三年審計(jì)報(bào)告

1、適用三年一期審計(jì)審計(jì)報(bào)告浩華審字2010第號(hào)abc股份有限公司全體股東：我們審計(jì)了后附的abc股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱abc公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2007年12月31日、2008年12月31日、2009年12月31日、2010年3月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表，2007年度、2008年度、2009年度、2010年1-3月的利潤(rùn)表和合并利潤(rùn)表、股東權(quán)益變動(dòng)表和合并股東權(quán)益變動(dòng)表、現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是xx公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞

2、弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審

3、- 1-計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見我們認(rèn)為，abc公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了abc公司2007年12月31日、2008年12月31日、2009年12月31日、2010年3月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2007年度、2008年度、2009年度、2010年1-3月的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司中國(guó)北京中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：二。一。年X月X日- 2-篇二：經(jīng)典財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告該企業(yè)委托審計(jì)

4、的背景：因政策原因需關(guān)閉撤銷，因此請(qǐng)事務(wù)所對(duì)關(guān)閉前三年的財(cái)務(wù)收支作一了結(jié)，以于對(duì)凈資產(chǎn)作出分配。因此該審計(jì)報(bào)告的構(gòu)思是：一、對(duì)前三年的收支作一總結(jié)，到底收支與財(cái)務(wù)狀況如何，包括凈資產(chǎn)的組成。二、事務(wù)所非國(guó)家審計(jì)，有些問題不宜涉足過深，但必需提出問題。三、該企業(yè)已封賬，調(diào)賬不能進(jìn)行。財(cái)務(wù)狀況按調(diào)賬前敘述。審計(jì)報(bào)告abc有限公司：因?qū)F公司進(jìn)行清算處置的需要，我們接受委托對(duì)貴公司2000年1月1日至2003年4月30日的財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行了審計(jì)。貴公司對(duì)提供的會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴公

5、司實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。一、基本情況貴公司于1998年xx月xx日領(lǐng)取xxxxxxxxxxxx號(hào)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本275萬元，法人代表xxx,經(jīng)營(yíng)范圍：銷售通信器材、承攬通信工程設(shè)計(jì)、施工、通信設(shè)備維修、汽車維修，物業(yè)管理；餐飲娛樂、職業(yè)中介、通信信息服務(wù)；室內(nèi)裝飾、工業(yè)與民用建筑工程。貴公司下設(shè)通訊器材分公司、通信工程分公司、物業(yè)管理分公司、通信工程設(shè)計(jì)分公司、建筑工程分公司。其中，建筑工程分公司于2001年4月注銷。二、審計(jì)情況（一）財(cái)務(wù)收支情況1 、收入情況2000年1月1日至2003年4月30日，貴公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入147,054,009.

6、46元，其中2000年實(shí)現(xiàn)銷售收入72,526,202.29元，2001年實(shí)現(xiàn)銷售收入67,487,365.46元，2002年實(shí)現(xiàn)銷售收入6,636,173.51元，2003年1至4月實(shí)現(xiàn)銷售收入404,268.20元。收入組成：通信工程及設(shè)計(jì)收入34,087,848.26元，器材銷售收入111,579,734.68元，物管收入250,590.60元，委托代辦收入1,135,835.92元。2 、成本費(fèi)用情況2000年1月1日至2003年4月30日，貴公司累計(jì)發(fā)生銷售成本129,447,433.49元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用6,155,423.65元，管理費(fèi)用5,558,272.94元，財(cái)務(wù)費(fèi)用-204,0

7、72.14元，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加1,731,217.02元，營(yíng)業(yè)外收支凈額465,371.54元，所得稅2,123,677.78元。銷售成本組成：通信工程及設(shè)計(jì)成本29,272,638.82元，器材銷售成本99,032,073.54元，物管成本92,064.50元，委托代辦成本1,050,656.63元。3 、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況2000年1月1日至2003年4月30日，貴公司累計(jì)實(shí)收凈利潤(rùn)3,623,055.73元。其中：2000年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)3,988,783.46元，2001年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)630,414.82元，2002年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)322,925.97元，2003年1至4月凈利潤(rùn)-1,319,068

8、.52元。（二）資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益狀況1 、資產(chǎn)情況截止2003年4月30日，貴公司資產(chǎn)總額21,213,892.78元。其中：貨幣資金428,431.46元，應(yīng)收賬款7,127,652.12元，其他應(yīng)收款3,103,547.00元，壞賬準(zhǔn)備1,351.68元，長(zhǎng)期投資2,000,000.00元，固定資產(chǎn)原值1,838,418.70元，凈值1,368,780.52元，土地使用權(quán)5,386,833.25元。固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款明細(xì)表見附件。2 、負(fù)債情況截止2003年4月30日，貴公司負(fù)債總額12,560,076.12元。其中：應(yīng)付賬款4,270,229.53元，應(yīng)付福利費(fèi)228,7

9、74.18元，未交稅金86,905.45元，其他應(yīng)交款3,093.01元，其他應(yīng)付款7,971,073.95元。應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付款明細(xì)表見附件。3 、所有者權(quán)益情況截止2003年4月30日，貴公司所有者權(quán)益總額8,653,816.66元。其中實(shí)收資本2,180,000.00元，資本公積3,121,365.37元，盈余公積906,061.96元，未分配利潤(rùn)2,446,389.33元。資本公積的形成情況：2000年1月1日至2003年4月30日增加資本公積3,037,952.31元，均系所得稅減免金額，1999年結(jié)轉(zhuǎn)83,413.06元，系勞服司遺留。盈余公積的形成情況：2000年1月1日至20

10、03年4月30日增加盈余公積874,537.28元，均系從利潤(rùn)中提取，1999年結(jié)轉(zhuǎn)31,524.68元，系勞服司遺留。三、存在問題1、截至2003年4月30日，應(yīng)付款項(xiàng)中應(yīng)付工資余額4,651,107.52元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)248,164.48元，教育經(jīng)費(fèi)202,632.60元，勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)1,102,819.53元，福利費(fèi)147,168.00元，共計(jì)6,351,892.13元。經(jīng)審計(jì)，系1999年至2003年4月從成本費(fèi)用中計(jì)提，其中應(yīng)付工資大部份按800元/月/人的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提，計(jì)提依據(jù)不充分，與實(shí)際支付情況亦不相符。2、截至2003年4月30日，應(yīng)收款項(xiàng)中個(gè)人所得稅余額155,254.77元。經(jīng)審

11、計(jì)，系貴公司代職工支付的所得稅。根據(jù)稅法及會(huì)計(jì)制度，應(yīng)按個(gè)人所得稅法規(guī)定進(jìn)行核算。3、截至2003年4月30日，實(shí)收資本2,180,000.00元，營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)資金2,750,000.00兀，兩者不一致。四、審計(jì)意見1 、我們認(rèn)為，除上述問題造成的影響外，貴公司2000年1月1日至2003年4月30日表列的財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)負(fù)債情況在重大方面符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和郵電通信企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。2 、對(duì)審計(jì)報(bào)告所述問題按相關(guān)法規(guī)制度規(guī)定處理。附送：1、2003年4月30日資產(chǎn)負(fù)債表；3 、2000年1月1日至2003年4月30日損益表；4 、固定資產(chǎn)明細(xì)表；5 、應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款明細(xì)表；6 、應(yīng)付賬款

12、及其他應(yīng)付款明細(xì)表。篇三：1.1-1:ipo三年一期審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告國(guó)浩審字2011第xxxaxxx號(hào)abc股份有限公司全體股東：我們審計(jì)了后附的abc股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱abc公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2011年x月x日、2010年12月31日、2009年12月31日、2008年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2011年1-x月、2010年度、2009年度、2008年度的合并及母公司利潤(rùn)表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司股東權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是abc公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編

13、制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序

14、，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審- 1-計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見我們認(rèn)為，abc公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了abc公司2011年x月x日、2010年12月31日、2009年12月31日、2008年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2011年1-X月、2010年度、2009年度及2008年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）中國(guó)北京中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：二。年X月X日-

15、2-篇四：各項(xiàng)審計(jì)報(bào)告需要的資料清單內(nèi)部審計(jì)一.內(nèi)部審計(jì)資料清單賬務(wù)資料1 .審計(jì)期間會(huì)計(jì)報(bào)表及其附注（含分公司）說明：含年報(bào)主表、附表和報(bào)表附注以及季報(bào)、月報(bào)表2 、全部賬目說明：內(nèi)審期間3 、全部會(huì)計(jì)憑證說明：內(nèi)審期間4 、科目余額表說明：內(nèi)審期間各年1級(jí)至末級(jí)的期初、期末和累計(jì)發(fā)生額5 、銀行存款對(duì)賬單、余額調(diào)節(jié)表說明：內(nèi)審期間各年所有帳戶全部銀行存款對(duì)賬單和審計(jì)期末銀行存款余額調(diào)節(jié)表6 、房屋、車輛等固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明（鑒定書）7 、長(zhǎng)短期投資，投資協(xié)議、被投資單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被投資單位會(huì)計(jì)報(bào)表說明：截止會(huì)計(jì)報(bào)表日的被投資單位經(jīng)審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表8 、長(zhǎng)短期借款合同，抵押擔(dān)保資料說明：

16、內(nèi)審期間9 、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表說明：標(biāo)明固定資產(chǎn)各稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、預(yù)計(jì)殘值、使用年限、折舊額、凈值10 、存貨盤點(diǎn)表說明：截止會(huì)計(jì)報(bào)表日的盤點(diǎn)表，標(biāo)明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總金額11 、納稅申報(bào)表、繳款書、稅務(wù)檢查報(bào)告12 、所有往來明細(xì)說明：含應(yīng)收（付）帳款、預(yù)收（付）帳款、其他應(yīng)收（付）帳款13 、收支明細(xì)表說明：內(nèi)審期間各年主營(yíng)業(yè)務(wù)收支明細(xì)、其他業(yè)務(wù)收支明細(xì)14 、費(fèi)用明細(xì)表說明：內(nèi)審期間各年管理費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)15 、支票的領(lǐng)、用、存及作廢情況表登記簿說明：內(nèi)審期間期16 、發(fā)票使用情況表說明：領(lǐng)購(gòu)票號(hào)、金額；已使用的票號(hào)、金額；剩余的票號(hào)、金額備查類資料說明：

17、工商說明：國(guó)稅、地稅說明：質(zhì)量監(jiān)督局說明：國(guó)稅、地稅說明：工商備案說明：內(nèi)審期間內(nèi)說明：內(nèi)審期間內(nèi)17 、營(yíng)業(yè)執(zhí)照18 、稅務(wù)登記證19 、組織機(jī)構(gòu)代碼證書20 、納稅鑒定文件21 、公司章程、協(xié)議22 、設(shè)立、變更驗(yàn)資報(bào)告23 、以前年度審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告24 、清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告25 、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及相關(guān)內(nèi)部控制制度說明：含企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)核算辦法、內(nèi)部管理制度26 、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易情況、會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及原因說明27 、單位組織結(jié)構(gòu)框架圖28 、股東會(huì)、董事會(huì)重大決議等文件，重大訴訟、重大違紀(jì)事項(xiàng)、重要會(huì)議記錄說明：內(nèi)審期內(nèi)29 、上級(jí)部門對(duì)企業(yè)檢查的處理、通知文件

18、其他備查類資料30 、其他重要經(jīng)濟(jì)合同說明：含租賃、貸款、保證保險(xiǎn)、許可權(quán)、委托管理、長(zhǎng)期投資、購(gòu)銷、專有技術(shù)等31 、工程承包合同32 、招投標(biāo)文件33 、總、分包合同34 、工程預(yù)算及決算書35 、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)資料說明：商品房銷售合同副本、工程施工結(jié)算單等36 、銷售情況匯總表37 、涉及收入、成本的所有合同38 、房屋銷售明細(xì)清單專項(xiàng)審計(jì)一.高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定審計(jì)需要的資料清單年度審計(jì)需提供的資料一.基本資料1 、外經(jīng)委關(guān)于可行性報(bào)告及董事會(huì)組成的批復(fù)文件、批準(zhǔn)證書，營(yíng)業(yè)執(zhí)照2 、企業(yè)合同、章程3 、財(cái)政登記證、外匯登記證、（國(guó)、地）稅務(wù)登記證、外債登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)

19、定證書4 、歷次驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告5 、上年度審計(jì)報(bào)告6 、減免稅批復(fù)等稅務(wù)批準(zhǔn)文件7 、外幣帳戶銀行開戶證明8 、管理當(dāng)局聲明書（事務(wù)所提供樣本）二.內(nèi)部管理文件及經(jīng)營(yíng)情況文件1 、組織機(jī)構(gòu)及管理層人員機(jī)構(gòu)資料2 、重要股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)決議或會(huì)議紀(jì)要3 、財(cái)務(wù)、庫(kù)存、銷售、人事等主要管理制度4 、本年度借款、銷售、租賃、擔(dān)保、投資等合同及協(xié)議5 、本年度投資人、實(shí)收資本、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)等重大變動(dòng)情況說明6 、重大爭(zhēng)議、訴訟、未決事項(xiàng)、兼并及重組等情況說明7 、若進(jìn)行過內(nèi)部或政府審計(jì)，提供內(nèi)部或政府審計(jì)報(bào)告8 、重要資產(chǎn)權(quán)屬證明文件（如：房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證、專利證等）9 、其他對(duì)公司有重

20、大影響的文件資料三.會(huì)計(jì)資料1 、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、各種稅務(wù)報(bào)表及對(duì)外申報(bào)的其他報(bào)表2 、財(cái)務(wù)狀況說明書及會(huì)計(jì)報(bào)表附注3 、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證、銀行對(duì)帳單及余額調(diào)節(jié)表、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、發(fā)票4 、實(shí)物盤點(diǎn)及往來款對(duì)帳記錄等專項(xiàng)審計(jì)需提供的資料一.企業(yè)基本資料（復(fù)印件）1 、批準(zhǔn)證書（外資）、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、公司章程2 、稅務(wù)登記證、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書3 、歷次驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告4 、最近三年年度審計(jì)報(bào)告5 、減免稅批復(fù)等稅務(wù)批準(zhǔn)文件6 、管理當(dāng)局聲明書（事務(wù)所提供樣本）二.會(huì)計(jì)資料1 、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、各種稅務(wù)報(bào)表及對(duì)外申報(bào)的其他報(bào)表2 、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證三

21、.高新認(rèn)定涉及的相關(guān)文件1 、研究開發(fā)部門機(jī)構(gòu)、人員資料（研發(fā)人員聘用合同、工資表等）2 、企業(yè)擁有的專利、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)、植物新品種、五年以上獨(dú)占許可合同等核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的證書復(fù)印件3 、企業(yè)以技術(shù)成果形成產(chǎn)品、服務(wù)、樣品、樣機(jī)書面材料4 、研究開發(fā)的組織管理水平書面材料5 、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請(qǐng)書（相關(guān)數(shù)據(jù)由企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況填寫，經(jīng)審計(jì)后再最終確定）6 、高新技術(shù)產(chǎn)品或服務(wù)收入合同復(fù)印件7 、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定需上報(bào)的其他資料8 、近3年研發(fā)經(jīng)費(fèi)臺(tái)賬或明細(xì)表（注明憑證編號(hào)）高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目認(rèn)定審計(jì)所需資料年度審計(jì)需提供的資料一.基本資料1 、外經(jīng)委關(guān)于可行性報(bào)告及董

22、事會(huì)組成的批復(fù)文件、批準(zhǔn)證書，營(yíng)業(yè)執(zhí)照2 、企業(yè)合同、章程3 、財(cái)政登記證、外匯登記證、（國(guó)、地）稅務(wù)登記證、外債登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書4 、歷次驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告5 、上年度審計(jì)報(bào)告6 、減免稅批復(fù)等稅務(wù)批準(zhǔn)文件7 、外幣帳戶銀行開戶證明8 、管理當(dāng)局聲明書（事務(wù)所提供樣本）二.內(nèi)部管理文件及經(jīng)營(yíng)情況文件1 、組織機(jī)構(gòu)及管理層人員機(jī)構(gòu)資料2 、重要股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)決議或會(huì)議紀(jì)要3 、財(cái)務(wù)、庫(kù)存、銷售、人事等主要管理制度4 、本年度借款、銷售、租賃、擔(dān)保、投資等合同及協(xié)議5 、本年度投資人、實(shí)收資本、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)等重大變動(dòng)情況說明6 、重大爭(zhēng)議、訴訟、未決事項(xiàng)、兼并

23、及重組等情況說明7 、若進(jìn)行過內(nèi)部或政府審計(jì)，提供內(nèi)部或政府審計(jì)報(bào)告8 、重要資產(chǎn)權(quán)屬證明文件（如：房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證、專利證等）9 、其他對(duì)公司有重大影響的文件資料三.會(huì)計(jì)資料1 、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、各種稅務(wù)報(bào)表及對(duì)外申報(bào)的其他報(bào)表2 、財(cái)務(wù)狀況說明書及會(huì)計(jì)報(bào)表附注3 、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證、銀行對(duì)帳單及余額調(diào)節(jié)表、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、發(fā)票4 、實(shí)物盤點(diǎn)及往來款對(duì)帳記錄等專項(xiàng)審計(jì)需提供的資料一.企業(yè)基本資料（復(fù)印件）1 、批準(zhǔn)證書（外資）、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、公司章程2 、稅務(wù)登記證、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書3 、歷次驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告4 、最近三年年度審計(jì)報(bào)告5 、減免稅批復(fù)等稅務(wù)批

24、準(zhǔn)文件6 、管理當(dāng)局聲明書（事務(wù)所提供樣本）二.會(huì)計(jì)資料1 、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、各種稅務(wù)報(bào)表及對(duì)外申報(bào)的其他報(bào)表2 、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證三.高新認(rèn)定涉及的相關(guān)文件1 、研究開發(fā)部門機(jī)構(gòu)、人員資料（研發(fā)人員聘用合同、工資表等）2 、企業(yè)擁有的專利、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)、植物新品種、五年以上獨(dú)占許可合同等核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的證書復(fù)印件3 、企業(yè)以技術(shù)成果形成產(chǎn)品、服務(wù)、樣品、樣機(jī)書面材料4 、研究開發(fā)的組織管理水平書面材料5 、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請(qǐng)書（相關(guān)數(shù)據(jù)由企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況填寫，經(jīng)審計(jì)后再最終確定）6 、高新技術(shù)產(chǎn)品或服務(wù)收入合同復(fù)印件7 、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定需上報(bào)的其

25、他資料8 、近3年研發(fā)經(jīng)費(fèi)臺(tái)賬或明細(xì)表（注明憑證編號(hào)）9 、項(xiàng)目實(shí)際投資額10 、近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的項(xiàng)目銷售收入11 、項(xiàng)目實(shí)際投資及銷售明細(xì)軟件企業(yè)認(rèn)定需申報(bào)的資料2013年最新軟件企業(yè)認(rèn)定需申報(bào)的資料。第7、8、9條需要由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具相關(guān)審計(jì)報(bào)告。包括：2個(gè)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和1個(gè)報(bào)表審計(jì)報(bào)告。1 、主要產(chǎn)品的用戶手冊(cè)2 、主要產(chǎn)品的測(cè)試報(bào)告3 、主要產(chǎn)品的需求說明4 、cmmi/cmm評(píng)估證書5 、iso9000系列證書6 、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的購(gòu)買或租賃合同7 、企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用和境內(nèi)研究開發(fā)費(fèi)用專項(xiàng)審計(jì)（鑒證）報(bào)告8 、企業(yè)軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（營(yíng)業(yè)）收入和企業(yè)軟件產(chǎn)品自主開發(fā)銷售（營(yíng)業(yè)）收入專項(xiàng)審計(jì)（鑒證）報(bào)告9 、上一年度的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告（*含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表.文件格式：xls）10 、社會(huì)保險(xiǎn)繳納證明（*包括社保網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)截屏或支付社保中心的銀行付款憑證或社保中心出具的證明，人員必須與企業(yè)大專及以上學(xué)歷人員情況表文件格式：doc,xls）11 、企業(yè)職工總數(shù)的比