第七章固定資產OK

1、2目 錄7.1 系統概述系統概述7.2 固定資產系統初始化固定資產系統初始化7.3 日常業(yè)務處理日常業(yè)務處理 37.1 系統概述v固定資產是企業(yè)資產的重要組成部分，固定資產管理是否完善、核算是否正確，不僅關系到企業(yè)資產的安全性，而且也影響到成本費用乃至利潤計算的正確性。固定資產系統的主要任務是完成企業(yè)固定資產日常業(yè)務的核算和管理，生成固定資產卡片，按月反映固定資產的增減變動、原值變化及其他變化，按月計提折舊，生成折舊分配憑證，協助企業(yè)進行成本核算，同時輸出一些同設備管理相關的報表和賬簿。47.1.1 固定資產管理子系統的主要功能 v初始化設置v日常業(yè)務處理v憑證處理v信息查詢v期末處理 5總賬

2、管理固定資產系統報表管理7.1.2 固定資產管理子系統的主要功能 67.1.3固定資產系統的業(yè)務處理流程 初始設置期末處理日常處理設置基礎信息輸入期初固定資產卡片設置控制參數資產增減資產變動 資產評估賬表查詢生成憑證減值計提計提折舊對賬結賬77.2.1 建立固定資產賬套 v約定與說明 v啟用月份v折舊信息v編碼方式v財務接口87.2.1 建立固定資產賬套 下一步下一步下一步下一步下一步下一步完成完成9菜單路徑:固定資產設置補充參數設置7.2.1 建立固定資產賬套 107.2.2 基礎信息設置 v資產類別設置v部門設置v部門對應折舊科目設置v增減方式設置v折舊方法設置v使用狀況設置v卡片項目設置

3、v卡片樣式定義11菜單路徑:固定資產設置增減方式7.2.2 基礎信息設置 127.2.3 期初數據錄入 菜單路徑:固定資產卡片錄入原始卡片 137.3 日常業(yè)務處理 7.3.1 固定資產卡片管理固定資產卡片管理 7.3.2 固定資產增減業(yè)務固定資產增減業(yè)務 7.3.3 固定資產變動處理固定資產變動處理 7.3.4 折舊處理折舊處理 7.3.5 資產評估處理資產評估處理 7.3.6 憑證處理憑證處理 7.3.7 賬表查詢賬表查詢 7.3.8 固定資產系統期末處理固定資產系統期末處理 7.3.9 數據維護數據維護 147.3.1 固定資產卡片管理v卡片是記錄固定資產相關資料的載體。無論固定資產增加

4、、減少還是固定資產變動都要通過固定資產卡片進行管理?？ㄆ芾戆ㄆ薷?、卡片刪除、卡片查詢及打印等。15v卡片查詢 卡片查詢提供按部門查詢、按類別查詢和自定義查詢三種方式。v卡片修改與刪除 原始卡片的原值、使用部門、工作總量、使用狀況、累計折舊、凈殘值（率）、折舊方法、使用年限、資產類別項目在沒有制作變動單或評估單的情況下，錄入當月可以修改。如果制作過變動單，只有刪除變動單才能修改。在做過月末結賬后，只能通過變動單或評估單調整，不能通過卡片修改功能修改。 通過資產增加功能錄入的卡片，在沒有制作憑證和變動單、評估單的情況下，錄入當月可以修改。如果制作過變動單或憑證，只有刪除變動單或憑證后才能修

5、改。 卡片錄入當月如果發(fā)現錯誤，可以通過“卡片刪除”功能實現。非本月錄入的卡片不能刪除。 卡片做過一次月末結賬后不能刪除。制作過變動單、評估單或憑證的卡片刪除時，系統會提示先刪除相關的變動單、評估單或憑證。7.3.1 固定資產卡片管理167.3.2 固定資產增減業(yè)務 v資產增加 資產增加是指購進或通過其他方式增加企業(yè)資產。資產增加需要輸入一張新的固定資產卡片，與固定資產期初輸入相對應。 v資產減產資產減少是指資產在使用過程中，會由于各種原因，如毀損、出售、盤虧等退出企業(yè)，此時要做資產減少處理。資產減少需輸入資產減少卡片并說明減少原因。只有當賬套開始計提折舊后才可以使用資產減少功能，否則，減少資

6、產只有通過刪除卡片來完成。 17菜單路徑:固定資產卡片變動單-原值增加7.3.2 固定資產增減業(yè)務 保存保存保存保存187.3.3 固定資產變動處理v資產的變動包括：原值變動、部門轉移、使用狀況變動、使用年限調整、折舊方法調整、凈殘值（率）調整、工作總量調整、累計折舊調整、資產類別調整、變動單管理。其他項目的修改，如名稱、編號、自定義項目等的變動等可直接在卡片上進行。v資產變動要求輸入相應的“變動單”來記錄資產調整結果。197.3.4 折舊處理 v折舊計提v折舊分配v進行折舊處理需注意的問題如果在一個期間內多次計提折舊，每次計提折舊后，只是將計提的折舊累加到月初的累計折舊上，不會重復累計。計提

7、折舊后又對賬套進行了影響折舊計算功分配的操作，必須重新計提折舊，以保證折舊計算的正確性。如果上一次計提的折舊已經制單但尚未記賬，必須刪除該憑證；如果已經記賬，必須沖銷該憑證重新計提折舊。207.3.5 資產評估處理資產評估處理 v選擇要評估的項目可評估的資產內容包括原值、累計折舊、凈值、使用年限、工作總量、凈殘值率。 v選擇要評估的資產v制作評估單將評估機構的評估數據手工錄入或定義公式錄入到系統，生成評估結果 。 217.3.6 憑證處理憑證處理 227.3.7 賬表查詢賬表查詢 v賬簿（單個）固定資產明細賬、（部門、類別）明細賬、固定資產登記簿、固定資產總賬。 v折舊表（部門）折舊計提匯總表

8、、固定資產及累計折舊表（一）（二）、固定資產折舊計算明細表。v統計表固定資產原值一覽表、固定資產統計表、評估匯總表、評估變動表、盤盈盤虧報告表、逾齡資產統計表、役齡資產統計表。 v分析表價值結構分析表、固定資產使用狀況分析表、部門構成分析表、類別構成分析表。 237.3.8 固定資產系統期末處理固定資產系統期末處理 v計提減值準備 v計提折舊v對賬v結賬24v計提減值準備 企業(yè)應當在期末或至少在每年年度終了，對固定資產逐項進行檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或技術陳舊等原因導致其可回收金額低于賬面價值的，應當將可回收金額低于賬面價值的差額作為固定資產減值準備，固定資產減值準備必須按單項資產計提。

9、7.3.8 固定資產系統期末處理固定資產系統期末處理 25v 在一個期間內可以多次計提折舊，每次計提折舊后，只是將計提的折舊累加到月初的累計折舊上，不會重復累計。v 若上次計提折舊已制單并傳遞到總賬系統，則必須刪除該憑證才能重新計提折舊。v 計提折舊后又對賬套進行了影響折舊計算功分配的操作，必須重新計提折舊，否則系統不允結賬。v 若自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現負數，系統自動中止計提。v 資產的使用部門和資產折舊要匯總的部門可能不同，為了加強資產管理，使用部門必須是明細部門，而折舊分配部門不一定分配到明細部門，不同的單位處理可能不同，因此要在計提折舊后，分配折舊費用時作出選擇。7.3.8 固定資產系統期末處理固定資產系統期末處理 26v對賬 固定資產系統的資產價值與總賬系統中固定資產科目的數值相等 。v結賬當固定資產系統完成了本月全部制單業(yè)務后，可以進行月末結賬，月末結賬