財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上二一三年一季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告第一段落，開頭語，結(jié)合公司年度經(jīng)營管理主題，簡要介紹本季度公司整體經(jīng)營管理運(yùn)作情況。第二段落，過渡語。（范例：現(xiàn)就公司2012年一季度的經(jīng)營總體情況及財(cái)務(wù)狀況，并結(jié)合年度預(yù)算和上年實(shí)際，做出如下簡要分析。）*編制報(bào)表合并的單位，以下分析均采用合并報(bào)表數(shù)。一、 總體經(jīng)營情況文字說明：簡要從本季度考核目標(biāo)的執(zhí)行情況、與上年同期的對(duì)比情況來闡述說明主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況。單位：萬元項(xiàng)目2012年1-3月2013年1-3月增減額增減率一季度目標(biāo)完成比例%2013年度考核目標(biāo)完成比例%產(chǎn) 值營業(yè)收入營業(yè)成本毛利率銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用期間費(fèi)用占收入百分

2、比營業(yè)外收入利潤總額1、 合同執(zhí)行情況文字說明：簡要對(duì)合同的簽訂、執(zhí)行情況、市場拓展、市場環(huán)境變化情況進(jìn)行說明。單位：萬元項(xiàng)目合同額備注上年結(jié)轉(zhuǎn)合同本年新簽合同額可執(zhí)行合同額小計(jì)其中：本年應(yīng)執(zhí)行合同2013年及以后年度執(zhí)行合同2、 營業(yè)收入情況文字說明：簡要說明本季度公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入與同期、預(yù)算的對(duì)比情況說明。（可用表格或圖形輔助）（1） 收入構(gòu)成情況分析：文字說明：從產(chǎn)品線分類或業(yè)務(wù)板塊構(gòu)成情況，說明各塊收入的構(gòu)成情況、各產(chǎn)品線獲利情況、新業(yè)務(wù)領(lǐng)域拓展情況。對(duì)各產(chǎn)品線同比收入或毛利率變動(dòng)較大的要說明原因。單位：萬元序號(hào)產(chǎn)品線或業(yè)務(wù)版塊上年同期本年實(shí)際增減額增減率上年毛利率本期毛利率1234合

3、計(jì)（2） 客戶群分類情況分析：文字說明：從客戶群的分類情況，說明收入的分布及來源情況、核心客戶群的鞏固情況、新客戶的拓展情況、前5名客戶收入占比情況。對(duì)主要客戶同比收入變動(dòng)較大的要說明原因。單位：萬元序號(hào)客戶分類上年同期本年實(shí)際增減額增減率上年毛利率本期毛利率12345合計(jì)3、 利潤實(shí)現(xiàn)情況文字說明：簡要說明本季度公司利潤實(shí)現(xiàn)情況、與同期對(duì)比情況、預(yù)算執(zhí)行情況。（可結(jié)合因素分析法、瀑布圖輔助）單位：萬元 金額影響比率2011年1季度利潤總額收入影響毛利率變動(dòng)影響期間費(fèi)用影響2012年1季度利潤總額同比增減額4、 五項(xiàng)費(fèi)用情況文字說明：總體說明本季度五項(xiàng)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生情況、與上年同期對(duì)比情況以及變

4、動(dòng)原因說明。單位：萬元項(xiàng) 目上年同期本年實(shí)際與上年同期比較（±）額（±）%直接人工制造費(fèi)用銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)（1） 直接人工文字說明：從直接人工發(fā)生額、與上年同期對(duì)比、構(gòu)成項(xiàng)目等方面說明變動(dòng)的影響及產(chǎn)生的原因。對(duì)變動(dòng)較大的要詳細(xì)說明。（可結(jié)合圖表說明）。（2） 制造費(fèi)用文字說明：從制造費(fèi)用發(fā)生額、與上年同期對(duì)比、構(gòu)成項(xiàng)目等方面說明變動(dòng)的影響及產(chǎn)生的原因。對(duì)變動(dòng)較大的要詳細(xì)說明。（可結(jié)合圖表說明）。（3） 管理費(fèi)用文字說明：從管理費(fèi)用發(fā)生額、與上年同期對(duì)比、構(gòu)成項(xiàng)目等方面說明變動(dòng)的影響及產(chǎn)生的原因。對(duì)變動(dòng)較大的要詳細(xì)說明。（可結(jié)合圖表說明）（4） 銷售費(fèi)用文字說明：

5、從銷售費(fèi)用發(fā)生額、與上年同期對(duì)比、構(gòu)成項(xiàng)目等面說明變動(dòng)的影響及產(chǎn)生的原因。對(duì)變動(dòng)較大的要詳細(xì)說明。（可結(jié)合圖表說明）（5） 財(cái)務(wù)費(fèi)用文字說明：從財(cái)務(wù)費(fèi)用發(fā)生額、與上年同期對(duì)比、構(gòu)成項(xiàng)目等面說明變動(dòng)的影響及產(chǎn)生的原因。對(duì)變動(dòng)較大的要詳細(xì)說明。（可結(jié)合圖表說明）二、 工資性支出情況文字說明：從工資及五險(xiǎn)一金本季度發(fā)生額情況、與上年同期對(duì)比、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行對(duì)比，工資及五險(xiǎn)一金的變動(dòng)額及產(chǎn)生的因素進(jìn)行具體說明。單位：萬元管理費(fèi)用研制費(fèi)用銷售費(fèi)用制造費(fèi)用直接人工合計(jì) 2011年1季度工資2011年1季度五險(xiǎn)一金2011年1季度合計(jì)年終激勵(lì)的影響人員增減對(duì)工資的影響老員工加薪的影響新員工轉(zhuǎn)正調(diào)薪年度評(píng)優(yōu)

6、的影響即時(shí)激勵(lì)工資增減合計(jì)人員增減五險(xiǎn)一金影響調(diào)整五險(xiǎn)一金基數(shù)影響本年實(shí)際工資本年實(shí)際五險(xiǎn)一金本年實(shí)際合計(jì)同比增減差異率三、 研發(fā)成本支出情況1、 研發(fā)項(xiàng)目情況文字說明：從技術(shù)創(chuàng)新計(jì)劃執(zhí)行情況、項(xiàng)目立項(xiàng)及完成情況、研發(fā)人數(shù)情況等，重點(diǎn)項(xiàng)目的開展情況等方面來說明。單位：萬元項(xiàng) 目年初數(shù)本年增加本期減少或完成期末數(shù)項(xiàng)目數(shù)量研發(fā)人數(shù)2、 研發(fā)費(fèi)用構(gòu)成情況文字說明：從研發(fā)費(fèi)用整體投入情況、會(huì)計(jì)處理方式上（資本化、費(fèi)用化）、費(fèi)用構(gòu)成與預(yù)算及上年對(duì)比情況、各項(xiàng)費(fèi)用占比情況、各研發(fā)領(lǐng)域費(fèi)用投入及占比情況（分產(chǎn)品線或研發(fā)領(lǐng)域或ABC類等），對(duì)公司影響較大的重點(diǎn)項(xiàng)目的研發(fā)及投入情況等方面來說。（可結(jié)合圖表輔助）

7、單位：萬元項(xiàng)目分類占比%總計(jì)材料費(fèi)人工費(fèi)外協(xié)費(fèi)實(shí)驗(yàn)費(fèi)差旅費(fèi)評(píng)審費(fèi)招待費(fèi)辦公費(fèi)無形資產(chǎn)攤銷及折舊費(fèi)其他.合計(jì)100%上年同期同比增減增幅%四、 資產(chǎn)負(fù)債分析1、 主要資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目簡表文字說明：總體資產(chǎn)構(gòu)成情況及變動(dòng)情況說明。單位：萬元項(xiàng) 目 期初余額 期末余額 說 明貨幣資金應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款存貨長期股權(quán)投資固定資產(chǎn)在建工程無形資產(chǎn)開發(fā)支出資產(chǎn)總額短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付股利其他應(yīng)付款負(fù)債總額2、 應(yīng)收賬款分析文字說明：應(yīng)收賬款賬齡情況、貨款回籠計(jì)劃情況、貨款回籠風(fēng)險(xiǎn)及壓力情況、預(yù)計(jì)壞賬情況、2年以上賬齡較長的應(yīng)收款情況及管理措施說明。單位：萬元合計(jì)1年以內(nèi)1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上金

8、額占比其中：前十名客戶應(yīng)收賬款構(gòu)成及回收風(fēng)險(xiǎn)情況說明單位：萬元客戶名稱金額1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上備注合計(jì)占總額比例3、 存貨分析（1）存貨構(gòu)成情況文字說明：存貨構(gòu)成情況、與上年同期對(duì)比情況、增減原因說明。單位：萬元分類上年同期結(jié)存本期結(jié)存增減額增減%原材料半成品在產(chǎn)品產(chǎn)成品合計(jì)（2）存貨賬齡分析分類占比%賬齡1年以內(nèi)1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上預(yù)計(jì)呆滯、損失情況原材料半成品在產(chǎn)品產(chǎn)成品合計(jì)文字說明：存貨賬齡情況、特別是賬齡超過2年的產(chǎn)成品預(yù)期市場情況、原材料及半成品預(yù)期可使用價(jià)值情況、在產(chǎn)品投入是否有預(yù)計(jì)合同情況，對(duì)可能呆滯的金額及措施加以說明。五、 現(xiàn)金流分析單位：萬元

9、項(xiàng)目流入流出凈額經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額1、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量文字說明：對(duì)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量構(gòu)成、內(nèi)容及金額加以說明。2、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量文字說明：對(duì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量構(gòu)成、內(nèi)容及金額加以說明。2、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量文字說明：對(duì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量構(gòu)成、內(nèi)容及金額加以說明。六、 母公司、子公司單戶報(bào)表情況文字說明：對(duì)合并報(bào)表編制單位，需要對(duì)納入合并范圍的單戶報(bào)表情況簡單說明。七、 下季度經(jīng)營預(yù)測文字說明：從利潤指標(biāo)的構(gòu)成項(xiàng)目來預(yù)計(jì)下季度指標(biāo)情況。單位：萬元項(xiàng)目上年同期本年預(yù)計(jì)計(jì)增減額增減率營業(yè)收入 減：營

10、業(yè)成本 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 加：投資收益 加：營業(yè)外收支金額利潤總額八、 存在問題及管理舉措（文字描述） 公司名稱年 月 日三觀就是世界觀、價(jià)值觀、人生觀，這三觀不合的人是不太可能做朋友的，勉強(qiáng)不來的。物以類聚，人以群分。三觀，才是人和人之間最大的障礙！三觀不合的人，所說的話難有交集，更談不上碰出火花，寒暄片刻尚可，相處時(shí)間稍長，便如雞同鴨講，彼此都覺得索然無味，甚至有可能互相傷害。有一則寓言說，青蛙和老鼠成了好友，想時(shí)時(shí)刻刻都在一起。于是，它們把腳綁在了一起。剛開始，它們在地面上行走正常，還能吃到谷子。當(dāng)它們來到池塘邊時(shí)，青蛙一下就跳進(jìn)了水里，把老鼠也拖下了水。青蛙在水里玩得高興，

11、而可憐的老鼠不會(huì)游泳，淹死了。最后，老鼠的尸體浮上水面，它的腳仍然和青蛙綁在一起。一只老鷹發(fā)現(xiàn)了老鼠，便沖向水面，抓起老鼠，而青蛙也跟著被提出水面，成了老鷹的美食。三觀不同的人密切來往，就像寓言中的青蛙和老鼠，只會(huì)給雙方帶來傷害。摸不透的心就算了，不必費(fèi)力去揣摩；看不清的人就遠(yuǎn)躲，不必勞神去猜測。人生短暫，精力有限。我們應(yīng)該將所有傾注于所愛的人、相處愉快的人。對(duì)于那些志不同道不合的朋友，我們大可以選擇悄悄離開。畢竟，誰的生活里也不會(huì)缺了一個(gè)人就不行。所謂打交道，交在其次，重要的是有相同的道，也就是三觀要合。二、大路朝天，各走一邊人與人之間互相理解并不容易，觀念差異大的人則更難。貪婪的人怎么也無

12、法理解有些人視錢財(cái)如浮云，勢利的人怎么也不會(huì)相信有些人對(duì)待別人可以做到一視同仁。人都容易以自己內(nèi)心所想的為標(biāo)準(zhǔn)，以此來分析和判斷他人。如果有人的言行跟自己內(nèi)心的標(biāo)準(zhǔn)不一致，則認(rèn)為他人是裝腔作勢，虛偽透頂，這實(shí)在是自以為是！在這個(gè)世界上，總有一些人是看你不順眼的。沒關(guān)系，你走你的陽關(guān)道，我過我的獨(dú)木橋，相安無事便好。朋友，沒有必要強(qiáng)求，意氣相投就真心相處，看不慣的就拂袖而去，大路朝天，各走一邊。不必把太多人，請進(jìn)生命里。若他們走進(jìn)不了你內(nèi)心，就只會(huì)把你的生活攪擾得一地雞毛。生活無需過多陪襯，三觀不和的朋友多了，越熱鬧反而越讓人感到冷清。三、圈子不同，不必強(qiáng)融人是群居動(dòng)物，怎么可能離開群居而獨(dú)自生存？這是圈子存在的必要性。對(duì)我們平常百姓來說，處世方式相近，三觀較為一致的，自然就在同一個(gè)圈子，相互幫助，同進(jìn)同退。如