信用分析信用信用等級評定

1、法人客戶信用等級評定 4、行業(yè)的周期性分析 一是分析借款人處于什么樣的行業(yè)周期。 新興階段：銷售額增長20以上。 成熟階段：銷售額增長020。 衰退階段：銷售額遞減 。二是分析行業(yè)周期與經(jīng)濟周期的關(guān)系。 周期性行業(yè)：房地產(chǎn)、汽車制造、服裝等行業(yè)。 反周期性行業(yè)：汽車服務(wù)業(yè)、房屋維修業(yè)、 修鞋等行業(yè)。 非周期性行業(yè)：食品、教育、醫(yī)療等行業(yè)等。 5、借款人行業(yè)分析中的風(fēng)險預(yù)警信號（四）借款人管理分析（四）借款人管理分析 1、企業(yè)的組織形式及其變化 2、公司治理 3、管理者的素質(zhì)和穩(wěn)定性 （五）產(chǎn)品分析（五）產(chǎn)品分析 1、了解成品的特性。常用品、必需品、奢侈品、極度奢侈品。 2、了解市場競爭者、市價

2、、市場潛力、產(chǎn)品原材料采購、生產(chǎn)能力、銷售范圍、促銷策略等。 3、產(chǎn)品分析中經(jīng)常使用的兩個指標(biāo)：市場占有率，銷售增長率。 四、對借款客戶財務(wù)分析1、對財務(wù)報表的分析2、對財務(wù)報表的各項目進行分析3、對財務(wù)比率進行分析（1）經(jīng)營能力評價： 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)； 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)； 產(chǎn)銷率（產(chǎn)品銷售收入/產(chǎn)品產(chǎn)值）。（2）盈利能力評價： 總資產(chǎn)報酬率； 凈資產(chǎn)報酬率； 銷售利潤率。（3）償債能力評價： 資產(chǎn)負(fù)債率； 流動比率； 速動比率； 利息保障倍數(shù)； 現(xiàn)金流量指標(biāo)； 或有負(fù)債比率。 法人客戶信用等級評定，是指農(nóng)村信用社為確保信貸業(yè)務(wù)的安全性、流動性和效益性，按照統(tǒng)一的財務(wù)和非財務(wù)指標(biāo)體系標(biāo)準(zhǔn)，對各

3、類企業(yè)法人客戶、合伙類企業(yè)、個人獨資企業(yè)、其他經(jīng)濟組織（以下統(tǒng)稱為法人客戶）在一定經(jīng)營期間內(nèi)的經(jīng)營狀況和資信狀況進行定量與定性分析，并據(jù)此就其償債能力和還款意愿做出的信用綜合評價。一、法人客戶信用等級評定的含義內(nèi)部評級：是指信用社自行對已經(jīng)或申請與該信用社建立信貸關(guān)系的法人客戶評定信用等級。內(nèi)部評級結(jié)果為信用社商業(yè)秘密，不對外公布，也不得告知任何單位、企業(yè)或個人。委托評級：是指信用社委托有資質(zhì)的企業(yè)信用評級中介機構(gòu)對特定范圍的法人客戶評定信用等級。委托評級結(jié)果經(jīng)客戶申請可對外公布。二、法人客戶信用等級評定的作用 1、確定授信風(fēng)險度 2、確定授信金額 3、確定期限 4、確定擔(dān)保方式 5、其它：

4、我行客戶準(zhǔn)入退出、信貸風(fēng)險審查、信貸定價、授權(quán)授信管理的重要依據(jù)。 三、評定工作遵循的原則 法人客戶信用等級的評定工作遵循“實事求是、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格程序、分級管理、動態(tài)調(diào)整”的原則，做到科學(xué)、客觀、公正、嚴(yán)謹(jǐn)。四、評級對象 除未投產(chǎn)或投產(chǎn)未滿一年的新建企業(yè)外， 包括： 1、已建立了信貸關(guān)系的企業(yè) 2、申請建立信貸關(guān)系的企業(yè) 3、需信用社提供資信證明的企業(yè) 4、自愿申請或委托信用社進行信用等級評定的其它企業(yè)五、評級分類 信用社將評級對象分為五類 1、工業(yè)類：工業(yè)生產(chǎn)類企業(yè)2、商業(yè)類：商業(yè)、飯店、旅游、服務(wù)類企業(yè)3、房地產(chǎn)類：房地產(chǎn)開發(fā)類企業(yè)4、公用事業(yè)類：交通運輸、基礎(chǔ)設(shè)施、郵電通訊類企業(yè)5、綜

5、合類：主營業(yè)務(wù)跨行業(yè)較多的集團公司以及業(yè)務(wù)類型難以歸入上述四類行業(yè)的企業(yè)。農(nóng)業(yè)銀行將評級對象按行業(yè)和客戶性質(zhì)分為11類1、農(nóng)業(yè)2、工業(yè)3、商貿(mào)4、房地產(chǎn)開發(fā)5、建筑安裝6、外資7、事業(yè)法人8、銀行9、證券公司10、非銀行金融機構(gòu)類客戶（證券公司除外）11、綜合 11類客戶評價指標(biāo)體系。 六、評價指標(biāo)與信用等級設(shè)置 信用社6大類指標(biāo)1、基本素質(zhì)評價 72、企業(yè)銀行信用評價153、經(jīng)濟實力評價124、財務(wù)狀況評價495、發(fā)展?jié)摿υu價126、連帶負(fù)債評價5 農(nóng)業(yè)銀行5大類評定指標(biāo) 1、信用履約評價 252、償債能力評價 353、盈利能力評價 154、經(jīng)營及發(fā)展能力評價15 5、綜合評價 10 領(lǐng)導(dǎo)者

6、素質(zhì) 管理水平 發(fā)展前景 與我行業(yè)務(wù)合作情況等 1、客戶基本素質(zhì)評價（7%分） 領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì) 經(jīng)營素質(zhì) 技術(shù)素質(zhì) 2、企業(yè)銀行信用 到期貸款償還率 貸款利息償還記錄 結(jié)算記錄 3、企業(yè)經(jīng)濟實力 實有凈資產(chǎn) 長期資產(chǎn)(占資產(chǎn)%)4、財務(wù)狀況 （1）償債能力指標(biāo) 流動比率 資產(chǎn)負(fù)債比率 銀行負(fù)債率 非籌資性現(xiàn)金流入與流動負(fù)債比率 速動比率（2）獲利能力指標(biāo)： （3）營運能力指標(biāo) ：應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn) 存貨周轉(zhuǎn)率5、發(fā)展?jié)摿?同業(yè)競爭力與市場前景 銷售收入增長率 凈利潤增長率 凈資產(chǎn)增長率 6、連帶負(fù)債 最常用的幾個財務(wù)指標(biāo)：1、資產(chǎn)負(fù)債率2、流動比率3、速動比率4、利息保障倍數(shù)5、總資產(chǎn)報酬率6、凈資產(chǎn)收

7、益率7、存貨周轉(zhuǎn)率8、銷售利潤率9、銷售收入增長率10、凈利潤增長率11、不良貸款比率等七、信用等級設(shè)置七、信用等級設(shè)置農(nóng)村信用社（五個信用等級）AAA 90分（含)以上 AA 80（含）90分A 70（含）80分B 60（含）70分C 60分以下或者 農(nóng)行法人客戶信用等級（8個等級）AAA 得分95分AAA 90得分95分AA 85得分90分AA 80得分85分-優(yōu)良客戶A 75得分80分A 70得分75分-一般客戶B 60得分70分-限制客戶C 得分60分-淘汰客戶 中行法人客戶信用等級（10個等級）AAA 90-100分 特優(yōu) 信用很好AA 8589 優(yōu)A 8084 良BBB 7079

8、較好 信用較好BB 6569 尚可B 6064 一般CCC 50-59 差 信用較差CC 4549 較差C 40-44 極差D 40分以下 最差 信用很差 應(yīng)根據(jù)評定的結(jié)果確定銀行的客戶對象、貸款方式、利率、期限等內(nèi)容。法人客戶出現(xiàn)如下現(xiàn)狀的，可不予評定信用等級 （一）企業(yè)或主要管理人員出現(xiàn)逃廢債務(wù)、被人民銀行或銀監(jiān)部門列入黑名單，或被銀行同業(yè)協(xié)會公布為不守信譽的企業(yè)；（二）生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)或產(chǎn)品屬國家明令禁止或限制發(fā)展的企業(yè)；（三）關(guān)、停、資不抵債企業(yè)；（四）經(jīng)營期未滿兩個會計年度，或難以提供兩個完整會計年度報表的企業(yè)；（五）生產(chǎn)經(jīng)營不正常、管理混亂，連續(xù)三年虧損的淘汰企業(yè)。對初次申請建立信用關(guān)系的法人客戶，到期