集團公司財務制度費用支出審批管理及流程(可編輯)

1、集團公司財務制度費用支出審批管理及流程（ 可編輯 ）精選資料華西生態(tài)財字第號關于費用支出審批管理及流程（試行） 的通知公司各部門：根據公司管理工作的需要經公司研究決定現將修訂后的費用支出審批管理及流程（試行）印發(fā)于后請公司全體員工遵照執(zhí)行。特此通知附件：費用支出審批管理及流程（試行）財務部年月日注：設計公司財務制度參照集團公司相關財務制度執(zhí)行。主題詞：審批管理抄報：董事長、總經理擬稿：唐敏校稿：唐敏打?。?毛敏 （共印份）簽發(fā)人： 楊德費用支出審批管理及流程（試行）第一部分總則第一條為了加強公司內部管理規(guī)范公司財務報銷行為合理控制費用支出特制定本辦法。第二條本辦法根據相關的財經制度及公司的實際

2、情況將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、工程相關支出及專項支出等。第三條本辦法適用公司全體在職員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第一條借款管理規(guī)定（一 ）出差借支：出差人員憑審批后的出差申請單按批準額度辦理借款出差返回個工作日內辦理沖銷還款手續(xù)。（二 ）其他臨時借支如業(yè)務費、周轉金等借款人員應及時報帳除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支（特殊情況除外）。（三 ）各工程項目相關備用金借支由建設公司指定的工程項目借支人憑審批后的資金計劃申請審批表按批準的額度辦理借款平時辦 理報銷項目竣工結算后辦理還款手續(xù)。（四）各項借款金額超過元應提前一天通知財務部備款。（五）借款報銷規(guī)定：（）借

3、款銷帳時應以借款相關申請單（或資金計劃申請單）為依據并附上相關真實即時合法的有效發(fā)票據實報銷超出申請單范圍使用的須經主管領導同意認可并報公司領導批準否則財務人員有權拒絕銷帳（） 借支人原則上應在個工作日內辦理銷帳手續(xù)實行定額備用金的借支人須每一周結清一次借支人必須按規(guī)定時限及時結清借款前款不清后款不借（） 借支單據是財務賬務處理的依據之一報銷費用時借支單不予退還。（六）借款未還者原則上不得再次借款逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。（七）凡有審簽權限的各位領導及部門經理、各項目經理須在財務部門簽留字樣備案。第二條借款流程：（一）借支審批流程及權限：（）日常行政管理費用類的借支由經辦人申請?zhí)?/p>

4、寫相關的資金計劃申請單部門主管（經理） 初審公司內審部負責人審核財務經理復核準后報公司總經理審批公司監(jiān)事核準日常行政管理費用類單筆金額超過元的借支由經辦人申請?zhí)顚懴嚓P的資金計劃申請單部門主管（經理） 初審公司內審部負責人審核財務經理復核后報公司總經理審批并報請公司董事長加批公司監(jiān)事核準。具體流程參見“附件一、日常行政管理費用類借款流程”（）協調咨詢費單筆費用在元以內（含元）的由部門負責人申請辦理公司總經理審批單筆費用在元以上元以內（含元） 的由各部門分管領導申請辦理公司總經理審批單筆費用在元以上的由公司總經理指定認可的人員申請辦理公司董事長審批。協調咨詢費需公司監(jiān)事核準。（）項目備用金借支由公

5、司指定的項目借款經辦人填寫資金計劃申請表經由本項目經理、工程部經理、內審部經理、公司總經理匯批公司監(jiān)事核準后到財務辦理借支。詳細步驟見“附件一、日常行政管理費用類流程”。（二）借支人憑審批后的借支申請單到財務部辦理領款手續(xù)借款人按規(guī)定填寫借款單注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致不得涂改）、支票或現金。（三）財務出納付款。第三部分日常費用報銷辦法第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品、協調咨詢費、培訓費、資料費等。第二條費用報銷規(guī)定（一）報銷人必須取得相應的真實即時合法有效票據,且發(fā)票背面有經辦人簽名。（二）填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據嚴格按單據要求

6、項目認真寫注明附件張數金額大小寫須完全一致（不得涂改）簡述費用內容或事由。（三 ）報銷元以上需提前一天通知財務部以便備款。（四 ）費用報銷的審批程序同借支申請報批程序。報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單（須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單） -主管部門經理初審一公 司內審部審核一財務部門復核一公司總經理審批、 單筆費用超過元的 由董事長加批一公司監(jiān)事核準一到出納處報銷第三條差旅費報銷辦法（一）差旅費用標準按公司規(guī)定標準執(zhí)行。補充說明：公司所有在職人員因公出差需事先填寫出差申請單經主管部門經理審核公司總經理審批行政人事部備案。公司所有在職人員出差規(guī)定使用的交通工具為火車、汽

7、車、輪船等特殊情況下需要坐飛機、火車軟臥、輪船頭等艙的必須提前填寫申請單報總經理批準。伙食標準、交通費用標準實行包干制依據實際出差天數結算原則上采用額度內據實報銷形式。出差期間因公產生的文件復印費、傳真費等實報實銷。在外出差宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費。凡由公司派車跟隨出差的不得再報銷交通費補貼集體出差由帶隊負責人按相關標準統(tǒng)一結算隨行人員除通訊費補貼外不再報銷其他補貼及費用出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。(二)報銷流程出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請單詳細注明出差地 點、事由、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等出差申請單按規(guī)定報請批準。借支

8、差旅費：出差人員將審批過的出差申請單交財務部,按借支管理規(guī)定辦理借款手續(xù)出納按規(guī)定支付所借款項。購票 :出差人員持審批過的出差申請復印件到行政部訂票(原則上機票一律用轉賬支票支付)或是備案。返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜報銷時須附即時合法的有效票據。根據差旅費用標準填寫差旅費用報銷單一主管部門經理初審一公 司內審部審核一財務部復核一總經理審批單筆超過元的由董事長加 批一公司監(jiān)事核準原則上前款未清者不予辦理新的借支。第四條交通費報銷辦法及流程(一 )費用標準：()在職員工因公外出辦事原則上乘坐市內公共汽車特殊緊急情況下可根據公司相關規(guī)定由部門申請、行政人事部批準后由公司派

9、車。在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車填寫出租車申請單。()市內因公公交車費應保存相應車票報銷。()私車公用報銷相關費用需事先按程序填報派車單。（）由于加班發(fā)生的交通費由行政人事部及部門主管（經理）共同確認乘坐出租車的補填出租車申請單。（）享有公司車費補貼的人員在成都市管轄范圍內辦事交通費自理。（二 ）報銷流程在職員工整理交通車票在車票背面簽經辦人名字并由行政部派車人員簽字確認按規(guī)定填好費用報銷單并附上出租車申請單或是派車單。審批 :按日常費用審批程序審批。在職員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。第五條辦公費、低值易耗品等報銷辦法及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費

10、用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理集中購置,并指定專人負責。（二）報銷流程購置申請:公司行政部每月日前（特殊情況除外）根據各部門需求及庫存情況編制購置計劃實際購置時根據購置申請單按日常費用管理辦法規(guī)定報批。報銷程序：報銷時經辦人憑已經批準的購買申請單和即時合法的有效票據按財務規(guī)定填寫費用報銷單（附出入庫單）按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。第六條協調咨詢費、培訓費、資料費及其他報銷辦法及流程（一）費用標準協調咨詢費：申請辦法參照借支辦法。申請時由本人填寫協調咨詢費申請單為了規(guī)范協調咨詢費的支出元以內（含元）由總經理審批元

11、以上的協調咨詢費應事先征得董事長的批準。培訓費 : 為了便于公司根據需要統(tǒng)籌安排此費用由公司行政人事部門統(tǒng)一管理各部門培訓需求應及時報送行政人事部。行政人事部根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。資料費：在保證滿足需要的前提下盡量節(jié)約成本注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資金計劃申請表在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。其他費用：根據實際需要據實支付。（二 ）報銷流程：招待費由經辦人填寫費用報銷單并附上即時合法的有效票據與經審批的 業(yè)務費申請單按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。培訓費由行政人事部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)

12、。資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)按審批程序審批后的報銷單 及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。其他費用報銷參照日常費用報銷辦法及流程辦理。第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。第二條工薪福利支付流程（一 ）工資支付流程：（）每月日前由行政人事部將上月經公司總裁審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息）轉交財務部（）財務部根據考勤表及支付標準編制工資表（）按費用審批程序審批（二） 臨時工資或離職工資支付流程同工資支付流程。（三）社會保險支付流程：（）由行政人事部將由公司總裁審批

13、后的支付標準交財務部進相關的財務處理（） 社會保險金由財務部協助行政人事部辦理銀行托收手續(xù)財務部收到銀行托收單據應交行政人事部專人簽字確認若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。（四）其他福利費支出由公司行政人事部按審批后的支付標準填寫報銷單一經公司內審部審核一財務經理進行財務復核一報總經 理審批、超過元的須由董事長加批一公司監(jiān)事核準審批后的報銷單及 支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。第五部分工程項目材料、機械費、人工等支出財務報銷辦法及流程第一條項目部所有費用實行預算管理、額度控制和行政審批三種 管理方式進行管理。第二條投標保證金、項目材料、機械費、人工報銷財務辦法及流 程。（一 ）辦理資金計劃

14、申請：投標保證金辦理經辦人憑審批后的投標審批單到財務辦理支付款。項目部零星開支采用備用金制度各項目的備用金數額由總經理依據項目實際情況核定。凡是購進的各種材料及其物品必須持合法有效的購物發(fā)票、材料采購作業(yè)單到財務部辦理相關款項支付。各項材料采購、機械臺班、勞務班組的確定必須簽定合同主要材料的供應商必須具備一定資質有過類似的供貨業(yè)績且在最近五年內未發(fā)生過因供貨質量造成損失的事件如是代理商除自身的資質證明外必需提供所供產品的廠家資質證明。材料采購單位必須收集相關信息（包括合同單位的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證、簽約代表人的合法身份證明等）提供復印件歸入會計檔案備查。（二 ）審批報銷流程：經

15、辦人員按財務規(guī)定填寫好費用報銷單并且附上即時合法的有效票據一項目經理初審一由公司內審部進行審核 一建設公司總經理審批一財務經理復核一建設公司總經理審批一公 司監(jiān)事核準一財務出納付款。（三 ）有關說明：（）工程項目主要材料的采購報銷需附內審部核發(fā)的資金計劃申請單、采購部的采購作業(yè)單作為附件單批或一個項目累計在元以上的材料采購必須簽訂采購合同并且作為報銷的附件運輸費用須附有項目驗收簽字、運輸合同和運輸清單作為報銷附件機械費 用須附租賃合同、機械施工單證記錄作為報銷附件人工費須附身份證 復印件、考勤表、工資表作為報銷附件且單筆在元以上的人工費還須 附勞務協議以及合法有效的勞務發(fā)票作為報銷附件。()工程項目主要材料、主要的機械費用、大部分人工等都必須 提供即時合法有效的發(fā)票()財務部根據審批后的報銷單以轉賬支票 形式付款。()報銷時按審批程序審批報銷：經辦人填寫報銷單一項目經理 初審一工程部經理審查一公司內審部經理審核一財務經理復核一公 司總經理審批一單筆元以上的工程款項由董事長加批一公司監(jiān)事核 準()財務部根據審批后的報銷單金額付款。第六部分報銷時間的具體規(guī)定為了協調公司對內、對外的業(yè)務工作安排方便