小額貸款公司全部財務(wù)管理制度1

1、*小額貸款有限公司貨幣資金管理制度第一章 總 則第一條 為了加強對現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的管理，保證*小額貸款有限公司貨幣資金的安全，提高其使用效率，規(guī)范貨幣資金收支的日常管理工作，根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，特制訂本制度。第二條 貨幣資金是公司重要的財產(chǎn)物資，其保管、解交、領(lǐng)用必須嚴(yán)格按國家的有關(guān)規(guī)定處理。第二章 現(xiàn)金管理第三條 公司現(xiàn)金由財務(wù)部門出納負(fù)責(zé)保管。第四條 現(xiàn)金的使用范圍：1、國家規(guī)定以現(xiàn)金支付給職工個人的工資、獎金、津貼、勞保、福利費等；2、按規(guī)定支付給非公司員工個人的勞務(wù)報酬；3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；4、轉(zhuǎn)賬結(jié)算金額起點(1000元)以下的零星支出；5

2、、不能辦理轉(zhuǎn)賬的其他款項支出；6、經(jīng)批準(zhǔn)使用現(xiàn)金的其他支出。第五條 現(xiàn)金的支出必須履行嚴(yán)格的手續(xù)。職工因公需要借用現(xiàn)金或報銷費用時，出納人員應(yīng)根據(jù)費用性支出管理辦法的規(guī)定，根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的“報銷申請單”或“借款申請單”經(jīng)收款人簽字后支付現(xiàn)金。第六條 出納收取現(xiàn)金時，應(yīng)根據(jù)發(fā)票管理辦法中的有關(guān)規(guī)定，開具發(fā)票或內(nèi)部收據(jù)，并及時送交經(jīng)辦會計進行賬務(wù)處理。對屬于營業(yè)收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時解交銀行，不得以任何理由進行“坐支”。第七條 任何人不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)設(shè)立賬外庫存現(xiàn)金，不得“公款私存”。第八條 出納人員應(yīng)每日登記現(xiàn)金流水賬。為確保公司財產(chǎn)安全，除出納人員應(yīng)在每日下班前對庫存現(xiàn)金

3、盤存清點外，有關(guān)人員應(yīng)不定期地會同出納對庫存現(xiàn)金進行清點，檢查結(jié)果以書面形式存檔。月底結(jié)賬時，必須做到現(xiàn)金流水賬、日記賬和總賬余額相符，做到日清月結(jié)，確保賬款相符，賬賬相符。第九條 公司的日庫存現(xiàn)金限額應(yīng)以銀行所規(guī)定的限額為準(zhǔn)。庫存現(xiàn)金超過限額的，應(yīng)在下班前解送開戶銀行。在法定節(jié)假日前必須予以清庫。第十條 為確保安全，出納赴銀行提取現(xiàn)金時必須由單位派車隨往。提款金額超過貳萬元時，必須兩人同行。第十一條 有關(guān)支出或個人使用的定額備用金的限額由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，公司總經(jīng)理審定第三章 支票及匯款管理第十二條 公司支票、本票、匯款的管理由財務(wù)部出納負(fù)責(zé)。第十三條 經(jīng)辦人員需要領(lǐng)取支票等時，原則上須持有

4、收款方開具的有效證明文件（如稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的發(fā)票或收據(jù)等，下同），在確實無法取得時，可先行由經(jīng)辦人辦理借領(lǐng)手續(xù)，但該等有效文件必須由經(jīng)辦人員在規(guī)定時間內(nèi)負(fù)責(zé)收取并交回財務(wù)部門；出納人員在開具支票、辦理匯款時，原則上須確保收款單位名稱與有效證明文件出具單位名稱的一致，如果有簽報（或申請報告）、合同等，還必須同時確保相關(guān)單位名稱的一致。第十四條 業(yè)務(wù)人員由于業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用支票，必須填寫相關(guān)手續(xù)并注明用途、金額和收款單位，按規(guī)定程序分別報請領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。如金額暫無法確定，應(yīng)寫明限額；暫未確定收款單位的，簽發(fā)時可空缺，但支票出手前必須由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)填寫收款單位，不能將無收款單位的支票交給他人。有專項用途的

5、款項支付，還必須附上款項支付的依據(jù)（如合同等）及內(nèi)部簽報等以說明付款原因。出納根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的有效附件，開具支票或辦理相關(guān)手續(xù)。第十五條 凡一次支付金額較大的，應(yīng)提前通知財務(wù)部門以便及時籌款。第十六條 出納人員開具支票時應(yīng)堅持填全要件，因特殊情況不能填全項目的必須至少填明開具日期，具體用途和使用限額三項內(nèi)容。第十七條 支票的簽發(fā)采用雙印鑒制(一枚公司財務(wù)專用章，一枚公司法人名章)。公司法人或其授權(quán)人負(fù)責(zé)法人名章的保管和使用，有關(guān)人員在簽發(fā)出納開具的支票時，應(yīng)認(rèn)真核對所填要件與存根要件是否一致，以及各控制要點（如無確切金額時限額是否填寫等）的填寫是否規(guī)范。第十八條 出納在發(fā)出支票的同時，應(yīng)在支票領(lǐng)用

6、登記簿上登記支票領(lǐng)用日期、支票號碼、支票用途、使用金額，并經(jīng)領(lǐng)用人簽字，在退回支票或報銷時，辦理注銷手續(xù)。第十九條 支票簽發(fā)領(lǐng)用后，必須按規(guī)定用途使用，不得挪作他用，更不許轉(zhuǎn)讓使用。領(lǐng)用人員無論使用與否均必須在十天內(nèi)返回銷號。如遇特殊情況，必須及時向財務(wù)部門報告。如發(fā)生支票丟失，財務(wù)部門負(fù)責(zé)按中華人民共和國票據(jù)法規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。第二十條 出納人員負(fù)責(zé)保管銀行空白支票，并存入保險箱內(nèi)。凡因故作廢的支票，必須加蓋作廢印章或簽署作廢字樣，并妥善登記保管，于年末編制銷毀清單，報公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以銷毀，銷毀清單應(yīng)存檔備查。已領(lǐng)取但尚未使用的支票，由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)保管，并承擔(dān)包括賠償因遺失支票而導(dǎo)致

7、公司損失在內(nèi)的有關(guān)。第二十一條 業(yè)務(wù)人員需辦理銀行匯款等手續(xù)的，必須事先填寫相關(guān)手續(xù)，列明收款單位名稱、開戶賬號、款項用途和金額，按規(guī)定程序分別報請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，有專項用途的款項支付，還必須附上付款依據(jù)及公司內(nèi)部簽報，說明付款原因，財務(wù)部門據(jù)以辦理有關(guān)手續(xù)。第二十二條 業(yè)務(wù)人員收到付款單位開具的支票、匯票、本票等，應(yīng)及時交出納人員辦理解交銀行事宜。第二十三條 收取的支票，原則上不允許背書處理，特殊需要背書的應(yīng)書面說明背書原因及背書單位名稱，報請財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并將背書后支票的正反面復(fù)印留底，連同經(jīng)批準(zhǔn)的背書說明作為相關(guān)業(yè)務(wù)處理的憑據(jù)。第二十四條 出納人員應(yīng)及時與銀行辦理有

8、關(guān)單證的交接。每日編制“銀行存款余額表”，每月按不同的銀行賬號分別編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，并交財務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人復(fù)核，做到日清月結(jié)。對調(diào)節(jié)不平的事項，應(yīng)找出原因，及時處理，無法處理應(yīng)向部門經(jīng)理遞交書面報告；對未達賬項應(yīng)及時處理，原則上不能超過一個月。第二十五條 上述未及的其他貨幣資金的管理，參照上述條款以及國家、金融機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定處理。*小額貸款有限公司信貸管理制度第一章 總 則第一條 為加強信貸管理，規(guī)范信貸行為，防范信貸風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我公司的實際，制定本制度。 第二條 本制度是全公司信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理必須遵循的基本準(zhǔn)則，是制定各類信貸管理制度和

9、辦法的基本依據(jù)。 第三條 本制度所指信貸業(yè)務(wù)是公司對客戶提供各類信用的總稱。包括貸款和財務(wù)咨詢等業(yè)務(wù)。 第四條 本制度所指信貸人員是公司參與信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理的人員。 第五條 本制度所指信貸部門是指有權(quán)辦理和經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的部門。第六條 貸款的發(fā)放必須符合國家法律法規(guī)和公司貸款規(guī)定。公司堅持為小企業(yè)、工商戶和“三農(nóng)”服務(wù)，堅持“質(zhì)量至上，穩(wěn)健發(fā)展”的經(jīng)營方針；堅持“服務(wù)第一、效率第一、質(zhì)量至上、雙贏發(fā)展”的經(jīng)營理念，堅持發(fā)放貸款“小額、分散”的原則；審慎經(jīng)營，擇優(yōu)扶持；審貸分離、分級審批和安全性、流動性、效益性統(tǒng)一的原則。公司依法辦理信貸業(yè)務(wù)，不受任何單位和個人強制干預(yù)。第二章 基 本 制 度

10、第七條 實行信貸準(zhǔn)入管理制度。信貸準(zhǔn)入管理包括準(zhǔn)入對象、準(zhǔn)入條件、準(zhǔn)入過程和準(zhǔn)入權(quán)限的管理。 （一）嚴(yán)格準(zhǔn)入對象。公司信貸準(zhǔn)入對象主要包括： 1、“三農(nóng)”客戶。指一般農(nóng)戶、農(nóng)村專業(yè)大戶、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和其他涉農(nóng)企業(yè)。 2、一般客戶。指轄區(qū)內(nèi)的自然人、法人和機構(gòu)客戶。3、重點客戶。指信用等級高，償債能力強，無不良記錄，發(fā)展前景好，綜合效益佳的中小客戶。 4、個人消費客戶。包括住房、商用房、汽車、助學(xué)等消費需求客戶。 5、重點項目。指對公司具有較大貢獻度，列入政府發(fā)展計劃的重點項目。 6、優(yōu)勢區(qū)域。指經(jīng)濟發(fā)達，信用環(huán)境好，地方政府重視，支持小額貸款發(fā)展的區(qū)域。7、優(yōu)勢行業(yè)。指具有壟斷優(yōu)勢的系統(tǒng)

11、行業(yè)、具有比較優(yōu)勢的支柱產(chǎn)業(yè)和具有后發(fā)優(yōu)勢的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等?！叭r(nóng)”客戶實行貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠。 （二）嚴(yán)格準(zhǔn)入條件。公司辦理信貸業(yè)務(wù)堅持“有條件，保安全、創(chuàng)效益”原則。 l、基本條件： (1)貸款通則規(guī)定的條件。 (2)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，發(fā)展前景看好。 (3)具備評信條件的客戶，信用等級在A級以上，無不良信用記錄。 (4)用途合規(guī)合法。 (5)第一還款來源充足，擔(dān)保合法、有效、足值，還款計劃切實具體。 (6)公司規(guī)定的其他條件。 2、除以上基本條件外，對不同類型客戶，還須符合相應(yīng)的準(zhǔn)入條件。 (1)公司類客戶：已建立現(xiàn)代企業(yè)制度，法人治理結(jié)構(gòu)完善；資產(chǎn)負(fù)債率一般不得超過70%，凈資產(chǎn)收益率原

12、則上不得低于同期銀行貸款利率，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量為正值；或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)存入規(guī)定比例保證金。(2)機構(gòu)類客戶：實行獨立經(jīng)濟核算，財務(wù)管理規(guī)范，經(jīng)費自給率50%以上，收支有盈余，還款來源落實可靠。以上兩類客戶申請項目貸款的，項目資本金比率不得低于30%，建設(shè)資金來源落實可靠。 (3)自然人客戶：有合法身份、固定住所、正當(dāng)職業(yè)、穩(wěn)定收入和良好信用。 （三）嚴(yán)格準(zhǔn)入過程：公司辦理信貸業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入過程要按照客戶申請與受理、調(diào)查與分析、審查與評估、評級與授信、貸審與審批五個環(huán)節(jié)進行，不得逆程序、少程序操作。 （四）嚴(yán)格準(zhǔn)入權(quán)限。公司辦理信貸業(yè)務(wù)要堅持“分級審批、分級管理”原則，嚴(yán)格按照權(quán)限辦理。 第八條 實行客

13、戶授信管理制度?？蛻羰谛攀枪靖鶕?jù)客戶資金需求情況、信用程度和償還能力，核定客戶最高綜合授信額度，統(tǒng)一控制客戶融資風(fēng)險總量的管理制度。對具備條件的客戶申請信貸業(yè)務(wù)堅持“先評級、后授信、再用信”的原則。 第九條 實行審貸分離制度。審貸分離是指在辦理信貸業(yè)務(wù)過程中，將調(diào)查、審查、審批（咨詢）各環(huán)節(jié)的工作職責(zé)進行分離，由不同部門或崗位承擔(dān)，實行各環(huán)節(jié)相互制約、相互監(jiān)督的機制。 （一）貸款調(diào)查。貸款調(diào)查由公司信貸人員（貸款調(diào)查崗）負(fù)責(zé)主要是對客戶情況進行調(diào)查核實。信貸人員受理貸款業(yè)務(wù)申請，要依據(jù)信用風(fēng)險等級，對客戶的資產(chǎn)狀況、經(jīng)營能力、經(jīng)濟實力、信用狀況、法定代表人品行、貸款用途等方面進行全面的調(diào)查分

14、析，寫出調(diào)查報告并簽署意見，報送貸款審查部門審查。信貸人員要承擔(dān)因調(diào)查情況不實導(dǎo)致貸款失誤的主要責(zé)任。 （二）貸款審查。貸款審查由公司信貸部門和風(fēng)險部門負(fù)責(zé)，信貸部門對受理貸款資料的真實性及市場風(fēng)險負(fù)責(zé)，風(fēng)險部門對貸款的政策性、合規(guī)性、合法性、技術(shù)性負(fù)責(zé)。信貸部門在接收到的貸款資料或公司自身營銷的貸款資料，進行調(diào)查和審查后，將貸款資料、審查結(jié)果提交風(fēng)險部門進行再次審查。審查的主要內(nèi)容包括：貸款基本資料是否齊全，客戶主體資格是否合法，客戶的經(jīng)營狀況是否良好，是否符合信貸政策，貸款風(fēng)險程度是否可控制，貸款（擔(dān)保）手續(xù)是否合法合規(guī)等。審查人員承擔(dān)因?qū)彶椴徽J(rèn)真、未能及時發(fā)現(xiàn)和反映問題而造成貸款失誤的主

15、要責(zé)任。 （三）貸款審批。貸款審批由公司貸款審批崗負(fù)責(zé)，按照貸款審批權(quán)限，對是否發(fā)放貸款進行決策。在貸款審批過程中，貸款審批部門和審批人要承擔(dān)審批失誤的主要責(zé)任。1、貸審會由總經(jīng)理、分管副總、信貸部門負(fù)責(zé)人等組成。貸審會必須由5人以上單數(shù)人員組成，設(shè)主任委員一名，負(fù)責(zé)組織召開貸審會會議。貸款調(diào)查人員、審查人員可列席參加貸審會，接受貸審會成員的詢問，但沒有表決權(quán)。 2、貸審會審批貸款應(yīng)堅持以下原則： (1)集體審批原則。70%以上成員參與有效； (2)少數(shù)服從多數(shù)原則。參與審批人員中70%以上人員同意方能通過； (3)集體負(fù)責(zé)原則。每位參與審批的成員，審批討論研究結(jié)柬，都要簽署明確的“同意發(fā)放”

16、、“不同意發(fā)放”、“再提交貸審會審議”的意見及理由，并對所簽意見負(fù)責(zé)； (4)總經(jīng)理一票否決原則。對貸審會表決同意發(fā)放的貸款，總經(jīng)理有一票否決權(quán)；貸審會表決不同意發(fā)放的貸款，總經(jīng)理不得決定發(fā)放。 3、貸審會會議紀(jì)要的整理。貸審會要對審議過程進行記錄，并在其成員投票表決后，根據(jù)貸審會記錄和表決結(jié)果，形成貸審會會議紀(jì)要。貸審會會議紀(jì)要的內(nèi)容包括會議召開的時間、地點、參加人員、審議事項、審議結(jié)果等。貸審會會議紀(jì)要連同有關(guān)貸款資料一并作為發(fā)放貸款的依據(jù)。 4、被貸審會兩次否決的貸款申請半年內(nèi)不得提交貸審會審議。 5、逐步建立和完善專家議事制度。對大額或有疑義的貸款，必要時可聘請外部專家組成專家組參與決

17、策，保證信貸決策的科學(xué)性。 第十條 實行信貸業(yè)務(wù)權(quán)限管理制度。全公司按照“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、分類管理、定期考核、適時調(diào)整”的原則，根據(jù)本地信貸資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營管理水平和地方經(jīng)濟發(fā)展水平，確定信貸業(yè)務(wù)權(quán)限。 （一）統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。公司統(tǒng)一制定信貸經(jīng)營管理等級考核指標(biāo)。等級考核指標(biāo)主要包括：當(dāng)年新增貸款到期年末收回率、小額農(nóng)貸到期年末收回率、百元貸款收益率、不良貸款率、貸款綜合風(fēng)險度、單戶貸款比例、信貸綜合管理等。實行百分考核，按得分情況，將信貸經(jīng)營管理等級劃分為一級、二級、三級。 （二）分類管理。在評定信貸經(jīng)營管理等級的基礎(chǔ)上，根據(jù)不同的等級，確定不同的信貸權(quán)限。凡當(dāng)年新增不良貸款占比超過5%以上的信貸員一律不

18、得核定貨款權(quán)限。 （三）定期考評。信貸員的信貸經(jīng)營管理情況一年一考核，信貸經(jīng)營管理等級一年一評定。 （四）適時調(diào)整。公司根據(jù)信貸員和信貸部的不同時期、不同階段信貸經(jīng)營管理水平的變化和信貸經(jīng)營管理等級考評結(jié)果，適時調(diào)整信貸權(quán)限。信貸權(quán)限原則上一年一調(diào)整。如遇發(fā)生重大違規(guī)情況或業(yè)務(wù)經(jīng)營特殊需要，可隨時進行調(diào)整。 第十一條 實行貸后管理制度。貸后管理是指從貸款發(fā)放或其他信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后直到本息收回或信用結(jié)束的全過程的信貸管理行為，包括賬戶監(jiān)管、貸后檢查、風(fēng)險監(jiān)控、檔案管理、有問題貸款處理、貸款收回等。第十二條 實行貸款第一責(zé)任人制度。貸款第一責(zé)任人是負(fù)責(zé)貸前調(diào)查和貸后管理的信貸人員（客戶經(jīng)理），對貸款

19、質(zhì)量負(fù)責(zé)，承擔(dān)貸款最終收回和損失賠償責(zé)任。第一責(zé)任人應(yīng)當(dāng)獨立判斷市場風(fēng)險，有權(quán)決定貸款是否進入后續(xù)審批程序，有權(quán)拒絕任何組織和個人對其貸款調(diào)查及貸后管理的指令和干預(yù)。 貸款第一責(zé)任人應(yīng)親自在貸款借據(jù)上簽字注明。 第十三條 實行貸款分環(huán)節(jié)主責(zé)任人制度。辦理貸款業(yè)務(wù)的調(diào)查、審查、審批、貸后管理責(zé)任人分別承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險責(zé)任。 （一）信貸部審批的貸款。包片和管戶信貸員（客戶經(jīng)理，下同）為調(diào)查主責(zé)任人和貸后管理責(zé)任人；分管業(yè)務(wù)的部門經(jīng)理為審查主責(zé)任人；分管總經(jīng)理為審批主責(zé)任人。 （二）貸審會審批的貸款。管戶信貸員為貸后管理責(zé)任人；各部門負(fù)責(zé)人和參與調(diào)查人員為調(diào)查主責(zé)任人；信貸部門負(fù)責(zé)人為審查主責(zé)任人，參

20、與審查人員為審查次責(zé)任人；貸審會、總經(jīng)理為審批主責(zé)任人，其他委員為審批次責(zé)任人。 第十四條 盡職調(diào)查及責(zé)任追究制度。公司設(shè)立獨立的信貸工作盡職調(diào)查崗，該崗位人員應(yīng)具備較完備的信貸、法倬、財務(wù)等知識，依誠信和公開原則獨立行使盡職調(diào)查職能，必要時可聘請外部專家或委托專業(yè)機構(gòu)開展特定的盡職調(diào)查工作。各級部門應(yīng)定期評價與確定信貸各環(huán)節(jié)工作人員是否勤勉盡責(zé)，對未盡職人員追究相關(guān)責(zé)任。第十五條 實行信貸人員培訓(xùn)上崗和等級管理制度。所有信貸從業(yè)人員要通過培訓(xùn)考核，獲取上崗資格，并由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人聘用；培訓(xùn)考核不合格的，不得從事信貸工作。上崗資格有效期3年。已取得上崗資格的信貸人員，按照工作能力和業(yè)績進行考核

21、評定，實行等級管理。不同等級授予不同的事權(quán)，享受不同的待遇或不同的工資標(biāo)準(zhǔn)。等級評定每年1次，由信貸部負(fù)責(zé)組織。 第十六條 實行信貸“十不準(zhǔn)”制度。 （一）不準(zhǔn)向國家明令禁止的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和項目發(fā)放貸款； （二）不準(zhǔn)向村組發(fā)放貸款； （三）不準(zhǔn)向村組提供擔(dān)保的單位、企業(yè)和個人發(fā)放貸款； （四）不準(zhǔn)向證券公司、信托公司發(fā)放貸款； （五）不準(zhǔn)發(fā)放冒名貸款； （六）不準(zhǔn)采取化整為零等各種形式發(fā)放壘大戶貸款； （七）不準(zhǔn)發(fā)放從事有價證券、期貨等投資的貸款； （八）不準(zhǔn)超權(quán)限、逆程序、跨地區(qū)發(fā)放貸款； （九）不準(zhǔn)擅自提高客戶等級、擅自提高授信額度； （十）不準(zhǔn)向員工親屬發(fā)放優(yōu)于其他借款人同類貸款條件的貸款

22、。 第十七條 實行劣質(zhì)客戶退出制度。有下列情形之一的客戶，信貸部應(yīng)采取果斷措施，在收回全部貸款本息后，將其淘汰出客戶群體。 （一）自身和所在的行業(yè)屬國家明令限制的客戶； （二）已明顯出現(xiàn)無發(fā)展前景，經(jīng)營和生產(chǎn)的產(chǎn)品大量積壓，虧損嚴(yán)重，對公司貸款等債務(wù)無法償還的客戶； （三）惡意逃廢和懸空公司貸款債務(wù)及有損害公司貸款利益的客戶； （四）廠垮人散，資不抵債，面臨破產(chǎn)的客戶； （五）極不講信用，已被銀行同業(yè)公會等機構(gòu)列入制裁單位，上了“黑名單榜”的客戶等。 客戶對象與基本條件 第十八條 客戶應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國

23、籍的具有完全民事行為能力的自然人。 第十九條 客戶申請信貸業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件： （一）從事的經(jīng)營活動合規(guī)合法、符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求； （二）有穩(wěn)定的經(jīng)濟收入和良好的信用記錄，能按期償還本息；原應(yīng)付利息和到期貸款已清償或落實了信貸部認(rèn)可的還款計劃； （三）除自然人和不需要經(jīng)工商行政管理機關(guān)核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，須持有人民銀行核準(zhǔn)發(fā)放并經(jīng)過年檢的貸款卡，以及技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機構(gòu)代碼證； （四）除自然人和不需要經(jīng)工商行政管理機關(guān)核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商行政管理機關(guān)辦理（營業(yè)執(zhí)照年檢手續(xù)。特殊行業(yè)須持有有權(quán)機關(guān)頒發(fā)的營業(yè)許可證； （五）公司客戶應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，

24、產(chǎn)權(quán)明晰、治理結(jié)構(gòu)完善，符合公司法要求； （六）不符合信用方式的，應(yīng)提供符合規(guī)定條件的擔(dān)保； （七）資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)符合小額貸款公司的要求； （八）公司要求的其它條件。 第四章 客戶授信管理 第二十條 客戶授信包括表內(nèi)、表外授信。 表內(nèi)授信：貸款； 表外授信：貸款承諾、保證等。 第二十一條 授信的原則?？蛻羰谛疟仨氉裱跋嚷鋵崡l件，后實施授信”的原則，做到授信主體、對象和額度的統(tǒng)一。 第二十二條 授信的條件。對客戶實施授信除符合客戶申請信貸業(yè)務(wù)應(yīng)具備的基本條件外，還必須進行客戶信用等級評定。客戶信用等級評定的內(nèi)容主要包括企業(yè)素質(zhì)、經(jīng)營能力、獲利能力、償債能力、履約情況、發(fā)展前景等。信貸部應(yīng)根據(jù)

25、客戶不同的信用等級、資產(chǎn)負(fù)債率和其他要素確定客戶最高綜合授信額度。 第二十三條 授信的方式。對客戶授信管理分為內(nèi)部授信和公開授信兩種方式。 內(nèi)部授信指信貸部內(nèi)部核定的客戶最高綜合授信額度，是信貸部內(nèi)部控制客戶信用風(fēng)險的最高限額，不與客戶見面，由信貸部內(nèi)部掌握。 公開授信指信貸部根據(jù)客戶申請，在對客戶的風(fēng)險和財務(wù)狀況及信用程度進行綜合評價的基礎(chǔ)上，核定客戶綜合授信額度，簽訂授信協(xié)議，使客戶在一定時期和核定額度內(nèi)，能夠便捷使用公司信用。 第二十四條 授信的發(fā)放與管理。 （一）歸口管理。對同一客戶的授信要歸口到同一機構(gòu)管理； （二）統(tǒng)一授信。對客戶授信，要實行貸款等信貸品種的綜合授信； （三）據(jù)實辦

26、理。信貸部可根據(jù)客戶信用等級，確定采取抵押、質(zhì)押、保證擔(dān)保及信用方式辦理單筆信貸業(yè)務(wù)； （四）加強監(jiān)測。要加強客戶用信管理，實行動態(tài)監(jiān)測，及時預(yù)警，分類處理。 第二十五條 客戶信用等級評定。客戶信用等級按照定量與定性分析、動態(tài)與靜態(tài)分析、微觀與宏觀分析相結(jié)合的方法，對客戶的資產(chǎn)質(zhì)量、資金實力、償債能力、經(jīng)營能力、經(jīng)濟效益、現(xiàn)金流量、管理水平、發(fā)展前景和決策層素質(zhì)等方面作出客觀、公正、實事求是的分析評價，進行確定。必要時可委托獨立的、資質(zhì)和信譽較高的外部評級機構(gòu)完成?？蛻粜庞玫燃壴u定后，進行綜合評價并給予信用額度、品種和期限。對客戶信用等級的劃分類別、指標(biāo)體系、工作程序、評級組織等，由公司另行制

27、定具體辦法。 第五章 業(yè)務(wù)種類 第二十六條 信貸部信貸業(yè)務(wù)根據(jù)貸款通則規(guī)定分類如下： （一）按性質(zhì)分類。分為自營貸款、委托貸款和特定貸款。自營貸款，是指貸款人（貸款公司）以自有資金為主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險由貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回本金和利息。委托貸款和特定貸款，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后實施執(zhí)行。 （二）按期限分類。貸款按期限分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。 短期貸款，是指貸款期限在1年以下（含1年）的貸款。 中期貸款，是指貸款期限在1年以上5年以下（含5年）的貸款。 長期貸款，是指貸款期限在5年以上的貸款。 公司業(yè)務(wù)重點放在短期貸款。 （三）按方式分類。貸款分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。 信用貸

28、款，是指以借款人的信譽發(fā)放的貸款。 擔(dān)保貸款，是指保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。 保證貸款，是指按擔(dān)保法）規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。公司只發(fā)放連帶責(zé)任的保證貸款。辦理保證貸款，應(yīng)當(dāng)對保證人保證資格、資信狀況等進行審查，并簽訂保證合同。 抵押貸款，是指按擔(dān)保法規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。 辦理抵押貸款，應(yīng)對抵押物的權(quán)屬、有效性和變現(xiàn)能力以及所設(shè)定抵押的合法性進行審查，簽訂抵押合同并辦理抵押物的有關(guān)登記手續(xù)。要根據(jù)抵押物評估值的不同情況，合理確定貸款抵押比例。 質(zhì)押貸款，是指按擔(dān)保法規(guī)定的質(zhì)押方式以

29、借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。 辦理質(zhì)押貸款，應(yīng)對質(zhì)物的權(quán)屬和價值以及所設(shè)定質(zhì)押的合法性進行審查，與出質(zhì)人簽訂質(zhì)押合同，并辦理相關(guān)的登記或移交手續(xù)。動產(chǎn)質(zhì)押貸款額不得超過動產(chǎn)質(zhì)押物評估值的50%，權(quán)利質(zhì)押貸款額不得超過權(quán)利質(zhì)押憑證面值的80%。 第二十七條 公司應(yīng)結(jié)合自身實際，積極開展以下傳統(tǒng)優(yōu)勢業(yè)務(wù)品種。 （一）農(nóng)戶小額信用貸款。是指公司基于農(nóng)戶的信譽，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需抵押擔(dān)保的貸款。 （二）小工商聯(lián)保貸款。是指小工商為了滿足生產(chǎn)、生活等方面的資金需求，自愿組成聯(lián)保小組，由公司對聯(lián)保小組成員發(fā)放的，超出小工商小額信用貸款范疇，并由聯(lián)保小組成員相互承擔(dān)連帶保

30、證責(zé)任的貸款。 （三）小企業(yè)聯(lián)保貸款。是指公司為滿足小企業(yè)生產(chǎn)資金需求，在小企業(yè)本身擔(dān)保不足而相互自愿組成聯(lián)保關(guān)系的基礎(chǔ)上，根據(jù)小企業(yè)信用等級、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、還款意愿及還款來源、可提供的聯(lián)保擔(dān)保等相關(guān)因素，結(jié)合公司信用可供能力向小企業(yè)發(fā)放的流動資金貸款。 第六章 業(yè)務(wù)操作管理 第二十八條 辦理信貸業(yè)務(wù)要按權(quán)限、按程序運作。辦理信貸業(yè)務(wù)的基本程序：客戶申請受理與調(diào)查審查審批報備與客戶簽訂合同發(fā)放貸款貸后管理貸款本息收回。 對具備條件的信貸業(yè)務(wù)還要進行評信與授信。 （一）受理與調(diào)查?？蛻粝蚬咎岢鲂刨J業(yè)務(wù)申請，信貸員受理并進行初步認(rèn)定，對同意受理的信貸業(yè)務(wù)進行調(diào)查（評估），調(diào)查結(jié)束后，將調(diào)查材料送

31、信貸部及貸審組審查。 （二）審查。信貸部對信貸員報送的調(diào)查材料進行審查，提出審查意見，報公司貸審會審議。公司貸審會對受理的貸款應(yīng)當(dāng)在2日內(nèi)審查完畢，提出審查意見。 （三）審批。公司貸審會審議后，報總經(jīng)理審批。超權(quán)限報董事會審批。 （四）簽訂合同。信貸部應(yīng)按照信貸管理要求分別與借款人、抵（質(zhì)）押人、保證人簽訂借款合同、抵（質(zhì)）押合同、保證合同。 （五）貸款發(fā)放。合同簽訂后，信貸部在辦理借據(jù)之前，要將信貸資料再送有權(quán)審查部門進行放貸審查，放貸審查通過后方可發(fā)出放貸通知。會計人員收到放貸通知后，進行出賬審查，辦理出賬手續(xù)，將信貸資金轉(zhuǎn)入借款人在銀行開設(shè)的存款結(jié)算賬戶。 （六）貸后管理。貸后管理責(zé)任人

32、每月對借款戶的貸后檢查不得少于1次，信貸部門對發(fā)放的較大戶貸款現(xiàn)場檢查每季否少于1次，檢查要形成專題報告，向公司貸審會匯報。 第二十九條 信貸產(chǎn)品定價。利率按合同約定，公司應(yīng)參照人民銀行規(guī)定的利率政策和結(jié)息方式，按照*小額貸款公司管理辦法中有關(guān)利率的規(guī)定，合理確定貸款利率和浮動幅度，在借款合同和借款憑證上載明。貸款展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收，未達到新的利率期限檔次的仍執(zhí)行合同利率；貸款展期不超過原合同期限。逾期貸款和擠占挪用貸款按規(guī)定計收利息和罰息；貸款到期前未按合同約定還清的利息按合同利率計收復(fù)利，貸款逾期后未按合同約定還清的貸款利

33、息按逾期利率計收復(fù)利。經(jīng)公司同意，客戶可以提前歸還貸款。提前歸還貸款，應(yīng)當(dāng)按實際借款的時間計收利息；如合同另有約定，可以按照約定。 第三十條 信貸合同管理。信貸合同按規(guī)定使用公司統(tǒng)一制式的合同文本，對有特定要求的，也可簽訂非制式合同文本。簽訂合同要保證合同文本之間的法律銜接，保證合同的合法、有效。非制式合同文本簽訂，必須報風(fēng)險管理部門審查同意。 第七章 信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理 第三十一條 實行信貸資產(chǎn)風(fēng)險預(yù)警提示制度。信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后，應(yīng)對所有可能影響信貸資產(chǎn)安全的因素進行持續(xù)監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)疑義和問題及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警提示，采取有效的補救措施，防范和化解信貸風(fēng)險。 第三十二條 實行和完善信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理制度

34、。對信貸風(fēng)險資產(chǎn)進行分類、認(rèn)定、登記、債權(quán)保全、清償、核銷和監(jiān)測。 第三十三條 貸款監(jiān)測實行期限分類法和質(zhì)量分類法。 （一）按期限分類。貸款分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款；其中，逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款為不良貸款。 （二）按質(zhì)量分類。貸款分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款；其中，次級貸款、可疑貸款和損失貸款為不良貸款。第三十四條 實行不良貸款認(rèn)定和監(jiān)測考核制度。嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，真實反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。新發(fā)生的不良貸款要堅持逐筆（戶）審查、明確責(zé)任、分級審批、規(guī)范運作的原則，按規(guī)定權(quán)限和程序認(rèn)定。對不良貸款實行直接監(jiān)控和重點監(jiān)控，嚴(yán)格責(zé)任考核。 第三十五條 債權(quán)保全和清

35、償。防范、抵制和糾正客戶逃廢公司債權(quán)、侵蝕信貸資金和逃避信貸監(jiān)督以及其他不利于償還債權(quán)本息的行為。 第三十六條 抵債資產(chǎn)管理。按照合法取得、妥善保管、及時變現(xiàn)、正確核算、確保公司利益的原則，在權(quán)限范圍內(nèi)，做好抵債資產(chǎn)的接收、估價、保管、處置和核算等工作。 第三十七條 呆賬（損失類）貸款核銷。按規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，并按規(guī)定條件和程序核銷呆賬（損失類）貸款。已核銷的貸款，要嚴(yán)格保密，由專人實行賬銷案存管理。第三十八條 實行不良貸款清收管理制度。信貸管理部門負(fù)責(zé)對不良貸款進行監(jiān)測，提出清收盤活的措施；信貸業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)不良貸款的清收盤活。第八章 信貸管理特別規(guī)定 第三十九條 低風(fēng)險業(yè)務(wù)的審批權(quán)限總經(jīng)理

36、確定，辦理低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)不得簡化業(yè)務(wù)流程。 低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)品種限于足值存單、國債質(zhì)押貸款及其他，增加低風(fēng)險業(yè)務(wù)品種范圍由風(fēng)險部核準(zhǔn)。 第四十條 不得超越轄區(qū)提供異地信用； 第四十一條 貸款展期的規(guī)定。對借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常、能按時支付利息、貸款擔(dān)保有效、屬周轉(zhuǎn)性的貸款可按規(guī)定申請展期，由原審批部門按貸款審批程序決定是否展期，同一筆貸款只能展期一次。 第四十二條 建立信貸回避制度。不得向關(guān)系人發(fā)放貸款。關(guān)系人是指股東、董事、監(jiān)事、管理人員、信貸人員及其近親屬；以及上述人員投資或擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。 第四十三條 建立大額貸款監(jiān)測制度。公司建立單戶50萬元以上貸款監(jiān)測臺賬，

37、實行按月監(jiān)測，定期通報到期貸款收回情況。 第四十四條 建立信貸工作稽查制度。公司按月對單戶1 0萬元以上到期未收回貸款進行審計稽查，對各部門責(zé)任追究情況進行監(jiān)督。各部門應(yīng)根據(jù)實際情況，建立大額貸款定期稽查制度，檢查大額貸款資料的合規(guī)性、合法性和完整性，評價貸款的安全性、流動性和效益性，落實清收責(zé)任及責(zé)任處理意見，確保信貸資產(chǎn)安全。第四十五條 建立新增貸款風(fēng)險補償機制。信貸部對3萬元以下的小額貸款形成風(fēng)險或損失的，根據(jù)相關(guān)責(zé)任人責(zé)任大小，實行一定比例賠償制。在崗清收期限內(nèi)仍未收回的，應(yīng)由責(zé)任人先進行全額賠償，收回貸款后再退還賠償款。因借款人死亡或依法宣告失蹤死亡、借款人遭受重大自然災(zāi)害等不可抗力

38、因素形成貸款風(fēng)險的，逐級審查上報，經(jīng)公司董事會審批后可以免除賠償責(zé)任。對當(dāng)年新增不良貸款應(yīng)按照貸款五級分類結(jié)果足額提取專項撥備。第九章 違規(guī)與違約處罰 第四十六條 公司信貸經(jīng)營和管理人員違反*省小額貸款管理辦法和相關(guān)法律法規(guī)辦理貸款業(yè)務(wù)的，按*小額貸款管理辦法和相關(guān)法律法規(guī)實行處罰。 第四十七條 信貸人員違反本辦法有關(guān)規(guī)定，給予罰款或行政處分，造成損失的，根據(jù)損失程度按相關(guān)規(guī)定予以賠償；情節(jié)嚴(yán)重的，一律停職收貸，只發(fā)基本生活費用，直至貸款收回為止。 第四十八條 信貸人員違反本辦法第十六條規(guī)定的，對主要責(zé)任人一律辭退，解除勞動合同，對其他責(zé)任人給予撤職（含）以上處分，造成損失的，相關(guān)責(zé)任人按照損

39、失額度予以賠償。 第四十九條 客戶有違法違紀(jì)、違背信貸原則和借款合同行為的，公司應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重對其進行信貸制裁。 信貸制裁的方式主要有： （一）警告、通報。 （二）加息或罰息。 （三）限制或停止發(fā)放新的貸款，直至取消準(zhǔn)入資格。 （四）扣收未到期貸款或提前收回貸款。 （五）追索保證人清償貸款本息的連帶責(zé)任。 （六）依法處理借款抵（質(zhì)）押財產(chǎn)。 （七）通過司法途徑依法凍結(jié)客戶賬戶，強制收回貸款本息。 （八）其它制裁方式。第五十條 客戶有下列情形之一，要責(zé)成其限期改正。情節(jié)特別嚴(yán)重或逾期不改正的，可停止支付客戶尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款： （一）向公司提供虛假或隱瞞重要事實的資產(chǎn)負(fù)債表

40、、損益表等資料。 （二）不如實向公司提供所有開戶行、賬號及存、貸款余額等資料的。 （三）拒絕接受公司對其使用貸款情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動進行監(jiān)督的。第十章 附 則 第五十一條 本辦法由公司董事會制定、解釋和修訂。 第五十二條 本辦法自發(fā)文之日起施行。*小額貸款有限公司風(fēng)險管理制度第一章  總  則第一條 為了增強*小額貸款有限公司（以下簡稱本公司）防范和控制風(fēng)險的能力，加強風(fēng)險管理的組織建設(shè)、機制建設(shè)和制度建設(shè)，促進可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家金融方針政策和有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章及本公司章程的規(guī)定，制定公司風(fēng)險管理制度（以下簡稱本制度）。第二條 風(fēng)險管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家關(guān)于

41、防范和處置金融風(fēng)險的各項政策措施，樹立全面風(fēng)險管理理念，健全風(fēng)險管理組織體系，改進風(fēng)險管理監(jiān)控方法，強化風(fēng)險全程管理，增強識別、計量、預(yù)警、防范和處置風(fēng)險能力，提高風(fēng)險管理水平，確保風(fēng)險在可控目標(biāo)之內(nèi)，確保安全經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險收益的優(yōu)化。第三條 風(fēng)險管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分明的原則。 第二章  風(fēng)險管理的目標(biāo)和要素第四條 風(fēng)險是指對目標(biāo)產(chǎn)生不利（負(fù)面）影響的事件發(fā)生的可能性。風(fēng)險類型包括：戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險，是指由重大事項的決策失誤或戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)重偏差所造成的風(fēng)險。聲譽風(fēng)險，是

42、指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險。法律風(fēng)險，是指由不當(dāng)?shù)姆晌臅⒅贫然蜻`約行為或怠于行使自身的法律權(quán)利等所造成的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險，是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則造成遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。信用風(fēng)險，是指由借款人或市場交易對手違約所造成的風(fēng)險。市場風(fēng)險，是指由市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險，是指由員工操作不當(dāng)或不完善、有問題的內(nèi)部程序、及系統(tǒng)或外部事件（如自然災(zāi)害）所造成的風(fēng)險。流動性風(fēng)險，是指由資金流動性狀況出現(xiàn)不足及其波動性所造成的風(fēng)險。第五條 全面

43、風(fēng)險管理是一個過程，它由董事會(包括監(jiān)事會，下同)、經(jīng)營管理層和其他人員實施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本公司的各項活動之中，旨在用于識別可能會影響的潛在事件，管理風(fēng)險以使其在本公司的風(fēng)險承受能力或風(fēng)險偏好之內(nèi)，并為既定目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證。第六條 全面風(fēng)險管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風(fēng)險，并力求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)4個目標(biāo)，以此促進可持續(xù)發(fā)展。戰(zhàn)略目標(biāo)，是指高層次目標(biāo)，與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命。    經(jīng)營目標(biāo)，是指有效和高效率地利用其資源。    報告目標(biāo)，是指報告的可靠性。   

44、; 合規(guī)目標(biāo)，是指符合適用的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。    第七條 為服務(wù)并實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的4個目標(biāo)，全面風(fēng)險管理應(yīng)具備以下相互關(guān)聯(lián)的7個構(gòu)成要素：    （一）內(nèi)部環(huán)境。即：董事會批準(zhǔn)檢查經(jīng)營決策和重要政策；監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風(fēng)險管理的有效性；經(jīng)營管理層實施董事會通過的經(jīng)營策略和方針； 董事會和經(jīng)營管理層要促進內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高。（二）目標(biāo)設(shè)定。即：內(nèi)控制度要與本公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。（三）事件識別。即：設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門，負(fù)責(zé)組織制定并實

45、施識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和辦法，以確保既定目標(biāo)的實現(xiàn)。（四）風(fēng)險評估。即：為建立一個有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識別和持續(xù)評價面臨的各類風(fēng)險，特別是對經(jīng)營目標(biāo)有負(fù)面影響的重要風(fēng)險。（五）風(fēng)險對策。即：指定不同的機構(gòu)或部門分別負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價。（六）信息與溝通。即：有效的內(nèi)部控制同時也是一個有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息。（七）監(jiān)控。即：對內(nèi)部控制是否有效進行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風(fēng)險進行監(jiān)測成為日常業(yè)務(wù)活動的組成部分，同時還由業(yè)務(wù)部門、合規(guī)部門、內(nèi)部審計部門對其進行定期

46、評價。第八條 認(rèn)定全面風(fēng)險管理是否有效，是在對7個構(gòu)成要素是否存在和有效運行進行評估的基礎(chǔ)之上所作的判斷。因此，構(gòu)成要素也是判定全面風(fēng)險管理有效性的標(biāo)準(zhǔn)。構(gòu)成要素如果存在并且正常運行，那么就可能沒有重大缺陷，而風(fēng)險則可能已經(jīng)被控制在本公司的風(fēng)險容忍度之內(nèi)。如果確定全面風(fēng)險管理在所有4個目標(biāo)上都是有效的，那么董事會和經(jīng)營管理層就可以合理保證他們了解本機構(gòu)，在實現(xiàn)其戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)、企業(yè)的報告可靠以及符合適用的法律和法規(guī)的程度。第三章  風(fēng)險管理的組織體系第九條 風(fēng)險管理層級包括整個董事會、經(jīng)營管理層、各職能部門。各個層級都要堅持同樣的4個目標(biāo)；每個層次都必須從7個全面風(fēng)險管理要素方面實行

47、全程風(fēng)險管理。第十條 風(fēng)險管理的組織體系是指由受董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，以董事會風(fēng)險管理委員會為核心并負(fù)責(zé)實施操作，以各職能部門的風(fēng)險控制人員為主要參與人員組成的組織結(jié)構(gòu)體系。風(fēng)險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，分級負(fù)責(zé)。風(fēng)險管理委員會和風(fēng)險控制人員對管轄內(nèi)的整個風(fēng)險控制過程和結(jié)果分級負(fù)責(zé)。董事會對轄內(nèi)的風(fēng)險管理負(fù)最終。第十一條 風(fēng)險管理委員會的主要職責(zé)是：（一）根據(jù)國家法律、行政法規(guī)和經(jīng)濟金融方針政策，并結(jié)合我公司實際，對市場定位、信貸投向及資產(chǎn)運作方向、方式進行研究并提出建議；（二）對信貸、投資和其他資產(chǎn)運作中風(fēng)險分類管理的重要規(guī)定、政策和措施進行研究并提出建議；（三）對預(yù)防經(jīng)營和管理中的全局性、突發(fā)

48、性、傾向性重大風(fēng)險問題進行戰(zhàn)略研究并提出防范建議；（四）對風(fēng)險管理的工作目標(biāo)進行前瞻性分析并提出建議；（五）擬定系統(tǒng)突發(fā)性支付風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案和重大風(fēng)險問題解決方案；（六）對須經(jīng)董事會批準(zhǔn)的相關(guān)重大事項進行研究和提出建議；（七）對以上事項的實施進行督查，并向董事會報告；（八）董事會授權(quán)的其他事項。第十二條 風(fēng)險管理委員會由本公司部分董事、經(jīng)營管理層、相關(guān)職能部門若干名委員組成。第十三條 本公司風(fēng)險管理委員會對全公司的風(fēng)險管理工作進行統(tǒng)一指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。    第四章 風(fēng)險管理的范圍和過程第十四條 風(fēng)險管理的范圍涵蓋各個層級的業(yè)務(wù)部門和各類型的風(fēng)險。要實行通盤管理，將戰(zhàn)略風(fēng)

49、險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等不同類型的風(fēng)險納入到統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍，并針對每一類風(fēng)險的特征采取相應(yīng)的管理流程和辦法。第十五條 風(fēng)險管理需要實行全程管理。對風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險評價、風(fēng)險接受、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、分別把關(guān)、風(fēng)險落實、管理到位。完善業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理制度和風(fēng)險評價方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險都能得到有效控制，建立風(fēng)險預(yù)警機制，加強操作風(fēng)險、道德風(fēng)險的防范。    第五章 風(fēng)險管理的計量和方法第十六條 風(fēng)險管理需要不斷探索新的方法。主要有：（一）既重視審貸分離，又重視全程管理；（

50、二）既重視單一信用風(fēng)險管理，又重視信用、市場、操作、流動性多種類型風(fēng)險管理；（三）既重視審批授信管理，又重視問題授信管理；（四）既重視單筆交易單一風(fēng)險，又重視所有信用敞口總體風(fēng)險；（五）事前主動引導(dǎo)和事后被動督導(dǎo)并重管理；（六）懲戒功能和激勵功能并重管理；（七）單一行業(yè)和資產(chǎn)組合并重管理；（八）表內(nèi)風(fēng)險和表外風(fēng)險并重管理；（九）源頭控制管理和末端治理管理相結(jié)合；（十）定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。第十七條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同客戶、不同部門、不同業(yè)務(wù)以及每個環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險，全面衡量自身總體風(fēng)險承受能力。通過對資本、收益、風(fēng)險的衡量，判斷局部風(fēng)險對整體風(fēng)險的影響程度

51、以及是否可接受，理性處理風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。收集歷史資料和數(shù)據(jù)，設(shè)立歷史數(shù)據(jù)庫，逐步開發(fā)適應(yīng)本公司自身特點的風(fēng)險分析和控制模型。定量分析主要結(jié)合以下指標(biāo)進行。（一）資本充足指標(biāo) 1、資本充足率=資本凈額/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本）×100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值10%）。2、核心資本充足率=核心資本凈額/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本）×100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值6%）。（二）信用風(fēng)險指標(biāo)  1、不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險資產(chǎn)/信用風(fēng)險資產(chǎn)×100%。(按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值2%;按商業(yè)銀行

52、風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值4%)。2、不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款×100%。(按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值3%;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值5%）。3、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準(zhǔn)備/信用風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備×100%。(按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值120;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值100)。 4、貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實際計提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%。(按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值120;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值100)。5、撥備覆蓋率=（貸款損失專項準(zhǔn)備金+貸款損失特種準(zhǔn)備金+貸

53、款損失一般準(zhǔn)備金）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100%。(指標(biāo)值100)。6、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值10）。(三)流動性風(fēng)險指標(biāo)1、流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負(fù)債×100%。(按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值35;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值25)。 2、核心負(fù)債依存度=核心負(fù)債/總負(fù)債×100%。(按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值75，以“1104工程”口徑;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值60。兩口徑計算方法不同)。(四)盈利性指標(biāo)1、資產(chǎn)

54、利潤率=稅后利潤/資產(chǎn)平均余額×100%×折年系數(shù)。(按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值1；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值0.6)。2、資本利潤率=稅后利潤/（所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益）平均余額×100%×折年系數(shù)。(按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值20；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值11)。3、風(fēng)險資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/平均加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)×100%×折年系數(shù)。(按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值1.8)。4、成本收入比率=（營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加）/營業(yè)凈收入×100%。(按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值40；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指

55、標(biāo)口徑，指標(biāo)值35)。注：平均余額=（年初+年末）/2。折年系數(shù)=12/N，其中12指一年的總月份，N是指指標(biāo)數(shù)據(jù)日期的月份數(shù)。前述按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑的指標(biāo)值均為評級得分為100分時的指標(biāo)值前述指標(biāo)如有新的體系或標(biāo)準(zhǔn)值，按新標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。   第六章 風(fēng)險管理的重點第十八條 政策。 本公司以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動、小額、分散、效益”為信貸策略。要重視國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟變化對各產(chǎn)業(yè)（貸款客戶的行業(yè)、發(fā)展對象）的負(fù)面影響。第十九條 法律。法律風(fēng)險是本公司面臨的一種商業(yè)風(fēng)險，法律風(fēng)險可能造成經(jīng)濟損失。法律風(fēng)險的

56、原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)（例如知識產(chǎn)權(quán)）、怠于行使自身法律權(quán)利等。法律風(fēng)險會給自身帶來嚴(yán)重的后果；法律風(fēng)險在事前是可防可控的。法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是事后訴訟。法律風(fēng)險可以通過強化法人法律治理來控制。具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法律風(fēng)險防御系統(tǒng)的心臟。本公司采取預(yù)防性法律措施來應(yīng)對法律風(fēng)險環(huán)境，針對自身面對的風(fēng)險做出一些防范性工作。分配給預(yù)防性法律措施一定的資源并與面臨的風(fēng)險成正比。第二十條 授權(quán)。本公司對高級經(jīng)營管理層、各職能部門、（部）和業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清楚和適度；授權(quán)有權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風(fēng)險的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴(yán)格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。第二十一條 授信。本公司實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，根據(jù)審貸分離原則，授信審批