試論工程造價咨詢執(zhí)業(yè)風(fēng)險防范控制制度及措施廣州菲達(dá)建筑咨詢有限公司劉洪俊

1、試論工程造價詢問執(zhí)業(yè)風(fēng)險防范限制制度及措施劉洪俊（廣州菲達(dá)建筑詢問有限公司，廣州510400）【摘要】目前我國工程造價詢問企業(yè)蓬勃發(fā)展，工程造價詢問企業(yè)在國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，對工程建設(shè)投資限制，合理確定工程投資，節(jié)約投資，實(shí)現(xiàn)投資效益最大化做出了特別大的貢獻(xiàn)，但是造價詢問執(zhí)業(yè)本身存在風(fēng)險及防限制度、措施卻很少受到社會關(guān)注，甚至不了解。本文從我們公司實(shí)際動身作為案例就造價詢問執(zhí)業(yè)風(fēng)險防范限制制度及措施做一次探討，目的是讓我們更深化了解造價詢問執(zhí)業(yè)存在的風(fēng)險及實(shí)行哪些措施進(jìn)行進(jìn)行防范限制?！娟P(guān)鍵詞】工程造價詢問； 執(zhí)業(yè)風(fēng)險； 防限制度措施1概況為保證工程造價詢問成果文件質(zhì)量，我們公司制定制定了造價詢問

2、業(yè)務(wù)流程質(zhì)量限制制度、造價詢問項目合同管理制度、建設(shè)工程造價詢問成果文件復(fù)核制度、員工職業(yè)道德準(zhǔn)則和員工個人執(zhí)業(yè)風(fēng)險制度等內(nèi)部風(fēng)險質(zhì)量限制管理制度，從公司、個人兩個層面防范防控造價詢問企業(yè)執(zhí)業(yè)風(fēng)險。對造價詢問風(fēng)險的防范、審核人員的廉政執(zhí)業(yè)、審核質(zhì)量的保證均做出了詳盡的規(guī)定，同時建立了定期學(xué)習(xí)、溝通、宣揚(yáng)工程造價詢問風(fēng)險防范的機(jī)制，現(xiàn)將上述內(nèi)部限制管理制度中有關(guān)造價詢問企業(yè)風(fēng)險防范及質(zhì)量限制措施的要點(diǎn)歸納。2造價詢問風(fēng)險評估我們認(rèn)為，造價詢問風(fēng)險是指被審核項目的相關(guān)送審資料存在重大的錯誤或漏報，而審核人員審核后未能發(fā)覺而發(fā)表不恰當(dāng)審核看法的可能性。造價詢問風(fēng)險包括固有風(fēng)險、限制風(fēng)險和檢查風(fēng)險三部

3、分。在審核工作中我們要求審核人員應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎性，合理運(yùn)用專業(yè)推斷，對審核風(fēng)險進(jìn)行評估，制定并實(shí)施相應(yīng)的審核程序，以將審核風(fēng)險降低到可接受的程度?；谝陨舷嘧R，結(jié)合我們多年的審核閱歷，我們將實(shí)行以下審核風(fēng)險防范措施：（1）在接受審核任務(wù)后，項目組應(yīng)充分調(diào)查、分析所收集資料的完整性、有效性、牢靠性以及資料的形成過程，并向建設(shè)方、監(jiān)理方、施工方等相關(guān)單位的當(dāng)事人了解證明，做出正確的推斷，同時對項目實(shí)行“多溝通、多了解”的理念。（2）在進(jìn)行上述了解并做出對固有風(fēng)險和限制風(fēng)險的初步評價后，依據(jù)審核風(fēng)險模型確定檢查風(fēng)險水平。在固有風(fēng)險和限制風(fēng)險較高的狀況下，必需降低檢查風(fēng)險，也就是說必需加大審核

4、工作檢查的量，獲得更多的審核依據(jù)，才能發(fā)表審核看法。3加強(qiáng)對審核人員的管理（依據(jù)受托項目的規(guī)模和詳細(xì)狀況，制定支配，有針對性地配置具備相應(yīng)政治素養(yǎng)、政策水平、執(zhí)業(yè)資格及專業(yè)技術(shù)，有閱歷、穩(wěn)定且執(zhí)業(yè)實(shí)力突出的專職人員開展審核工作。嚴(yán)格保守在審核工作獲知的隱私，當(dāng)托付單位有特殊的保密要求時，即時對審核人員進(jìn)行保密教化，在審核過程中嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)保密規(guī)定；要求我單位審核人員在和被審核單位有親屬或利害關(guān)系時，予以聲明，實(shí)行回避。4嚴(yán)格仔細(xì)復(fù)核及審核成果文件的簽發(fā)制度切實(shí)履行“三級”復(fù)核程序，即對審核報告及相關(guān)工作底稿（工程量計算書）履行審核組長、審核組所在部門及中介審核機(jī)構(gòu)質(zhì)量管理專職部門（通常為業(yè)

5、務(wù)指導(dǎo)部）“三級”復(fù)核程序，且“三級”復(fù)核程序須貫徹在審核工作全過程中，復(fù)核過程將形成必要的工作底稿供托付單位查驗。5重大問題（事項）報告制度審核組內(nèi)部應(yīng)對審核中發(fā)覺的重大問題進(jìn)行探討，并剛好向公司技術(shù)管理部門和單位負(fù)責(zé)人報告，形成一樣看法后盡早向托付單位匯報，以便于托付單位協(xié)調(diào)解決。6聘請技術(shù)專家參和審核工作我單位已建立有多行業(yè)專家?guī)?，必要時，我們將依據(jù)審核工作的須要，聘請技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面的專家參和審核工作，以利于對審核中發(fā)覺的問題做出正確的推斷。7仔細(xì)對待、接受托付單位的年度考評及質(zhì)量檢查若考評、檢查中發(fā)覺我單位出現(xiàn)質(zhì)量問題，我們將接受托付單位的懲罰并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，對責(zé)任人賜予通報指

6、責(zé)、罰款、警告、降級、停業(yè)反省、除名、解除勞動合同等懲罰。8審核工作總（?。┙Y(jié)制度我單位要求審核人員依據(jù)項目負(fù)責(zé)人的支配適時進(jìn)行工作總（?。┙Y(jié)，對于審核周期較長（超過1個月）的審核項目，要求審核人員每個月都要做出審核工作小結(jié)，以便于項目負(fù)責(zé)人及中介審核機(jī)構(gòu)稽核組剛好歸納出共性的問題并妥當(dāng)支配下一步審核工作。審核工作小結(jié)參考提綱如下：（1）已核實(shí)無誤應(yīng)當(dāng)予以調(diào)整的主要內(nèi)容；（2）發(fā)覺有疑問但尚未落實(shí)，有可能進(jìn)行調(diào)整的主要內(nèi)容；（3）因建設(shè)單位工程管理問題，致使工程造價偏高且難以訂正的主要內(nèi)容；（4）因資料不完善難以確認(rèn)造價的主要內(nèi)容；（5）因缺乏閱歷或其他緣由難以推斷造價是否合理的主要內(nèi)容；（6

7、）工作中面臨的困難；（7）須要提交審核組探討的問題；（8）相關(guān)建議。對于大型項目（投資超過1億元時），我單位要求審核組每隔半個月左右就召開一次單位有關(guān)負(fù)責(zé)人參與的審核例會。9審核閱歷溝通機(jī)制我單位已形成周期性（一般不超過半年）的閱歷溝通或業(yè)務(wù)探討會機(jī)制，就工作中存在的問題（事先由各項目負(fù)責(zé)人提出）綻開探討，主要議題為：（1）在工作方式的有效性、可操作性和審核內(nèi)容的必要性和完整性方面存在的問題、建議及和之有關(guān)的閱歷溝通；（2）審核工作的成效如何，審核看法和建議是否能為相關(guān)單位接受、接受并為有益于其工作。10規(guī)范檔案的收集及整編制度我們一貫認(rèn)為：技術(shù)檔案的收集、整理、歸集工作是體現(xiàn)單位形象和管理水

8、平的重要標(biāo)記之一，也是實(shí)現(xiàn)單位技術(shù)資源共享的重要基礎(chǔ)手段。為規(guī)范檔案管理，強(qiáng)化該項工作，我單位已做出規(guī)定，凡不能剛好完成項目技術(shù)資料歸檔工作的，一律暫緩結(jié)算項目效益工資。11建立執(zhí)業(yè)風(fēng)險金制度我單位實(shí)行公司集體和員工個人雙重風(fēng)險金制度，用于賠償因員工失職、失誤造成的損失及支付因員工個人工作出現(xiàn)質(zhì)量事故而賜予員工個人的經(jīng)濟(jì)懲罰款項。此項制度自公司創(chuàng)立之日起即已實(shí)行，對我單位穩(wěn)定、持續(xù)執(zhí)業(yè)并應(yīng)對執(zhí)業(yè)風(fēng)險起到了良好的保障作用。12結(jié)束語通過分析造價詢問分析評估，得出造價詢問風(fēng)險包括固有風(fēng)險、限制風(fēng)險和檢查風(fēng)險三個方面，結(jié)合我單位多年的執(zhí)業(yè)閱歷，制定了工程造價詢問執(zhí)業(yè)風(fēng)險防范防限制度及措施，主要是加強(qiáng)審核人員的管理、嚴(yán)格仔細(xì)復(fù)核及審核成果文件的簽發(fā)制度、重大問題（事項）報告制度、聘請技術(shù)專家參和審核工作、仔細(xì)