó)際結(jié)算簡(jiǎn)介”的講授，要求學(xué)生們掌握：國(guó)際結(jié)算的定義、國(guó)際結(jié)算所包括的主要內(nèi)容，重點(diǎn)掌握國(guó)際結(jié)算的發(fā)展過程以及當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易結(jié)

5、算的特點(diǎn)， 領(lǐng)會(huì)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的具體條件。本章教學(xué)要求：學(xué)生應(yīng)了解的內(nèi)容：1. 國(guó)際結(jié)算的定義2. 國(guó)際結(jié)算所包括的主要內(nèi)容3. 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的具體條件學(xué)生應(yīng)掌握的內(nèi)容重點(diǎn)：1. 國(guó)際結(jié)算的發(fā)展過程2. 當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的特點(diǎn)難點(diǎn)：國(guó)際結(jié)算的發(fā)展過程以及當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的特點(diǎn)。本章采用的教學(xué)方法： （案例與事例的應(yīng)用，課堂互動(dòng)式討論，實(shí)地參觀學(xué)習(xí)）由于本章是國(guó)際結(jié)算課程的開始，所以本章主要采取以課堂講授為主，其他形式為輔的教學(xué)方法。本章課件的合理應(yīng)用與板書設(shè)計(jì)本章主要采取以課件講授為主，板書形式為輔的教學(xué)形式。本章準(zhǔn)備向?qū)W生提出或討論的問題1. 國(guó)際結(jié)算所包括的主要內(nèi)容有哪些？ 2. 如何理解國(guó)

6、際結(jié)算的發(fā)展過程。3. 當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的特點(diǎn)。本章學(xué)生課后思考題、作業(yè)1. 國(guó)際結(jié)算所包括的主要內(nèi)容。2. 當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的特點(diǎn)。紙質(zhì)講稿附后第一章 國(guó)際結(jié)算簡(jiǎn)介（The first chapter : Giving a brief account of International Settlement Chapter One Introduction）本章教學(xué)目的：通過本章“國(guó)際結(jié)算簡(jiǎn)介”的講授，要求學(xué)生們掌握：國(guó)際結(jié)算的定義、國(guó)際結(jié)算所包括的主要內(nèi)容，重點(diǎn)掌握國(guó)際結(jié)算的發(fā)展過程以及當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的特點(diǎn)， 領(lǐng)會(huì)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的具體條件。 第一節(jié) 國(guó)際結(jié)算的基本概念（Section I :

7、 What is International Settlement Basic contents of International Settlement）一、國(guó)際結(jié)算的定義（Definition）結(jié)算( Settlement)通常是指貨幣結(jié)算，它是為了結(jié)清因商品交換、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥等發(fā)生的債權(quán)債務(wù)而進(jìn)行的一種貨幣收付行為或?qū)崿F(xiàn)資金轉(zhuǎn)移的一種經(jīng)濟(jì)行為。如果這種貨幣收付行為發(fā)生在同一國(guó)家或地區(qū)境內(nèi)并使用該國(guó)或地區(qū)的貨幣來辦理，則為國(guó)內(nèi)結(jié)算(national Settlement)，而在不同國(guó)家或地區(qū)之間使用不同貨幣或外國(guó)貨幣進(jìn)行的貨幣收付則是國(guó)際結(jié)算(International Sett-le

8、ment)。二、國(guó)際結(jié)算的主要內(nèi)容（contents）1.實(shí)現(xiàn)有形貿(mào)易（Visible Trade）的貨幣收付和清償2.實(shí)現(xiàn)無形貿(mào)易（In-visible Trade）的貨幣收付和清償國(guó)際結(jié)算的基本內(nèi)容是實(shí)現(xiàn)有形貿(mào)易和無形貿(mào)易的貨幣收付和清償。有形貿(mào)易結(jié)算，是指一國(guó)對(duì)外進(jìn)出口商品所發(fā)生的債權(quán)債務(wù)的支付。對(duì)外貿(mào)易在一國(guó)國(guó)際收支中一般占很大比重，因此有形貿(mào)易結(jié)算構(gòu)成國(guó)際結(jié)算的主要內(nèi)容。無形貿(mào)易結(jié)算，也叫非貿(mào)易結(jié)算，是指貿(mào)易及其從屬費(fèi)用以外的各種支付。如勞務(wù)收支、運(yùn)輸收支、專利收支、保險(xiǎn)收支、旅游收支、利潤(rùn)收益收支、外國(guó)領(lǐng)事館經(jīng)費(fèi)及國(guó)際饋贈(zèng)等國(guó)際結(jié)算，有些國(guó)家的非貿(mào)易結(jié)算量甚至超過了貿(mào)易結(jié)算量，例如

9、：新加坡、巴拿馬、梵蒂岡以及我國(guó)的香港、澳門地區(qū)等。西方國(guó)家把圖書、影片、郵票的外匯收支列為貿(mào)易結(jié)算，而我國(guó)為了便于管理把它列為非貿(mào)易結(jié)算。3.實(shí)現(xiàn)國(guó)際間資本流動(dòng)的結(jié)算4. 實(shí)現(xiàn)政府間的收支結(jié)算5.辦理僑民匯款（Overseas Chinese Remittance）僑匯：是指居住在國(guó)外的華僑、中國(guó)血統(tǒng)的外國(guó)人、港澳同胞等從國(guó)外或港澳地區(qū)寄回用以贍養(yǎng)國(guó)內(nèi)親屬的匯款。我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行“便利僑匯、服務(wù)僑胞”的政策，并采取“誰(shuí)款誰(shuí)收、存款自愿、取款自由”的解付原則。三、國(guó)際結(jié)算與國(guó)際金融的區(qū)別國(guó)際結(jié)算是從量的角度對(duì)一個(gè)國(guó)家的對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)進(jìn)行的具體的收付于清償，是國(guó)際金融內(nèi)容的一個(gè)重要組成部分；而國(guó)際金融

10、是從宏觀方面對(duì)整個(gè)世界經(jīng)濟(jì)的對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)進(jìn)行的規(guī)律性分析與概括，即分析研究和處理國(guó)際間的貨幣兌換、借貸關(guān)系、收付方式、結(jié)算制度、金融市場(chǎng)、貨幣體系與金融機(jī)構(gòu)等問題。國(guó)際結(jié)算的作用是保證與促進(jìn)了社會(huì)再生產(chǎn)的正常進(jìn)行，促進(jìn)了國(guó)際經(jīng)濟(jì)交易、特別是國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，促進(jìn)國(guó)際信貸與國(guó)際投資的發(fā)展。第二節(jié) 國(guó)際結(jié)算的發(fā)展過程（Development course）國(guó)際結(jié)算歷程，是隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度的變革，生產(chǎn)力水平的提高，經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，對(duì)外貿(mào)易的巨大發(fā)展以及貨幣制度、銀行制度、信用制度等的發(fā)展而產(chǎn)生和發(fā)展起來的。它大體上經(jīng)歷了以下幾個(gè)階段：1、從現(xiàn)金結(jié)算（Cash Settlement）發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算（Non

11、-cash Settlement）在資本主義以前的社會(huì)中，國(guó)際間的結(jié)算已經(jīng)發(fā)生。它是采用最簡(jiǎn)單和最原始的現(xiàn)金結(jié)算方式和國(guó)際間輸送貴金屬的方法進(jìn)行清算。黃金等貴金屬在輸送過程中，不僅要支付巨額運(yùn)費(fèi)，占?jí)嘿Y金，而且要承擔(dān)運(yùn)輸、盜竊等各種風(fēng)險(xiǎn)。這對(duì)于國(guó)際貿(mào)易交往十分不利。隨著國(guó)際貿(mào)易及商業(yè)、貨幣兌換業(yè)的發(fā)展，非現(xiàn)金結(jié)算方式出現(xiàn)了。它并不直接使用現(xiàn)金，而使用代替現(xiàn)金起流通手段和支付手段作用的票據(jù)，作為信用工具來結(jié)算國(guó)際間債權(quán)與債務(wù)的一種方法。采用非現(xiàn)金結(jié)算方式，減少了金屬鑄幣或現(xiàn)金的往返運(yùn)送，從而減少了風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約費(fèi)用，避免資金積壓，促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。2、從憑貨（Goods ）付款發(fā)展到憑單（Doc

12、uments）付款隨著航運(yùn)事業(yè)的發(fā)展，巨型船舶的出現(xiàn)，定期航線的開辟，海運(yùn)提單，保險(xiǎn)單等單據(jù)的條款逐步定型化，引起了這些單據(jù)性質(zhì)的變化，它們從一般性的貨物收據(jù)逐步轉(zhuǎn)變?yōu)榭捎杀硶騿渭兘桓抖D(zhuǎn)讓的物權(quán)憑證。提單和保險(xiǎn)單的“證券化”，使它們能夠成為買賣和抵押的現(xiàn)象，從而商品買賣發(fā)展為單據(jù)的買賣，“憑貨付款”交易（一手交貨，一手交錢）發(fā)展為“憑單付款”交易（憑單據(jù)表面正確性付款而不憑貨物本身）。3、從商人間的直接（Direct）結(jié)算發(fā)展到通過銀行間的間接（In-direct）多邊結(jié)算國(guó)際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系往往帶有相互性質(zhì)。在非現(xiàn)金結(jié)算情況下，甲乙國(guó)都有進(jìn)出口商，這樣國(guó)際間的結(jié)算就可以變?yōu)閲?guó)內(nèi)進(jìn)出口間之間

13、的結(jié)算。但這種結(jié)算辦法由于債權(quán)債務(wù)人的資信，金額等不對(duì)等都很難進(jìn)行。顯然，這種結(jié)算方法只能建立在偶然性基礎(chǔ)上，要使其成為切實(shí)可行的結(jié)算方式，必須有一個(gè)能居間調(diào)度的中介機(jī)構(gòu)。因此，具有多處分支機(jī)構(gòu)或代理機(jī)構(gòu)，資力雄厚，信用可靠的銀行就成為國(guó)際匯兌的橋梁。銀行通過買賣各處不同金額、不同支付時(shí)間的票據(jù)，把兩國(guó)進(jìn)口商之間的結(jié)算轉(zhuǎn)變?yōu)閮摄y行之間的結(jié)算，使債權(quán)債務(wù)關(guān)系得到最大限度的抵償，從而具有安全、迅速和便利的特點(diǎn)。這樣，商人間的直接結(jié)算關(guān)系逐步被通過銀行的間接多邊結(jié)算關(guān)系所代替。4、從簡(jiǎn)單的貿(mào)易結(jié)算發(fā)展到交貨與付款相結(jié)合且有復(fù)雜的價(jià)格術(shù)語(yǔ)（Terms of Price）交易的結(jié)算價(jià)格術(shù)語(yǔ)：是指用一個(gè)簡(jiǎn)

14、短的概念或外文的縮寫字母，如：FOB 、CIF、CFR等說明商品在從賣方交付給買方的過程中，雙方有關(guān)手續(xù)、費(fèi)用及風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任劃分。常用的有FOB 、CIF、CFR三個(gè)價(jià)格術(shù)語(yǔ)。FOB ：Free On Board 是一種常用的價(jià)格術(shù)語(yǔ)，又稱離岸價(jià)。指出口方僅要承擔(dān)把貨物從自己的工廠運(yùn)到裝運(yùn)港船邊的費(fèi)用及風(fēng)險(xiǎn)，而由進(jìn)口方辦理租船訂艙及保險(xiǎn)，并支付保險(xiǎn)費(fèi)及運(yùn)費(fèi)，進(jìn)口時(shí)應(yīng)多使用此價(jià)格術(shù)語(yǔ)。CIF ：Cost Insurance and Freight 是一種常用的價(jià)格術(shù)語(yǔ)，又稱到岸價(jià)。指出口方不僅要承擔(dān)把貨物從自己的工廠運(yùn)到裝運(yùn)港船邊的費(fèi)用及風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還要辦理租船訂艙及保險(xiǎn)，并支付保險(xiǎn)費(fèi)及運(yùn)費(fèi)，出口時(shí)

15、應(yīng)多使用此價(jià)格術(shù)語(yǔ)。CFR：Cost and Freight(1分) 是一種常用的價(jià)格術(shù)語(yǔ)，指出口方不僅要承擔(dān)把貨物從自己的工廠運(yùn)到裝運(yùn)港船邊的費(fèi)用及風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還要辦理租船訂艙，并支付運(yùn)費(fèi)，而由進(jìn)口方辦理保險(xiǎn)及支付保險(xiǎn)費(fèi)，是進(jìn)出口雙方妥協(xié)時(shí)時(shí)使用此價(jià)格術(shù)語(yǔ)(3分)。5.最新銀行電子國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)的形成現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算是國(guó)際經(jīng)濟(jì)、貨幣、信用、銀行體制和國(guó)際金融市場(chǎng)高度發(fā)展的產(chǎn)物。物別是銀行作為國(guó)際金融中介機(jī)構(gòu)，借助其遍布全球的分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)，構(gòu)成自由外匯多邊國(guó)際結(jié)算的中心。長(zhǎng)期以來，國(guó)際結(jié)算主要依靠航空郵遞和電報(bào)傳遞有關(guān)結(jié)算憑證和信息，不但手續(xù)多、費(fèi)用高，而且速度慢、效率低。隨著電子技術(shù)的迅速發(fā)展，發(fā)

16、達(dá)國(guó)家的銀行把現(xiàn)代通訊技術(shù)和電子計(jì)算機(jī)結(jié)合起來，構(gòu)成“銀行電子國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)”，從而大大提高國(guó)際結(jié)算的效率。目前，我國(guó)銀行對(duì)外業(yè)務(wù)結(jié)算已分別同紐約、倫敦和環(huán)球三家銀行電子國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)建立了聯(lián)系，提高了國(guó)際結(jié)算效率，促進(jìn)了我國(guó)對(duì)外經(jīng)貿(mào)和金融業(yè)務(wù)的發(fā)展。（1）紐約銀行同業(yè)電子結(jié)算系統(tǒng)美國(guó)紐約清算所系統(tǒng)稱為“CHIPS”清算系統(tǒng)，其全稱為CLEARING HOUSE INTER-BANK PAYMENT SYSTEM。是70年代建立起來的，那時(shí)歐洲美元交易數(shù)量寵大，收付筆數(shù)迅速增長(zhǎng)，而歐洲美元的結(jié)算是最后在紐約進(jìn)行。為了適應(yīng)這種要求，在原來票據(jù)交易所以外，又組織了一個(gè)電子化的清算機(jī)構(gòu)CHIPS系統(tǒng)，目

17、前參加CHIPS的銀行有100多家，除少數(shù)美國(guó)商業(yè)銀行以外，大多數(shù)成員是外資銀行，凡通知CHIPS清算的銀行，必須是其成員銀行，而非成員行要通過CHIPS清算，必須在一家成員行開有賬戶，這是CHIPS的外圍間接清算網(wǎng)絡(luò)，參加銀行均設(shè)有直接與該電腦中心聯(lián)機(jī)的CHIPS終端設(shè)備，通過其終端設(shè)備直接輸入電腦中心，進(jìn)行銀行間的劃拔清算。凡是經(jīng)申請(qǐng)被批準(zhǔn)參加CHIPS的銀行均有一個(gè)美國(guó)銀行公會(huì)的縮寫“ABA”號(hào)碼。做為參加清算的代號(hào)。每個(gè)成員行的客戶開立賬戶，由清算所發(fā)給“UID”號(hào)碼，作為收款人的代號(hào)。這些代號(hào)和成員行的姓名、賬號(hào)、地址等都儲(chǔ)存在電腦中心，要通過CHIPS進(jìn)行清算時(shí)，付款方必須首先發(fā)出

18、付款指示，注明收款方的“ABA”號(hào)碼和“UID”號(hào)碼，否則，電腦將難以受理。通過CHIPS清算的每筆款項(xiàng)，均由付款方開始，當(dāng)一家境外銀行以電報(bào)或電傳通知一成員銀行家辦理付款時(shí)，該成員行核對(duì)密押相條符后，即將該付款指示，通過設(shè)在該行的電子網(wǎng)絡(luò)的終端設(shè)備輸往CHIPS的電腦。CHIPS將該指示先儲(chǔ)存起來，等待成員行第二次發(fā)電指示，該成員行經(jīng)核實(shí)委托托人賬上有足夠的資金后，再向CHIPS發(fā)出指示，將其前通知輸往收款行終端設(shè)備，并請(qǐng)CHIPS將款付給收款人。當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了時(shí)，CHIPS電腦即向所有成員行提供當(dāng)日?qǐng)?bào)告，列明各行當(dāng)天頭寸，收付軋抵情況。CHIPS每日收付結(jié)算時(shí)間，一般規(guī)定為，營(yíng)業(yè)日是紐約時(shí)間

19、上午7:00時(shí)至下午4:30時(shí)，非營(yíng)業(yè)日后的第一天為上午6:00至下午5:30時(shí)。目前世界上90%的美元結(jié)算都是通過CHIPS進(jìn)行，每日結(jié)算資金的總額高達(dá)1750億美元，最高時(shí)達(dá)2500億美元以上。我中國(guó)銀行紐約分行于1986年10月30日加入了CHIPS清算系統(tǒng)，所有美元結(jié)算基本上通過CHIPS進(jìn)行，大大縮短了收匯時(shí)間，加速了外匯資金周轉(zhuǎn)。（2） 倫敦銀行同業(yè)自動(dòng)結(jié)算系統(tǒng)倫敦銀行同業(yè)自動(dòng)結(jié)算系統(tǒng)（CHAPS）建于1984年，其特點(diǎn)是繼續(xù)維護(hù)英國(guó)銀行的雙重清算體制。這就是說，所有商業(yè)銀行，通過與其往來的清算銀行進(jìn)行清算。因此，所有商業(yè)銀行必須在清算銀行開立賬戶，在初級(jí)清算時(shí)軋算差額；清算銀行在

20、英格蘭銀行開立賬戶，在終級(jí)清算時(shí)軋算差額。參加倫敦同業(yè)自動(dòng)結(jié)算系統(tǒng)的上百家銀行里有9家是票據(jù)清算銀行（Clearing Bank）。它們是英格蘭銀行、巴克萊銀行、中央信托儲(chǔ)蓄銀行、合作銀行、勞合銀行、米蘭銀行、國(guó)民西敏寺銀行、威廉格林銀行、庫(kù)茨銀行。其余的商業(yè)銀行要在8家銀行（英格蘭銀行是中央銀行，不做業(yè)務(wù)）中的一家開立帳戶，委托清算銀行把票據(jù)送到清算所提交受票行轉(zhuǎn)帳付款。外國(guó)持票人若持有英鎊銀行匯票，可委托當(dāng)?shù)氐耐惺招修D(zhuǎn)托它的倫敦代收行代為收取票款。參加票據(jù)清算的每個(gè)清算銀行，帶著許多票據(jù)，要在票據(jù)清算所換出，收取票款。同時(shí)，每個(gè)清算銀行要從票據(jù)清算所換回許多票據(jù)，需要支付票款。那么，每個(gè)清

21、算銀行收取和支付金額可以抵銷，軋出一個(gè)借/貸差額，票據(jù)清算所作出各清算銀行票據(jù)清算差額表，報(bào)送中央銀行。因每個(gè)清算銀行各自都在中央銀行開立帳戶，中央銀行可根據(jù)差額表在各開戶銀行的帳戶上借/貸記帳，求得當(dāng)天清算差額的總平衡。票據(jù)的支付功能在于采用交換和抵銷的辦法，以節(jié)約大量資金的使用。代收行是換出票據(jù)的銀行，它代表持票人，是票據(jù)的債權(quán)人；受票行是換入票據(jù)的債務(wù)人，經(jīng)過票據(jù)清算，把銀行之間的債權(quán)和債務(wù)得以清償。故清算（Clearing）是結(jié)清銀行之間因資金的代收、代付而引起的債權(quán)和債務(wù)。清算不同于結(jié)算，因結(jié)算（Settlement）是交易雙方因商品買賣、勞務(wù)供應(yīng)而產(chǎn)生的債權(quán)、債務(wù)，通過貸幣收付得以

22、清償。（3） 環(huán)球銀行金融電訊系統(tǒng)環(huán)球銀行間金融電訊系統(tǒng)（SWIFT）是一個(gè)國(guó)際銀行同業(yè)間非盈利性的國(guó)際合作組織，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾，該組織成立于1973年5月，董事會(huì)為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。目前SWIFT在全世界擁有會(huì)員銀行2044個(gè)，它的環(huán)球計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)通訊網(wǎng)在荷蘭和美國(guó)設(shè)有運(yùn)行中心，在各會(huì)員國(guó)設(shè)有地區(qū)處理站，共連接了3758個(gè)用戶，日處理SWIFT電訊150萬(wàn)筆。這個(gè)系統(tǒng)具有下列功能： 1、格式化和規(guī)范化，業(yè)務(wù)覆蓋面廣。SWIFT電訊是銀行間高度自動(dòng)化處理業(yè)務(wù)必不可少的中介。SWIFT電訊分為十大類。第一類 客戶匯款與支票；第二類 銀行頭寸調(diào)拔；第三類 外匯買賣和存放款；第四類托收；第五類

23、證券；第六類 貴金屬和辛迪加；第七類 跟單信用證和保函；第八類 旅行支票；第九類 銀行帳務(wù)；第十類 SWIFT系統(tǒng)電報(bào)。每類電訊根據(jù)業(yè)務(wù)情況，分為若干種格式，每一種格式又由若干個(gè)項(xiàng)目組成。每個(gè)項(xiàng)目，可根據(jù)業(yè)務(wù)要求，進(jìn)行多種選擇，可以防止會(huì)員銀行間任何文字上或翻譯上的誤解或差錯(cuò)。2、電訊傳遞安全可靠。每一份電訊都得到SWIFT的發(fā)妥或未發(fā)妥證實(shí)，在未發(fā)妥證實(shí)中指出未發(fā)妥的原因，同時(shí)電腦對(duì)收發(fā)電序號(hào)進(jìn)行嚴(yán)格控制。3、自動(dòng)加核密押，保密性能好。SWIFT密押（SWIFT Authentication Key）獨(dú)立電傳密押之外，由SWIFT電腦自動(dòng)完成編押、核押工作，對(duì)所有電訊負(fù)責(zé)，不會(huì)發(fā)生丟失等事情

24、。SWIFT密押的組成，不僅根據(jù)電文中的貨幣名稱、金額、日期等，而且以電文中的每個(gè)字符作為編押的依據(jù)，在每?jī)r(jià)電訊最后寫上自動(dòng)核押SAC字樣，即SYSTEM AUTHENTICATION CORRECT。4、高速度、低費(fèi)用。SWIFT的線路速度為普通電傳的48192倍，每份電訊的費(fèi)用為普通郵件的2/3左右，為電傳的1/7。5、全晝夜高效率工作，每天工作24小時(shí)，通常電訊發(fā)出后兩分鐘左右，就會(huì)出現(xiàn)收電銀行的反應(yīng)。一、從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算第三節(jié) 當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的特點(diǎn)Characteristics of Modern International Settlement一、以外匯（Foreign

25、Exchange）為主要的結(jié)算貨幣 外匯是指以外幣表示的、用于國(guó)際結(jié)算的支付手段和支付憑證。IMF對(duì)外匯的定義是：外匯是一個(gè)國(guó)家的貨幣當(dāng)局（中央銀行等）以銀行存款、財(cái)政部庫(kù)券、長(zhǎng)短期政府證券等形式所保有的在國(guó)際收支逆差時(shí)可使用的債權(quán)。二、涉及多種國(guó)際慣例（International Practice）與法則在從事國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)會(huì)涉及很多的國(guó)際慣例，主要有：1930 年在日內(nèi)瓦制定的1930 年統(tǒng)一匯票、本票法公約，1931 年簽訂的統(tǒng)一支票法公約，1995 年國(guó)際商會(huì)制定的托收統(tǒng)一規(guī)則，1993國(guó)際商會(huì)制定的跟單信用證統(tǒng)一慣例，1992年國(guó)際商會(huì)制定的見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則和 1998年國(guó)際商會(huì)

26、制定的國(guó)際備用信用證慣例等。這些國(guó)際慣例對(duì)于推動(dòng)和促進(jìn)國(guó)際經(jīng)貿(mào)活動(dòng)的發(fā)展，避免和解決國(guó)際經(jīng)貿(mào)活動(dòng)中的法律沖突，促進(jìn)世界經(jīng)濟(jì)新秩序的建立起到了重要作用。雖然目前我國(guó)國(guó)際結(jié)算教材的主要內(nèi)容多是以國(guó)際結(jié)算方式慣例為藍(lán)本編寫的，但長(zhǎng)期以來，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)和外匯銀行在國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的實(shí)際操作中與國(guó)際慣例存在一定差距，出現(xiàn)了理論與實(shí)踐相脫節(jié)的問題。而在出現(xiàn)問題和糾紛時(shí)，國(guó)際上又往往是以國(guó)際慣例為標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行仲裁，這既嚴(yán)重制約了我國(guó)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展，也嚴(yán)重?fù)p害了我國(guó)的經(jīng)濟(jì)利益。因此，在從事國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)必須嚴(yán)格按照國(guó)際慣例來進(jìn)行，在國(guó)際結(jié)算的教學(xué)中也必須將這些國(guó)際慣例滲透貫穿至教學(xué)的每一環(huán)節(jié)，以此為準(zhǔn)繩來指導(dǎo)和

27、開展教學(xué)實(shí)踐，并推動(dòng)我國(guó)的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)與國(guó)際慣例接軌，實(shí)現(xiàn)我國(guó)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的國(guó)際化。在教學(xué)過程中，由于這部分內(nèi)容條款規(guī)定多，學(xué)起來枯燥，記起來困難。因此，教師除了對(duì)一些關(guān)鍵條款及難以理解的條款進(jìn)行講解外，絕大部分內(nèi)容應(yīng)給學(xué)生更多的時(shí)間自己去體會(huì)和理解，并通過形式多樣的練習(xí)測(cè)試來檢驗(yàn)學(xué)生理解掌握的結(jié)果。三、貿(mào)易結(jié)算單據(jù)多樣化、復(fù)雜化，結(jié)算難度增大四、需要國(guó)際銀行界的密切合作五、業(yè)務(wù)難度及風(fēng)險(xiǎn)明顯高于國(guó)內(nèi)結(jié)算，并面臨許多國(guó)內(nèi)結(jié)算所不常涉及的問題六、電傳、電腦和大型的電子網(wǎng)絡(luò)設(shè)備已逐漸在結(jié)算中使用七、國(guó)際結(jié)算還具有：1、國(guó)際性一國(guó)或地區(qū)內(nèi)部的債權(quán)債務(wù)結(jié)算和資金轉(zhuǎn)移不產(chǎn)生國(guó)際結(jié)算。只有兩個(gè)以上的國(guó)家或

28、地區(qū)之間的債權(quán)和資金轉(zhuǎn)移才是國(guó)際結(jié)算，而且國(guó)際結(jié)算處理的是貨幣在各國(guó)間流通和運(yùn)動(dòng)，所使用的是各國(guó)通用的結(jié)算手段與工具，它所遵循的規(guī)劃和慣例是各國(guó)銀行與公司普遍接受和遵循的行為規(guī)范。2、國(guó)際慣例的準(zhǔn)法律性經(jīng)過數(shù)百年的實(shí)際，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算已形成了一整套系統(tǒng)的理論，成熟的習(xí)慣性做法和為各國(guó)銀行、貿(mào)易及法律界人士所公認(rèn)和遵循的國(guó)際慣例。如國(guó)際商會(huì)規(guī)定的托收統(tǒng)一規(guī)則、不斷完善的跟單信用證統(tǒng)一慣例、合同保證書統(tǒng)一規(guī)則等。這些規(guī)則與慣例在一定程度上具有準(zhǔn)法律的結(jié)算行為規(guī)范。3、信用性在國(guó)際貿(mào)易中，由于買賣雙方分別在不同的國(guó)家或地區(qū)，銀貨兩清的結(jié)算方式不可能實(shí)現(xiàn)，所以任何一種國(guó)際結(jié)算方式的使用都會(huì)涉及信用問題，

29、都是以信用為基礎(chǔ)的。這種信用既有來自于進(jìn)口商的商業(yè)信用（如匯款與托收），也有來自于結(jié)算中介的銀行信用，而銀行 提提供的信用保證，較之進(jìn)出口商的商業(yè)信用更為安全，這也是以銀行信用為基礎(chǔ)的信用證結(jié)算方式得到廣泛使用的重要原因。4、收益性無論在什么情況下形成的國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)和各種形式的資金轉(zhuǎn)移與流動(dòng)，都會(huì)構(gòu)成國(guó)際間特定的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，在總體上直接涉及一國(guó)的經(jīng)濟(jì)權(quán)益，并最終都是以貨幣為表現(xiàn)形式的一定數(shù)量的財(cái)富的轉(zhuǎn)移。這是國(guó)際結(jié)算的實(shí)質(zhì)性問題，是國(guó)際結(jié)算特有的嚴(yán)肅性、不可妥協(xié)性和不可任意轉(zhuǎn)讓性，并在此基礎(chǔ)上展開了激烈的競(jìng)爭(zhēng)。5、時(shí)間性由于銀行處理的標(biāo)的物是外匯資金，而外匯資金又是國(guó)際性的經(jīng)濟(jì)資源。一方面是

30、指在某段時(shí)間內(nèi)，對(duì)一定量的外匯資金的充分有效利用和迅速的周轉(zhuǎn)會(huì)創(chuàng)造和積累更多的外匯，即獲得利潤(rùn)、利息收入；另一方面，在浮動(dòng)匯率制度下，匯率的頻繁波動(dòng)使某一段時(shí)間內(nèi)由于匯率的上升或下降而使某種外匯的價(jià)值增加或減少。因此，出口商都希望在離自己最近的地方及早收匯，以加速資金周轉(zhuǎn)；而進(jìn)口商則希望在離自己最近的地方付款，并盡力推遲付匯，以減少資金占用。于是在國(guó)際結(jié)算中時(shí)間要領(lǐng)便有極為明確的法律含義。通常某種經(jīng)濟(jì)行為的合理與否，某種權(quán)利和義務(wù)的產(chǎn)生、享有、轉(zhuǎn)移與喪失都有確定的時(shí)間界限。在多種情況下，提前或逾期都不行。時(shí)間因素是一切經(jīng)濟(jì)行為和過程的一個(gè)基本因素，因?yàn)樗罱K都?xì)w結(jié)為一定量的外匯資金的收付，或是

31、盈與虧。6、政治性經(jīng)濟(jì)是政治的基礎(chǔ)，政治又是經(jīng)濟(jì)的集中表現(xiàn)。國(guó)際結(jié)算是在世界各種不同社會(huì)制度的國(guó)家之間進(jìn)行的貨幣收付活動(dòng)。這就使其具有一定的政治色彩，難免受各國(guó)政治的穩(wěn)定與否、國(guó)際政治外交關(guān)系、地區(qū)性和集團(tuán)性的政治經(jīng)濟(jì)軍事聯(lián)盟的影響，再加上各國(guó)的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易政治、外匯管制及海關(guān)管理政策變化的影響，以及各不同社會(huì)制度的國(guó)家采取不同的國(guó)際結(jié)算制度等，都使國(guó)際結(jié)算工作復(fù)雜化?？傊瑖?guó)際結(jié)算是一種全球性的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，由于它涉及的方面十分廣泛，就使其比國(guó)內(nèi)結(jié)算相對(duì)要困難很多。第四節(jié) 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的具體條件一、貨幣的選擇與使用（一）進(jìn)出口雙方簽訂買賣合同時(shí)，有關(guān)貨幣的使用：1.表示商品價(jià)格時(shí)的貨幣：可采用買賣雙

32、方國(guó)家及第三國(guó)的 貨幣。2.到期實(shí)際支付時(shí)的貨幣：此貨幣可以與表示商品價(jià)格時(shí)的貨幣相同也可以不同。因?yàn)樯唐返狡谥Ц稌r(shí)的貨幣必須是國(guó)際結(jié)算中經(jīng)常使用的可以自由兌換的貨幣。（二）選外幣進(jìn)行計(jì)價(jià)結(jié)算時(shí)，應(yīng)遵循的原則：1. 必須選能自由兌換與調(diào)撥靈活的外幣（Convertible currency）2.注意硬幣（hard currency）與軟幣（soft currency）的合理使用硬幣（hard currency）：是指匯率比較穩(wěn)定，而且有上升趨勢(shì)的貨幣；軟幣（soft currency）是指匯率不穩(wěn)定，而且有下跌趨勢(shì)的貨幣。二、支付的時(shí)間條件1.預(yù)付（Advanced payment）:賣方將單

33、據(jù)或貨物交給銀行或買方前，買方先付款的一種支付方式。此方式對(duì)賣方有利。一般適合于緊俏產(chǎn)品的進(jìn)出口。2. 遲付（deferred payment）:賣方將單據(jù)或貨物交給銀行或買方若干期后，買方再付款的一種支付方式。此方式對(duì)買方有利。適合于一般產(chǎn)品的進(jìn)出口?，F(xiàn)在多用此方式。3.即付（Immediate payment）:賣方將單據(jù)或貨物交給銀行或買方時(shí)，買方見單或見貨立即付款的一種支付方式。此方式對(duì)賣買雙方利益均等。一般適合于邊境、口岸貿(mào)易的進(jìn)出口。三、結(jié)算方式1.匯款（Remittance）2.托收（Collection）3.信用證（Letter of Credit L/C）4.國(guó)際保理（Int

34、ernational Factoring）西安交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)與金融學(xué)院教師備課教案課程（實(shí)驗(yàn)）名稱 國(guó)際結(jié)算 任課教師 何建奎 授課時(shí)數(shù) 32 課時(shí) 授課周次第 23 周 授課班級(jí) 金融專業(yè)本科 本章教學(xué)目的通過本章學(xué)習(xí)使學(xué)生們能基本掌握為什么要建立代理行關(guān)系；以及中國(guó)銀行的國(guó)外機(jī)構(gòu)，必須全面掌握什么是代理關(guān)系及代理行以及如何建立代理關(guān)系，并領(lǐng)會(huì)中國(guó)銀行的國(guó)外代理行作用及我對(duì)國(guó)外代理行的政策。本章教學(xué)要求：學(xué)生應(yīng)掌握的內(nèi)容：1. 為什么要建立代理行關(guān)系2. 中國(guó)銀行的國(guó)外機(jī)構(gòu)3.代理關(guān)系及代理行的內(nèi)涵學(xué)生應(yīng)了解的內(nèi)容重點(diǎn)：1. 如何建立代理關(guān)系2. 中國(guó)銀行的國(guó)外代理行作用難點(diǎn)：中國(guó)銀行的國(guó)外代

35、理行作用及我對(duì)國(guó)外代理行的政策本章采用的教學(xué)方法： （案例與事例的應(yīng)用，課堂互動(dòng)式討論，實(shí)地參觀學(xué)習(xí)）本章主要采取以多媒體課件講授為主，其他形式為輔的教學(xué)方法。本章課件的合理應(yīng)用與板書設(shè)計(jì)本章主要采取以課件講授為主，板書形式為輔的教學(xué)形式。本章準(zhǔn)備向?qū)W生提出或討論的問題1. 如何建立代理關(guān)系？ 2. 中國(guó)銀行國(guó)外代理行的作用? 本章學(xué)生課后思考題、作業(yè)1. 如何建立代理關(guān)系。2. 為什么說如何利用代理行服務(wù)在我們國(guó)家顯得尤為重要。紙質(zhì)講稿附后第二章 銀行在國(guó)際結(jié)算中的合作（The Second chapter : Banks co-operation of International Sett

36、lement） 本章教學(xué)目的：通過本章學(xué)習(xí)使學(xué)生們能基本掌握為什么要建立代理行關(guān)系；以及中國(guó)銀行的國(guó)外機(jī)構(gòu)，必須全面掌握什么是代理關(guān)系及代理行以及如何建立代理關(guān)系，并領(lǐng)會(huì)中國(guó)銀行的國(guó)外代理行作用及我對(duì)國(guó)外代理行的政策。第一節(jié) 國(guó)際銀行間的代理關(guān)系（Correspondents Relationship）一、為什么要建立代理關(guān)系主要是為了方便我國(guó)同其它國(guó)家之間國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的順利進(jìn)行。同時(shí)，利用自己在國(guó)外的分行辦理業(yè)務(wù)要受人員、資金、當(dāng)?shù)赝鈪R管制等限制。二、什么是代理關(guān)系及代理行（Correspondents Bank）（一）定義1. 代理關(guān)系（Correspondents Relationshi

37、p）：由兩家不同國(guó)籍的銀行，相互間承做國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)所發(fā)生的互委關(guān)系。2. 代理行（Correspondents Bank）：代理承做與本國(guó)銀行間的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，并于本國(guó)銀行建立代理關(guān)系的外國(guó)銀行。也叫國(guó)外代理行。有甲 、乙兩種：（二）代理行的種類1. 甲種代理行：與本國(guó)銀行有賬戶往來關(guān)系的國(guó)外代理行。一般是直接記賬、直接結(jié)算，其開戶的方式有兩種：（1）單方面開立賬戶：一方在對(duì)方銀行開立對(duì)方國(guó)貨幣、本國(guó)貨幣或第三國(guó)貨幣賬戶，但對(duì)方并未在本國(guó)開立有關(guān)貨幣賬戶。1）雙方互開賬戶：一方在對(duì)方銀行開立對(duì)方國(guó)貨幣、本國(guó)貨幣或第三國(guó)貨幣賬戶，同時(shí)對(duì)方也在本國(guó)開立有關(guān)貨幣賬戶。2. 乙種代理行：雙方銀行雖互為

38、代理行，但相互間并沒有建立賬戶往來關(guān)系 ，結(jié)算需要通過第三國(guó)辦理的國(guó)外代理行。三、如何建立代理行關(guān)系（一）資信調(diào)查具體調(diào)查：該行的歷史沿革、政治背景；主要負(fù)責(zé)人的狀況；經(jīng)濟(jì)實(shí)力；地位及名次；分支行、代理行情況；經(jīng)營(yíng)管理情況；所在地金融政策及法規(guī)等。（二）發(fā)送控制文件（Control Documents）建立代理行過程中的控制文件包括：1密押Test key：(1分) 是秘密押碼的簡(jiǎn)稱。是代理行之間事先約定的、在所發(fā)的電文內(nèi)暗設(shè)加注的押碼，目的是為了證明來往函件的真實(shí)性。Authenticity(3分) 2印鑒Specimen Signatures：又稱 簽字樣本，是銀行或公司有權(quán)簽字人的簽字式

39、樣，目的是為了證明來往函件的真實(shí)性。3費(fèi)率表Schedule of Terms and conditions:是國(guó)內(nèi)外銀行雙方收取費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)。 （三）雙方換函第二節(jié) 中國(guó)銀行的國(guó)外機(jī)構(gòu)及代理行一、國(guó)外機(jī)構(gòu)（一）海外分行目前，中國(guó)銀行已經(jīng)在國(guó)外有700左右家分支機(jī)構(gòu)。（二）中銀集團(tuán)（Bank of China Group）地處港澳地區(qū)中國(guó)銀行分支機(jī)構(gòu)的總稱，有15家。香港有14家：香港中國(guó)銀行、南洋商業(yè)銀行、廣東省銀行、中南銀行、新華銀行、金城銀行、國(guó)華商業(yè)銀行、交通銀行、浙江興業(yè)銀行、鹽業(yè)銀行、寶生銀行、華僑商業(yè)銀行、集友銀行、中國(guó)建設(shè)財(cái)務(wù)公司； 澳門的南通銀行。二、國(guó)外代理行（一）國(guó)外代理行

40、的作用1是我外匯商業(yè)銀行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的通道、機(jī)構(gòu)，宏觀上保證了我結(jié)算業(yè)務(wù)的順利完成。2通過國(guó)外代理行結(jié)算業(yè)務(wù)的不同方式，對(duì)我提供了不同形式的資金融通。3是對(duì)國(guó)際上各種信息的提供者，有助于我迅速掌握世界經(jīng)濟(jì)情況。4是我聯(lián)系海外經(jīng)濟(jì)界的重要渠道，通過它可加強(qiáng)同國(guó)外的聯(lián)系與合作，同時(shí)調(diào)查國(guó)外客戶。5可使我國(guó)的外匯資金能準(zhǔn)確、有效的運(yùn)行于周轉(zhuǎn)，提高使用效益。（二）我對(duì)國(guó)外代理行的政策1貫徹平等互利原則，不斷擴(kuò)大業(yè)務(wù)往來，既要發(fā)揮我行的優(yōu)勢(shì)，搞好業(yè)務(wù)，又要重合同，守信用，維護(hù)信譽(yù)。2按不同的代理行對(duì)我的友好程度、經(jīng)濟(jì)實(shí)力及經(jīng)營(yíng)作風(fēng)等條件，采取利用、疏遠(yuǎn)，區(qū)別對(duì)待的原則。 3同它既是合作者，又是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，

41、要利用代理行的普及性，擴(kuò)大我的影響，提高我的聲譽(yù)。課后作業(yè)：為什么說如何利用代理行服務(wù)在我們國(guó)家顯得尤為重要。西安交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)與金融學(xué)院教師備課教案課程（實(shí)驗(yàn)）名稱 國(guó)際結(jié)算 任課教師 何建奎 授課時(shí)數(shù) 32 課時(shí) 授課周次第 4-7 周 授課班級(jí) 金融專業(yè)本科 本章教學(xué)目的通過本章學(xué)習(xí)使學(xué)生了解票據(jù)的有關(guān)知識(shí)，掌握匯票、本票與支票的有關(guān)詳細(xì)知識(shí)，同時(shí)深刻領(lǐng)會(huì)匯票與本票、支票的區(qū)別與聯(lián)系，特別是對(duì)匯票的有關(guān)內(nèi)容必須全面掌握。本章教學(xué)要求：學(xué)生應(yīng)掌握的內(nèi)容：1. 票據(jù)的有關(guān)知識(shí)2. 匯票的定義3. 本票與支票的定義學(xué)生應(yīng)了解的內(nèi)容重點(diǎn)：1. 匯票的內(nèi)容與流通程序2. 本票與支票的內(nèi)容難點(diǎn)：匯票與

42、本票、支票的區(qū)別與聯(lián)系。本章采用的教學(xué)方法： （案例與事例的應(yīng)用，課堂互動(dòng)式討論，實(shí)地參觀學(xué)習(xí)）本章主要采取以課堂講授為主，其他形式（課堂互動(dòng)式討論）為輔的教學(xué)方法。本章課件的合理應(yīng)用與板書設(shè)計(jì)本章主要采取以多媒體課件講授為主，板書形式為輔的教學(xué)形式。本章準(zhǔn)備向?qū)W生提出或討論的問題1. 匯票包括的主要內(nèi)容有哪些？ 2. 如何理解匯票與本票、支票的區(qū)別與聯(lián)系。3. 票據(jù)的性質(zhì)。本章學(xué)生課后思考題、作業(yè)1. 匯票與本票、支票的區(qū)別與聯(lián)系。2. 票據(jù)的性質(zhì)。紙質(zhì)講稿附后第三章 國(guó)際結(jié)算中所使用的信用工具（The Third chapter : The Bills(Instruments) of In

43、ternational Settlement）本章教學(xué)目的：通過本章學(xué)習(xí)使學(xué)生了解票據(jù)的有關(guān)知識(shí)，掌握匯票、本票與支票的有關(guān)詳細(xì)知識(shí)，同時(shí)深刻領(lǐng)會(huì)匯票與本票的區(qū)別與聯(lián)系，特別是對(duì)匯票的有關(guān)內(nèi)容必須全面掌握。第一節(jié) 票據(jù)Bills(Instruments)簡(jiǎn)介一、票據(jù)（Bills or Instruments）的定義1.定義：票據(jù)是由債務(wù)人按期無條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓流通的書面上的債務(wù)憑證。是在貨幣與商品的讓渡中，為了反映債權(quán)與債務(wù)關(guān)系的轉(zhuǎn)移和償付而發(fā)生的信用支付工具、支付憑證。對(duì)債權(quán)人來說，是他享有債權(quán)的保障或命令，對(duì)債務(wù)人來說，是證實(shí)他無條件支付的保證與承諾，有法律約束力。2.流通票據(jù)具備

44、的條件(了解內(nèi)容)（1） 以經(jīng)過背書或無背書交付而轉(zhuǎn)讓，不必通過原債務(wù)人；（2）到票據(jù)的受讓者就獲得對(duì)票據(jù)的全部權(quán)利，包括有權(quán)對(duì)票據(jù)上應(yīng)負(fù)責(zé)任的人起訴，而不必依靠票據(jù)的轉(zhuǎn)讓者；（3）受讓者誠(chéng)實(shí)地(in good faith) 付出一定代價(jià)，取得現(xiàn)行而又正常流通的票據(jù)，就獲得對(duì)他的完善所有權(quán)，并不因轉(zhuǎn)讓者對(duì)票據(jù)的權(quán)利有所缺陷而受影響。應(yīng)該指出的是，在某些情況下，流通的票據(jù)也可能失去流通的能力，倘若這些票據(jù)被加上限制性批注，如：“不得流通（not negotiable）”、”僅付給(pay only)等，則它們就不是流通的票據(jù)了。3.種類A廣義的種類除了包括狹義的種類匯票、本票、支票外，還包括商業(yè)

45、發(fā)票、海運(yùn)提單、保險(xiǎn)單等。B狹義的種類（1）匯票（Bill of Exchange）（2）本票（Promissory Note）（3）支票（Check or Cheque）二、票據(jù)的性質(zhì)（9個(gè)特性）1、設(shè)權(quán)（物權(quán)）性證券，物權(quán)性即占有票據(jù)就享有物權(quán)，持票人可以依法向票據(jù)債務(wù)人行使請(qǐng)求權(quán)。2、有價(jià)性證券，有價(jià)性即金融票據(jù)以支付一定金錢為目的。3、要式性證券，要式性指票據(jù)形式和內(nèi)容必須符合法律規(guī)定，否則無效。4、無因性證券，無因性即持票人出示票據(jù)就可以行使票據(jù)權(quán)利，對(duì)取得票據(jù)的原因不負(fù)證明責(zé)任。另外還有：5.流通性(1分), 6.提示性(1分)，7.返還性(1分)，8.文義性 (1分) 9.債權(quán)性

46、 (1分)三、票據(jù)法系1、英美法系：它是以1882年英國(guó)頒布的票據(jù)法（Bills of Exchange Acts BEA）為基準(zhǔn)，規(guī)定了匯票、本票的票據(jù)法，它把支票包括在匯票之內(nèi)，加拿大、美國(guó)、澳大利亞、印度等國(guó)家屬于英美法系。2、大陸法系：它是以1930年與1931年分別在日內(nèi)瓦頒布的日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票、本票公約（Uniform Law on Bill of Exchange and Promissory Note,1930 ）以及日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票公約（Uniform Law on Cheque,1931）為基準(zhǔn)，它分別規(guī)定了匯票、本票、支票的票據(jù)法，法國(guó)、德國(guó)、日本、中國(guó)等國(guó)家屬于大陸法系。四

47、、票據(jù)的作用1、流通作用2、結(jié)算作用3、信用作用4、抵銷債務(wù)作用；五、票據(jù)行為有廣義、狹義之分，狹義票據(jù)行為是以擔(dān)負(fù)票據(jù)上的債務(wù)為目的所作的必要形式的法律行為。有出票、背書、承兌、參加承兌、保證五個(gè)行為。票據(jù)的廣義行為：除了包括出票、背書、承兌、參加承兌、保證五個(gè)行為外，還包括提示、付款、拒付、行使追索權(quán)等票據(jù)行為。第二節(jié) 匯票（Bill of Exchange or Draft、Bill）現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算主要采用非現(xiàn)金結(jié)算方法，即由銀行通過傳遞信用工具，買賣票據(jù)，來清償國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)。非現(xiàn)金結(jié)算的信用工具主要有匯票、本票和支票三種，它們合稱為狹義的票據(jù)，另外，國(guó)際結(jié)算中還時(shí)常有單據(jù)的傳遞交接。

48、匯票在國(guó)際結(jié)算中是最重要、最常用的一種信用工具。為了保障匯票等信用工具的廣泛流通和使用，英國(guó)于1882年頒布了票據(jù)法，美國(guó)于1896年制定了（統(tǒng)一流通票據(jù)法），法、德等30個(gè)國(guó)家1930年在日內(nèi)瓦制訂了關(guān)于匯票、本票和支票的法律公約。通過這些法律，對(duì)匯票、本票和支票的定義、使用、流通、票據(jù)行為、票據(jù)關(guān)系人的權(quán)利和義務(wù)等都做了比較明確的規(guī)定?，F(xiàn)分別簡(jiǎn)述如下：一、定義（Bill of Exchange or Draft、Bill）英國(guó)票據(jù)法對(duì)匯票定義為：“匯票是出票人向付款人簽發(fā)的，要求付款人即期或定期或在一個(gè)可以確定的將來日期，對(duì)收款人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面支付命令。”由此可

49、見，匯票具有三方面的當(dāng)事人：（1）出票人（drawer）：就是簽發(fā)匯票的人，一般為出口商或債權(quán)人；（2）付款人（drawee、Payer ）：就是匯票的受票人，一般為進(jìn)口商或債務(wù)人；（3）收款人（Payee、holder 、beneficiary）：就是接受匯票所開金額的人，一般為出口方往來銀行或另外第三者或出票人本人。二、匯票的必要項(xiàng)目日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法規(guī)定了匯票所必須具備的各項(xiàng)內(nèi)容，結(jié)合表3-1加以說明：表3-1 匯票格式Exchange for U. S$1000 NO T/T 1965921 XIAN,27th May 2006(1) (6) (2)(3)At 120 dates aft

50、er sight of this First of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid)(4)pay to (5)the order of Bank of China XIAN Branch (6)the sum of U.S DOLLARS ONE THOUSAND ONLYDrawn under Nan yang Book Trading CO. Ltd,New york Lettetr of Credit No.1966 dated 12th May 2006 against shipment of books from

51、Tianjin to New york.(7) TO：Nan yang Book Trading CO. Ltd (9)For China National Books IMP & EXP.CO.XIAN Branch(8)New york (Signed) （1）必須寫明匯票字樣：以與本票、支票等加以區(qū)分，如“Exchange for”。（2）出票日期和地點(diǎn)（Date and Place of Issue）：出票日期的注明，主要是為了判斷匯票是否有效，或確定匯票的到期日、提示、承兌和起息日等。注明地點(diǎn)，是為了以后若發(fā)生有關(guān)糾紛，應(yīng)以那國(guó)法律為依據(jù)。按國(guó)際慣例，匯票一經(jīng)開立，則適用于開

52、立國(guó)的法律。（3）付款期限（Tenor），又稱付款到期日（Maturity）：是付款人履行付款義務(wù)的日期。它可分四種：A：即期付款的匯票（Bills payable at sight/on demand），又稱即期匯票（sight bill or demand bill），提示匯票的當(dāng)天即為到期日。若匯票沒明確表示付款期限，即為見票即付。B：定期付款的匯票（Bills payable at a determinable future time），俗稱遠(yuǎn)期匯票（time,term usance bill）（1）遠(yuǎn)期匯票種類：（a）見票后固定時(shí)期付款（payable at a fixed peri

53、od after sight），如匯票上寫有“At 90 day after sight pay to”字樣。它是站在匯票付款人的立場(chǎng)上來講的。（b）出票后固定時(shí)期付款（payable at a fixed period after date），如匯票上寫有“At three months after date pay to”字樣。它是站在匯票出票人的立場(chǎng)上來講的。（2） 遠(yuǎn)期匯票付款到期日算法應(yīng)遵循的原則：（a）算尾不算頭（頭是指匯票的出票日與見票日，尾是指匯票的到期日） （b）月為公歷月（一年中的1、3、5、7、8、10、臘即12月是31天，2月平年28天閏年29天，一年中的4、6、9、1

54、1月是30天。問題：為什么四年以閏，即就是閏年2月為什么有29天？ 我國(guó)的農(nóng)歷為什么大概三年要閏一個(gè)月，即就是閏月為什么一年要多一個(gè)月出來？） （c）月的同日為到期日 （d）無同日即為月的末日 （e）假日順延（順延到下一個(gè)營(yíng)業(yè)日） （3）遠(yuǎn)期匯票付款到期日算法實(shí)例：例一：一張遠(yuǎn)期匯票的出票日（Issued date）是：06.04.05；匯票的承兌日即見票日(Accepted date)是：06.04.12；匯票的付款期限(Tenor)是：At 90 days after date，請(qǐng)計(jì)算該遠(yuǎn)期匯票的付款到期日。答：根據(jù)算尾不算頭以及月為公歷月的計(jì)算原則：可以計(jì)算出該遠(yuǎn)期匯票的付款到期日為：90-（30-5）+31+30=4,即2006.07.04。這是站在匯票出票人的立場(chǎng)上來講的，匯票的出票人7月4日就該收取貨款了。例二：一張遠(yuǎn)期匯票的出票日（Issued date）是：06.04.05；匯票的承兌日即見票日(Accepted date)是：06.04.12；匯票的付款期限(Tenor)是：At 90 days after sight，請(qǐng)計(jì)算該遠(yuǎn)期匯票的付款到期日。答：根據(jù)算尾不算頭以及月為公歷月的計(jì)算原則：可以計(jì)算出該遠(yuǎn)期匯票的付款到期日為：90-（30-12）+31+30=11,即2006.07.11。這是站在匯票付款人的