投資項目后評價管理制度辦法

1、投資工程后評價治理制度方法作者:日期:四川鐵投城鄉(xiāng)投資建設(shè)集團(tuán)有限責(zé)任公司投資工程后評價治理方法試行第一章總那么第一條為進(jìn)一步增強(qiáng)四川鐵投城鄉(xiāng)投資建設(shè)集團(tuán)有限責(zé)任公司以下簡稱“集團(tuán)公司投資工程的治理,建立和完善投資工程后評價制度,不斷調(diào)整和優(yōu)化集團(tuán)公司投資方向,根據(jù)省國資委?關(guān)于印發(fā)四川省屬國有企業(yè)固定資產(chǎn)投資工程后評價工作指導(dǎo)意見的通知?和?四川省鐵路產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)有限責(zé)任公司投資工程后評價治理方法?等相關(guān)法律、法規(guī)精神,結(jié)合集團(tuán)公司工作實際,制定本方法.第二條本方法適用于集團(tuán)公司本部、以股權(quán)投資方式獨資或與他人合資設(shè)立的經(jīng)營實體,包括分公司、控股子公司、參股公司和直屬工程部,其中：分公司是指

2、集團(tuán)公司全資設(shè)立,由集團(tuán)公司直接治理、財務(wù)獨立核算的非法人經(jīng)營實體；控股子公司是指集團(tuán)公司直接投資或與其控股子公司合并投資占股東權(quán)益超過50%勺企業(yè)法人；參股公司是指集團(tuán)公司直接投資或與其控股子公司合并投資占股東權(quán)益缺乏50%勺企業(yè)法人；工程部是指為完成工程治理目標(biāo)而建立的治理組織,實施或參與工程治理工作,且有明確的責(zé)任、權(quán)限和相互關(guān)系的人員及設(shè)施的集合.以下統(tǒng)稱“投資單位.第三條本方法所稱工程后評價是工程投資完成后,在一定的期限內(nèi),對照工程可行性研究報告及審批文件的主要內(nèi)容,通過對工程的前期準(zhǔn)備、實施過程、運營情況及其影響效果等方面進(jìn)行比照分析,找由差距及原因,總結(jié)經(jīng)驗,提由切實可行的改良舉

3、措和建議,以提升投資的決策水平、治理水平,不斷完善和改良工程投資決策治理,為工程規(guī)劃編制、投資方案編制及工程建設(shè)治理等工作提供借鑒,到達(dá)提升投資效益的目的.第四條本方法所指投資行為包括：一權(quán)益性投資.包括但不限于投資單位以資本金投入方式參與的長期股權(quán)投資,可分為新設(shè)公司類、兼并收購類、合資合作類、增資擴(kuò)股類及BT、BO砌目類投資等；集團(tuán)公司二級以下子公司原那么上不進(jìn)行權(quán)益性投資；二固定資產(chǎn)投資.包括但不限于根本建設(shè)投資和更新改造投資,主要指房屋、建筑物以及辦公自動化和局域網(wǎng)建設(shè)等；三金融投資：包括投資商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、金融衍生品、產(chǎn)業(yè)基金、證券投資、期貨投資、外匯交易以及對外委托理財?shù)?/p>

4、；四其他投資.第二章工程后評價原那么第五條工程后評價應(yīng)當(dāng)遵循以下原那么：一客觀、公正、真實的原那么.工程后評價分析研究的是工程的實際運行情況,必須保證數(shù)據(jù)的真實可靠,評估結(jié)論客觀公正,對策舉措切實可行；二科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)的原那么.工程后評價應(yīng)當(dāng)采用科學(xué)的評價方法,標(biāo)準(zhǔn)運作,在分析工程實施現(xiàn)狀根底上,及時發(fā)現(xiàn)問題,引導(dǎo)投資單位正確把握未來開展方向和開展趨勢；三全面、及時的原那么.工程后評價的內(nèi)容要全面、完整,不僅要分析工程投資過程、經(jīng)濟(jì)效益、社會效益等,而且要分析工程經(jīng)營治理水平和工程開展的后勁和潛力.工程竣工投產(chǎn)后,要按規(guī)定及時進(jìn)行工程后評價工作；四獨立的原那么.工程后評價應(yīng)由獨立的第三方完成,評價過

5、程和結(jié)論不受工程決策者、治理者、執(zhí)行者的干擾,這是評價的公正性和客觀性的重要保證.第三章工程后評價依據(jù)和方法第六條工程后評價的主要依據(jù)如下：一國家和四川省關(guān)于投資建設(shè)工程治理的相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)性文件.四川省國資委關(guān)于投資治理的相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)定；二集團(tuán)公司的開展戰(zhàn)略和規(guī)劃、工程建議書、可行性研究報告、企業(yè)董事會關(guān)于工程決策和批準(zhǔn)程序的相關(guān)批復(fù)文件、建設(shè)期間的經(jīng)營治理資料等；三根據(jù)工程特點依規(guī)定應(yīng)提交的其他相關(guān)資料.第七條工程后評價的主要分析評價方法是比照法,即根據(jù)后評價調(diào)查得到的工程實際情況,對照工程立項時所確定的直接目標(biāo)、間接目標(biāo)及其它指標(biāo),我由偏差和變化,分析原因,得

6、由結(jié)論和經(jīng)驗教訓(xùn).工程后評價的比照法包括前后比照、有無比照和橫向比照.一前后比照法是工程實施前后相關(guān)指標(biāo)的比照,用以直接估量工程實施的相對成效；二有無比照法是將工程實際發(fā)生的情況與不實施該工程可能發(fā)生的情況進(jìn)行比擬,用以衡量工程真實的效益、作用及影響；三橫向比照法是與國際和國內(nèi)同一行業(yè)內(nèi)類似工程相關(guān)指標(biāo)的比照,用以評價企業(yè)投資工程的績效或競爭力.第四章工程后評價的范圍與內(nèi)容第八條集團(tuán)公司對投資工程后評價要求為已完成竣工驗收、交付運營或正式投產(chǎn)后1-3年的投資工程,分期投資開發(fā)的大規(guī)模投資工程,每期可獨立要求進(jìn)行工程后評價.進(jìn)行后評價工程主要范圍如下：一根據(jù)集團(tuán)公司投資治理方法規(guī)定,但凡進(jìn)行了審

7、批的投資工程都要進(jìn)行后評價.二對區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)或企業(yè)開展有重大影響的工程；三對優(yōu)化資源配置、調(diào)整投資方向、優(yōu)化重大布局有重要借鑒作用的工程；四采用新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料、新型投融資和運營模式,以及其他具有特殊示范意義的工程；五其他集團(tuán)公司認(rèn)為應(yīng)做后評價的工程第九條工程后評價內(nèi)容主要重點評價以下幾個方面：一工程概況：工程目標(biāo)、建設(shè)內(nèi)容、投資估算、前期審批情況、資金來源及到位情況、實施進(jìn)度、批準(zhǔn)概算及執(zhí)行情況等；二工程實施過程評價.主要是對工程可行性研究,工程決策和批準(zhǔn)程序,工程合同及投資協(xié)議的簽訂與執(zhí)行,工程設(shè)計施工和招投標(biāo),工程融資、資金支付及財務(wù)核算,工程運行等方面進(jìn)行評價.

8、三工程實施效果評價.主要是對工程預(yù)期的財務(wù)目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)目標(biāo)、技術(shù)水平、社會效益、環(huán)境效益進(jìn)行綜合評價.包括投資額度、建設(shè)期、試運營期、營業(yè)收入、本錢構(gòu)成、投資回收期等實現(xiàn)情況；工程建設(shè)與運行到達(dá)設(shè)計水平和技術(shù)要求的情況；工程管理體制、治理水平、產(chǎn)品質(zhì)量、競爭水平,以及宏觀政策、市場環(huán)境、資源供應(yīng)對工程持續(xù)開展水平的影響等.四工程評價總結(jié).1. 工程投資成效的評價.根據(jù)調(diào)查評價情況,針對工程實施全過程的實際情況與預(yù)計情況進(jìn)行比擬,衡量和分析實際情況與預(yù)測情況發(fā)生偏離的程度,說明工程成功或失敗的原因,全面總結(jié)工程治理的經(jīng)驗教訓(xùn).2. 投資工程決策的評價.通過后評價對建設(shè)過程中的決策依據(jù)、真實性、可靠

9、性進(jìn)行回憶分析,判斷最初工程投資決策的正確與否.3. 工程經(jīng)營治理的評價.通過后評價,總結(jié)投資工程治理的經(jīng)驗和存在問題,對因決策失誤或投產(chǎn)后經(jīng)營治理不善、生產(chǎn)經(jīng)營處于困境的工程,提由解決的舉措.對開展前景不樂觀的工程制定補(bǔ)救方案,使工程盡快到達(dá)預(yù)期效益.4.工程持續(xù)性評價.根據(jù)工程現(xiàn)狀,結(jié)合國家的政策、資源條件和市場環(huán)境對工程的可持續(xù)性進(jìn)行分析,預(yù)測產(chǎn)品的市場競爭力,從工程內(nèi)部因素和外部條件等方面評價整個工程的持續(xù)開展水平.第五章組織和監(jiān)督第十條建立和完善工程后評價工作制度.集團(tuán)公司投資開展部以下簡稱投發(fā)部要制定工程后評價工作實施方法和細(xì)那么,并報集團(tuán)公司董事會審核備案.第十一條增強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo).

10、集團(tuán)公司投發(fā)部作為集團(tuán)公司投資工程后評價工作實施的主體和負(fù)責(zé)部門,主要負(fù)責(zé)治理和協(xié)調(diào)集團(tuán)公司各投資單位及所屬投資工程后評價工作的組織實施、落實安排相關(guān)機(jī)構(gòu)與人員和投資工程后評價報告的初步審核.相關(guān)部門協(xié)助配合投發(fā)部完成后評價工作.第十二條投發(fā)部要照國家的有關(guān)規(guī)定,遵循工程后評價的根本原那么,編制工程后評價報告.應(yīng)確定工程后評價年度方案后在6個月內(nèi)完成方案內(nèi)投資工程的?工程后評價報告書?,上報集團(tuán)公司董事會審核并備案.第十三條承當(dāng)工程后評價任務(wù)的相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員,應(yīng)當(dāng)根據(jù)省國資委、集團(tuán)總部和集團(tuán)公司相關(guān)方法的要求,根據(jù)應(yīng)遵循的正確的方法和流程,按時、保質(zhì)地完成工程后評價任務(wù),提由合格的工程后評價報

11、告.第十四條列入工程后評價年度方案的投資單位,應(yīng)當(dāng)積極配合承當(dāng)工程后評價任務(wù)的機(jī)構(gòu)和人員開展調(diào)查工作,及時準(zhǔn)確完整地提供各項正式文件、技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料和數(shù)據(jù).如有虛報瞞報有關(guān)情況和數(shù)據(jù)資料等弄虛作假行為,根據(jù)情節(jié)和后果,依法追究相關(guān)單位和人員的行政和法律責(zé)任.第十五條后評價工作的復(fù)核.集團(tuán)公司將根據(jù)情況組織相關(guān)人員,必要時委托第三方咨詢機(jī)構(gòu)和專家對投發(fā)部上報的?工程后評價報告書?進(jìn)行論證、復(fù)查.受查的投資單位應(yīng)如實提供后評價所需要的數(shù)據(jù)和資料,并配合組織現(xiàn)場調(diào)查.第十六條假設(shè)委托第三方咨詢機(jī)構(gòu)或?qū)＜覅⑴c投資工程后評價工作的,需與第三方咨詢機(jī)構(gòu)或?qū)＜覝贤ú⑻崾酒鋵ο嚓P(guān)結(jié)論負(fù)責(zé),承當(dāng)對國家秘密、商業(yè)秘

12、密等的保密責(zé)任.第三方咨詢機(jī)構(gòu)或?qū)＜以陂_展工程后評價工作中,如有弄虛作假行為或評價結(jié)論嚴(yán)重失實等情形的,根據(jù)情節(jié)和后果,依法追究相關(guān)單位和人員的行政和法律責(zé)任.第十七條工程后評價所需經(jīng)費支付由投資單位承當(dāng),支付標(biāo)準(zhǔn)按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行.第六章實施工作流程第十八條集團(tuán)公司投發(fā)部根據(jù)政府主管部門和集團(tuán)總部對投資工程后評價的指令性要求或已完成投資工程后評價節(jié)點篩選需要展開后評價工作的工程,并通過收集和研究投資工程背景和運行現(xiàn)狀等資料,明確后評價對象.在每年2月15日前確定工程名單,并制定工程后評價年度方案,印送有關(guān)投資單位.第十九條集團(tuán)公司投發(fā)部應(yīng)在年度方案下達(dá)后3個月內(nèi)落實相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員,并協(xié)調(diào)資產(chǎn)、財

13、務(wù)、人力、審計等相關(guān)部門成立工程后評價工作小組以下簡稱“工作小組,負(fù)責(zé)組織開展工程后評價工作第二十條工作小組根據(jù)已確認(rèn)投資工程的特點,進(jìn)行工程資料的收集和深入的研究,建立適合的后評價指標(biāo)體系,采用可視的量化指標(biāo)對工程做由詳細(xì)比照和評價,必要時可委托第三方機(jī)構(gòu)提供同行業(yè)后評價指標(biāo)體系作為參考.第二十一條工作小組通過分析投資工程的特點,明確投資工程的主要后評價方法或采用多種評價方法綜合運用,必要時可委托第三方機(jī)構(gòu)參與后評價工作,并共同建立后評價模型第二十二條工作小組在進(jìn)行投資工程綜合后評價,可以根據(jù)投資工程的具體情況,對不同的后評價指標(biāo)進(jìn)行預(yù)處理,確定指標(biāo)集權(quán)系數(shù)和指標(biāo)的權(quán)重關(guān)系,結(jié)合社會經(jīng)濟(jì)、環(huán)

14、境變化影響給由綜合評價.并協(xié)調(diào)相關(guān)部門參與投資工程綜合后評價工作.工作小組完成工程綜合后評價后應(yīng)上報集團(tuán)公司投發(fā)部初審.第二十三條集團(tuán)公司投發(fā)部應(yīng)針對工作小組完成的工程綜合后評價進(jìn)行初步論證和核查,通過后由投發(fā)部組織編寫?工程后評價報告書?,上報集團(tuán)公司董事會審定.第二十四條集團(tuán)公司董事會審定通過后,由投發(fā)部整理備檔,經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后上報集團(tuán)總部和上級政府主管部門備案.第二十五條任一環(huán)節(jié)未通過的工程后評價報告,由工程后評價工作小組重新研究分析和編寫報告,必要時可以調(diào)整工作小組人員或委托第三方機(jī)構(gòu)和專家協(xié)助編寫工程后評價報告.投資工程后評價工作流程圖見附件1工程后評價報告書參考格式見附件2第七章

15、后評價成果應(yīng)用第二十六條工程后評價成果經(jīng)集團(tuán)公司董事會審核通過后,有關(guān)經(jīng)驗、教訓(xùn)和政策建議應(yīng)當(dāng)作企業(yè)編制、修訂規(guī)劃和投資決策的參考和依據(jù),不斷完善集團(tuán)公司投資工程的治理和提升投資決策的水平.第二十七條集團(tuán)公司投發(fā)部應(yīng)將后評價成果及時提供應(yīng)相關(guān)部門和投資單位,增強(qiáng)信息引導(dǎo)和交流,保證信息反應(yīng)的暢通和快捷.第二十八條工程后評價報告可作為投資單位工程投資重大決策失誤責(zé)任追究和投資單位負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核的依據(jù).第八章附那么第二十九條本方法由集團(tuán)公司投資開展治理部門負(fù)責(zé)解釋.第三十條本方法自印發(fā)之日起施行.附件:附件1投資工程后評價工作流程圖附件2工程后評價報告書參考格式企業(yè)內(nèi)部工程經(jīng)濟(jì)后評價體系投資工

16、程經(jīng)濟(jì)后評價構(gòu)評考構(gòu)同型_收集工程背景,運行現(xiàn)狀整理備欄報上級主管編寫后評價投資工程后評價工作流程圖政府主管部門單位相關(guān)部門后評價主流程圖XXXXXXXXXX工程后評價報告xxxxxx編制單位xxxx年xx月工程后評價實施單位參加工程后評價人員名單報告摘要一、工程概況一工程情況簡述概述工程建設(shè)地點、工程業(yè)主、工程性質(zhì)、特點,以及工程開工和竣工時間.二工程決策要點工程建設(shè)的理由,決策目標(biāo)和目的.三工程主要建設(shè)內(nèi)容工程建設(shè)的主要內(nèi)容,決策批準(zhǔn)生產(chǎn)水平,實際建成生產(chǎn)水平.四工程實施進(jìn)度工程周期各個階段的起止時間,時間進(jìn)度表,建設(shè)工期.五工程總投資工程立項決策批復(fù)投資、初步設(shè)計批復(fù)概算及調(diào)整概算、竣工

17、決算投資和實際完成投資情況.六工程資金來源及到位情況資金來源方案和實際情況.七工程運行及效益現(xiàn)狀工程運行現(xiàn)狀,生產(chǎn)水平實現(xiàn)狀況,工程財務(wù)經(jīng)濟(jì)效益等.二、工程實施過程的總結(jié)與評價一工程前期決策總結(jié)與評價工程立項的依據(jù),工程決策過程和程序.工程評估和可研報告批復(fù)的主要意見.二工程實施準(zhǔn)備工作與評價工程勘察、設(shè)計、開工準(zhǔn)備、采購招標(biāo)、征地拆遷和資金籌措等情況.三工程建設(shè)實施總結(jié)與評價工程合同執(zhí)行與治理情況,工程建設(shè)與進(jìn)度情況,工程設(shè)計變更情況,工程投資限制情況,工程質(zhì)量限制情況,工程監(jiān)理和竣工驗收情況.四工程運營情況與評價工程運營情況,工程設(shè)計水平實現(xiàn)情況,工程運營本錢和財務(wù)狀況,以及產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與市場

18、情況.三、工程效果和效益評價一工程技術(shù)水平評價工程技術(shù)水平設(shè)備、工藝及輔助配套水平,國產(chǎn)化水平,技術(shù)經(jīng)濟(jì)性.二工程財務(wù)經(jīng)濟(jì)效益評價工程資產(chǎn)及債務(wù)狀況,工程財務(wù)效益情況,工程財務(wù)效益指標(biāo)分析和工程經(jīng)濟(jì)效益變化的主要原因.三工程經(jīng)營治理評價工程治理機(jī)構(gòu)設(shè)置情況,工程領(lǐng)導(dǎo)班子情況,工程治理體制及規(guī)章制度情況,工程經(jīng)營治理策略情況,工程技術(shù)人員培訓(xùn)情況.四、工程環(huán)境和社會效益評價一工程環(huán)境節(jié)能減排效益評價工程環(huán)保節(jié)能減排達(dá)標(biāo)情況,工程環(huán)保設(shè)施節(jié)能減排及制度的建設(shè)和執(zhí)行情況,環(huán)境影響和生態(tài)保護(hù).二工程的社會效益評價工程的建設(shè)實施對當(dāng)?shù)睾暧^經(jīng)濟(jì)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)、行業(yè)經(jīng)濟(jì)開展的影響,對當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)和人民生活水平提升的影響,對當(dāng)?shù)卣呢斦杖牒投愂盏挠绊?三平安工作評價工程建設(shè)實施平安工作的制度建設(shè)和執(zhí)行情況.五、工程目標(biāo)和可持續(xù)性評價一工程目標(biāo)評價工程的工程目標(biāo)