房地產(chǎn)公司財務(wù)管理辦法

1、房地產(chǎn)公司財務(wù)管理辦法第1章總則第1條目的為加強公司建設(shè)項目的財務(wù)管理，監(jiān)督資金使用，控制項目成本，提高公司的經(jīng)濟效益，結(jié)合國家規(guī)定和公司的實際情況，特制定本辦法。第2條適用范圍本辦法適用于公司建設(shè)項目的財務(wù)管理工作。第3條職責(zé)建設(shè)項目部財務(wù)處負責(zé)建設(shè)項目的財務(wù)管理工作，主要工作內(nèi)容如下。（1）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和公司相關(guān)制度。（2）及時籌措資金，保證建設(shè)工程資金需求。（3）加強資金管理，嚴格財經(jīng)紀律。（4）嚴格合同管理，保證資金安全。（5）控制費用支出，降低建設(shè)成本。（6）降低資金成本，提高資金使用效率。（7）組織會計核算，發(fā)揮會計信息在項目管理中的作用。（8）編制財務(wù)決算，做好財務(wù)分

2、析，提供財務(wù)報告。第2章項目策劃階段財務(wù)管理第4條項目評審項目部財務(wù)處參與建設(shè)項目可行性研究報告的評審工作，評價或測算建設(shè)項目投資收益、投資回收期、內(nèi)部收益率等財務(wù)指標(biāo)。第5條擬定融資方案項目部財務(wù)處根據(jù)項目計劃，設(shè)計、比選，擬定融資方案。第6條編制年度資金計劃建設(shè)項目投資計劃經(jīng)總經(jīng)理批準后，項目部財務(wù)處根據(jù)投資預(yù)算、施工進度計劃和融資方案編制年度資金計劃。第7條項目立項與預(yù)算項目部財務(wù)處根據(jù)項目工作計劃開展立項批復(fù)、工程預(yù)算工作。第8條掌握財務(wù)信息建設(shè)項目立項后，項目部財務(wù)處應(yīng)關(guān)注有關(guān)財政、金融、稅收政策、法規(guī)的變化，及時向項目部經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)反映相關(guān)信息。第3章項目建設(shè)階段的財務(wù)管理第9條

3、項目合同、文件會審項目部財務(wù)處參加建設(shè)項目合同會審和公開招標(biāo)范圍內(nèi)的各類工程招標(biāo)文件會審，重點審查涉及財務(wù)方面的條款，包括合同價款支付條件、支付時間、支付方式等。第10條合同文件存檔建設(shè)項目合同、協(xié)議正本及合同結(jié)算書原件需由項目部財務(wù)處存檔。第11條項目合同款項管理（1）合同預(yù)付款在50萬元以上的，一般應(yīng)同時規(guī)定承包商出具預(yù)付款銀行保函。（2）預(yù)付項目款原則上不高于合同金額的30%，預(yù)付項目款必須在合同中約定抵扣方式，并在工程進度款中抵扣。（3）項目合同至少應(yīng)按工程價款的5%留作質(zhì)量保證金或由承包商出具相應(yīng)金額的銀行保函，待質(zhì)量保證期結(jié)束后支付。（4）材料、設(shè)備購買合同未保留質(zhì)量保證金的，合同

4、中應(yīng)明確規(guī)定質(zhì)量保證期內(nèi)承包商的責(zé)任。第12條項目資金使用每月項目部按照項目建設(shè)進度編制資金使用計劃，經(jīng)項目經(jīng)理審核后，項目部財務(wù)處根據(jù)資金使用計劃籌措、調(diào)度資金，滿足資金需求，合理儲備資金。第13條項目付款（1）項目部財務(wù)處嚴格按照合同規(guī)定和公司財務(wù)支出審批流程辦理付款。（2）財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)對合同規(guī)定的支付條款、項目部提交的鑒證文件進行審查和復(fù)核，復(fù)核無誤后方可辦理付款手續(xù)。（3）付款必須到達合同約定的賬戶，特殊情況需要支付到非合同約定的賬戶時，必須有承包商的書面證明，由承包商出具正式發(fā)票第14條項目付款準備資料項目部辦理付款時，應(yīng)向項目部財務(wù)處提交以下文件。（1）工程合同請款單、支出憑單。（2）視合同規(guī)定，承包商的發(fā)票或收據(jù)。（3）合同首頁、蓋章頁、付款條款頁復(fù)印件。（4）付款條件鑒證文件，如到貨單、驗收單、結(jié)算單等。（5）承包商來函、項目部請示等相關(guān)文件。第15條項目結(jié)算項目部對已驗收的項目應(yīng)及時辦理結(jié)算，結(jié)算前累計付款額不應(yīng)超過合同價款的80%，以免冒支。第16條質(zhì)量保證管理質(zhì)量保證期滿由項目使用部門出具合格證明，質(zhì)量管理部進行審核，項目部財務(wù)處按合同規(guī)定支付質(zhì)量保證金。第17條費用控制項目管理費用支付程序按照總公司費用報銷管理辦法執(zhí)行。第18條項目報告項目部財務(wù)處定期編制建設(shè)項目費用